Materi 1

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan : SALON “RAPI”- Kelompok-X
Alamat : Jl. TELAGA ASIH NO.45, KAB. BEKASI
No. Telepon : (021) 803 9190
Email Address : [email protected]
NPWP : 06.387.251.071.000
Jenis Usaha : Jasa
Mata Uang : Rupiah
Perusahaan bergerak dalam bidang jasa Potong Rambut, Rias Pengantin, Rias
Siswa/Mahasiswa, dan jasa-jasa lain yang berkaitan dengan Make-up atau kecantikan.
Salon “Rapi dan Segar” didirikan oleh Aisatun PH sejak Januari tahun 2018 dan telah
memiliki banyak pelanggan. Pembukuan masih dilakukan secara manual dari Bulan
januari sampai Bulan Februari 2018. Mulai 1 Maret 2018, pemilik Salon “Rapi” berniat
untuk melakukan pembukuan manual dan sekaligus menggunakan komputer akuntansi
MYOB.

DAFTAR CHART OF ACCOUNT

NOMOR NAMA AKUN Bahasa Indonesia Type

1-1110 Cash In Hand Kas Di Tangan Bank
1-1120 Bank BCA Debit BCA Bank
1-1130 Bank BNI Debit BNI Bank
1‐1200 Petty Cash Kas Kecil Bank
1‐1300 Accounts Receivable Piutang Usaha Account Receivable
Penyisihan Piutang Tak Account Receivable
1‐1400 Allowance of Doubtful Debt Tertagih
1-1500 PPN Masukan PPN Masukan Other Current Asset
1‐1600 Store Supplies Perlengkapan Kantor Other Current Asset
Asuransi Dibayar di Other Current Asset
1‐1700 Prepaid Insurance Muka
1‐1800 Prepaid Rent Sewa Dibayar Di Muka Other Current Asset
1‐3300 Equipment (at Cost) Peralatan Fix Asset
Akumulasi Penyusutan Fix Asset
1‐3310 Acc. Depreciation ‐ Equipment Peralatan
2‐1100 Accounts Payable Utang Usaha Account Payable
2‐1200 Accrued Expense Utang Biaya Account Payable
Other Current
2-1300 PPN Keluaran PPN Keluaran Liability

Praktikum Myob Perusahaan Jasa – By. Muhammad Dahlani 1|Page

 Other Current
2-1400 Tax Payable Utang Pajak Liability
2-2100 Bank BNI-Loan Utang Bank BNI Long Term Liability
3‐1100 Capital, Aisatun Modal, Aisatun Equity
3‐1300 Retained Earnings Laba Bulan Lalu Equity
4-0000 Service Income Pendapatan Jasa Income
4-1000 Service Discount Discount Jasa Income
6-1100 Wages And Salary Expense Biaya Gaji dan Upah Expense
6-1200 Insurance Expense Biaya Asuransi Expense
6-1300 Rent Expense Biaya Sewa Expense
6-1400 Advertising Expense Biaya Iklan Expense
Biaya Telepon dan Expense
6-1500 Telephone & Internet Expense Internet
6-1600 Electricity Expense Biaya Listrik Expense
6-1700 Maintenance Expense Biaya Pemeliharaan Expense
Biaya Perlengkapan Expense
6-1800 Store Supplies Expense Kantor
Biaya Penyusutan Expense
6-1900 Depreciation Exp – Equipment Peralatan
Biaya Hutang Tak Expense
6-2300 Doubtful For Bad Debt Expense Tertagih
8-1000 Other Income Pendapatan Lain-lain Other Income
8-2000 Interest Income Pendapatan Bunga Other Income
9-2000 Interest Expense Biaya Bunga Other Expense
9-3000 Other Expense Biaya Lain-Lain Other Expense
9-4000 Bank Service Charge Beban Administrasi Bank Other Expense
9-5000 Company Tax Pajak Badan Other Expense

Praktikum Myob Perusahaan Jasa – By. Muhammad Dahlani 2|Page

 SALON "Rapi"
Neraca Saldo
28 Februari 2018

NOMOR NAMA AKUN Debet Kredit

1-1110 Cash In Hand Rp 10.000.000
1-1120 Bank BCA Rp 15.000.000
1-1130 Bank BNI Rp 12.000.000
1‐1200 Petty Cash Rp 5.000.000
1‐1300 Accounts Receivable Rp 18.000.000
1‐1400 Allowance of Doubtful Debt Rp 3.000.000
1-1500 PPN Masukan
1‐1600 Store Supplies Rp 5.000.000
1‐1700 Prepaid Insurance Rp 4.000.000
1‐1800 Prepaid Rent Rp 8.000.000
1‐3300 Equipment (at Cost) Rp 70.000.000
1‐3310 Acc. Depreciation ‐ Equipment Rp 7.685.000
2‐1100 Accounts Payable Rp 30.000.000
2‐1200 Accrued Expense Rp 8.000.000
2-1300 PPN Keluaran
2-2100 Bank BNI-Loan Rp 45.000.000
3‐1100 Capital, Andi Rp 30.000.000
3‐1300 Retained Earnings Rp 13.000.000
4-1000 Service Income Rp 25.500.000
4-2000 Service Discount Rp 250.000
6-1100 Wages And Salary Expense Rp 8.000.000
6-1200 Insurance Expense Rp 700.000
6-1300 Rent Expense Rp 1.500.000
6-1400 Advertising Expense Rp 300.000
6-1500 Telephone & Internet Expense Rp 500.000
6-1600 Electricity Expense Rp 460.000
6-1700 Maintenance Expense Rp 325.000
6-1800 Store Supplies Expense Rp 2.300.000
6-1900 Depreciation Exp – Equipment Rp -
9-2000 Other Expense Rp 500.000
9-4000 Bank Service Charge Rp 350.000
Total Rp 162.185.000 Rp 162.185.000

Praktikum Myob Perusahaan Jasa – By. Muhammad Dahlani 3|Page

DAFTAR PELANGGAN DAN PEMASOK

PELANGGAN
NO. Kode Nama Pelanggan ALAMAT TELEPON
1 C-01 Klinik Budi Luhur Jl. Pasir putih No. 5 Jakarta (021) 7659876
2 C-02 RM Laksana Jl. Warung Bongkok No. 76, Bekasi (021) 8769087
3 C-03 Bapak Tohir Jl Bojong Koneng No.9 Bekasi (021) 8797645
4 C-04 Ibu Marhamah Jl. Pramuka No. 5 Jakarta (021) 8777454
5 C-05 Bapak Susilo Jl. Anggrek no.9 Cibitung (021) 8674534

PEMASOK
NO KODE Nama Supplier ALAMAT TELEPON
TOKO PERALATAN
1 S-01 SALON Jl. Permata No.9 Bekasi Timur (021) 7653452
2 S-02 TOKO FURNITURE Jl. Anugerah No.10 Cibitung (021) 3451212

DAFTAR SALDO BUKU BESAR PEMBANTU

Daftar saldo Piutang Dagang Per 28 Februari 2018 sebagai berikut :

Invoice
Kode Nama Pelanggan Tanggal No. Termin Jumlah
C-01 Klinik Budi Luhur 23/02/2018 F-012 2/10, n/30 Rp 3.400.000
C-02 RM Laksana 01/02/2018 F-020 2/10, n/30 Rp 6.760.000
C-03 Bapak Tohir 10/02/2018 F-15 2/10, n/30 Rp 3.200.000
C-04 Ibu Marhamah 24/02/2010 F-05 2/10, n/30 Rp 2.500.000
C-05 Bapak Susilo 28/02/2018 F-23 2/10, n/30 Rp 2.140.000
Rp 18.000.000

Daftar saldo Utang Dagang Per 30 April 2018 sebagai berikut :

Kode Nama Pelanggan Invoice No. Tanggal Termin Jumlah
TOKO PERALATAN
S-01 SALON D-09/21 21/02/2018 n/30 Rp 18.000.000
S-02 TOKO FURNITURE H-987 28/02/2018 N/30 Rp 12.000.000
Rp 30.000.000

Praktikum Myob Perusahaan Jasa – By. Muhammad Dahlani 4|Page

Transaksi selama Bulan Maret 2018 :

Tanggal Transaksi
1 Dibeli tambahan perlengkapan ( Store Supplies) sebesar Rp.
1.200.000,00 tunai dari Toko TEFA dengan menggunakan Petty Cash.

4 Diterima order tunai dari Bapak Susilo sebesar Rp. 2.000.000,00

6 Dibayar biaya keamanan dan kebersihan lingkungan ( Other Expense)

sebesar Rp. 200.000,00 dengan menggunakan Petty cash

8 Dibayar konsumsi untuk lembur pembuatan laporan ( Other expense)

sebesar Rp 350.000,00 dengan menggunakan Petty Cash

11 Diterima pelunasan dari klinik Budi Luhur atas hutangnya bulan lalu
sebsar Rp. 3.400.000,00

12 Diterima order tunai dari Klinik Budi Luhur berupa Make up untuk
launching program klinik baru sebesar Rp. 2.700.000,00

14 Dibayar beban gaji pegawai kliniek melalui transfer BCA k sebesar Rp.
14.200.000,00
15 Diterima order rias dari Kampus Mahkota sebesar Rp. 5.300.000,00 yang
akan dibayar bulan depan.

Praktikum Myob Perusahaan Jasa – By. Muhammad Dahlani 5|Page