1 Non-current asset NCA001 Fixed asset

2 NCA002 Fixed asset - Accumulated depreciation

3 Current asset CUA001 Trade receivables
4 CUA002 Other receivables
5 CUA003 Deposit
6 CUA004 Prepayments
7 CUA005 Bank balance
8 CUA006 Cash in hand
9 CUA007 Inventories
10 Non-current liabilities NCL001 Hire purchase payables
11 NCL002 Deferred tax
12 Current Liabilities CUL001 Trade payables
13 CUL002 Other payables
14 CUL003 Amount due to director
15 CUL004 Hire purchase payable
16 CUL005 Tax payable
17 Equities EQT001 Share capital
18 EQT002 (Retained profits)/ Accumulated loss b/f
19 EQT003 Drawings
20 Revenue REV001 Revenue
21 Cost of sales DIC001 Direct costs
22 DIC002 Cost of Goods Sold
23 DIC003 Purchases
24 DIC004 Closing stock
25 Other income INC001 Other income
26 Administrative expenses GAE001 Accounting fee
27 GAE002 Advertisement
28 GAE003 Audit fee
29 GAE004 Attestation fee
30 GAE005 Bank charges
31 GAE006 Depreciation
32 GAE007 Director fee
33 GAE008 Electricity and water
34 GAE009 Entertainment
35 GAE010 EPF
36 GAE011 Filing fee
37 GAE012 Misc expenses
38 GAE013 Motor vehicle expenses
39 GAE014 Office expenses
40 GAE015 Petrol, parking and toll
41 GAE016 Postage and courier
42 GAE017 Printing & stationery
43 GAE018 Rental
44 GAE019 Repair & maintenance
45 GAE020 Secretarial fee
46 GAE021 SOCSO
47 GAE022 Staff salaries
48 GAE023 Tax fee
49 GAE024 Telephone & Internet
50 Finance cost FIC001 Hire purchase interest
51 Taxation ITE001 Current tax expense
52 ITE002 Deferred tax expense
depreciation

ulated loss b/f

 Trial Balance Debit Credit
RM RM
1 Fixed asset - -
2 Fixed asset - Accumulated depreciation - -
3 Trade receivables - -
4 Other receivables - -
5 Deposit - -
6 Prepayments - -
7 Bank balance - -
8 Cash in hand 18,707.40 -
9 Inventories 18,083.30 -
10 Hire purchase payables - -
11 Deferred tax - -
12 Trade payables - -
13 Other payables - -
14 Amount due to director - -
15 Hire purchase payable - -
16 Tax payable - -
17 Share capital - (33,326.69)
18 (Retained profits)/ Accumulated loss b/f - -
19 Drawings - -
20 Revenue - (88,649.14)
21 Direct costs - -
22 Cost of Goods Sold 50,119.04 -
23 Purchases - -
24 Closing stock - -
25 Other income - -
26 Accounting fee - -
27 Advertisement 3,375.00 -
28 Audit fee - -
29 Attestation fee - -
30 Bank charges - -
31 Depreciation - -
32 Director fee - -
33 Electricity and water - -
34 Entertainment - -
35 EPF - -
36 Filing fee - -
37 Misc expenses 100.00 -
38 Motor vehicle expenses - -
39 Office expenses - -
40 Petrol, parking and toll - -
41 Postage and courier 11,317.76 -
42 Printing & stationery - -
43 Rental - -
44 Repair & maintenance - -
45 Secretarial fee - -
46 SOCSO - -
47 Staff salaries 20,273.33 -
48 Tax fee - -
49 Telephone & Internet - -
50 Hire purchase interest - -
51 Current tax expense - -

Total 121,975.83 (121,975.83)

 Debit Credit
Date Code Categories Code Categories Description Reference no. RM

-
1/1/2021 CUA006 Cash in hand EQT001 Share capital Key in here 33,326.69
4/2/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 6,377.90
4/2/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 1,165.50
4/13/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 639.47
4/13/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 201.50
4/17/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 2,903.94
4/17/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 446.00
5/31/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 4,941.65
5/31/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 321.50
6/8/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 3,247.80
6/8/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 404.00
6/25/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 2,995.30
6/25/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 202.50
7/8/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 2,835.90
7/8/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 444.00
7/13/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 3,325.00
7/13/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 1,811.00
7/16/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 269.28
7/17/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 7,671.00
7/20/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 2,271.20
7/22/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 692.92
7/28/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 4,668.30
7/28/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 322.00
8/9/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 3,251.00
8/9/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 121.00
8/27/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 1,866.65
8/27/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 388.50
9/1/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 4,013.25
9/1/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 259.00
9/8/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 893.10
9/8/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 232.00
9/14/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 6,066.01
9/18/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 1,273.83
9/14/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 1,592.50
9/26/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 814.57
9/26/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 217.00
10/4/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 2,861.23
10/4/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 476.00
10/13/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 1,706.70
10/13/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 516.50
11/5/2021 CUA007 inventories CUA006 Cash in hand 2,616.34
11/5/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 150.00
6/30/2021 CUA006 Cash in hand REV001 revenue 9,730.49
 6/30/2021 DIC002 Cost of Goods Sold CUA007 inventories 6,636.98
7/31/2021 CUA006 Cash in hand REV001 revenue 12,770.98
7/31/2021 DIC002 Cost of Goods Sold CUA007 inventories 7,175.98
8/31/2021 CUA006 Cash in hand REV001 revenue 9,966.94
8/31/2021 DIC002 Cost of Goods Sold CUA007 inventories 6,984.25
9/30/2021 CUA006 Cash in hand REV001 revenue 20,289.14
9/30/2021 DIC002 Cost of Goods Sold CUA007 inventories 9,704.35
10/31/2021 CUA006 Cash in hand REV001 revenue 12,472.72
10/31/2021 DIC002 Cost of Goods Sold CUA007 inventories 6,964.49
5/31/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 631.26
7/31/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 27.00
8/31/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 825.03
9/30/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 406.76
10/31/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 100.51
5/31/2021 GAE002 Advertisement CUA006 Cash in hand 250.00
6/30/2021 GAE002 Advertisement CUA006 Cash in hand 350.00
7/31/2021 GAE002 Advertisement CUA006 Cash in hand 700.00
8/31/2021 GAE002 Advertisement CUA006 Cash in hand 500.00
9/30/2021 GAE002 Advertisement CUA006 Cash in hand 700.00
9/30/2021 GAE012 Misc expenses CUA006 Cash in hand 100.00
9/30/2021 GAE022 Staff salaries CUA006 Cash in hand 3,273.33
10/31/2021 GAE022 Staff salaries CUA006 Cash in hand 2,500.00
11/30/2021 GAE022 Staff salaries CUA006 Cash in hand 2,000.00
11/30/2021 CUA006 Cash in hand REV001 revenue 8,024.86
11/30/2021 DIC002 Cost of Goods Sold CUA007 inventories 4,303.16
12/31/2021 CUA006 Cash in hand REV001 revenue 7,068.36
12/31/2021 DIC002 Cost of Goods Sold CUA007 inventories 3,540.37
12/31/2021 GAE016 Postage and courier CUA006 Cash in hand 56.70
1/31/2022 CUA006 Cash in hand REV001 revenue 4,851.60
1/31/2022 DIC002 Cost of Goods Sold CUA007 inventories 2,492.96
1/31/2022 GAE002 Advertisement CUA006 Cash in hand 425.00
12/31/2021 GAE022 Staff salaries CUA006 Cash in hand 4,500.00
1/31/2022 GAE022 Staff salaries CUA006 Cash in hand 6,000.00
10/31/2021 CUA006 Cash in hand REV001 revenue 207.77
10/31/2021 DIC002 Cost of Goods Sold CUA007 inventories 126.02
11/30/2021 CUA006 Cash in hand REV001 revenue 954.58
11/30/2021 DIC002 Cost of Goods Sold CUA007 inventories 583.33
12/31/2021 CUA006 Cash in hand REV001 revenue 1,349.26
12/31/2021 DIC002 Cost of Goods Sold CUA007 inventories 870.49
1/31/2022 CUA006 Cash in hand REV001 revenue 962.44
1/31/2022 DIC002 Cost of Goods Sold CUA007 inventories 736.66
1/31/2022 GAE002 Advertisement CUA006 Cash in hand 450.00
3/15/2022 GAE022 Staff salaries CUA006 Cash in hand 2,000.00
Total
 Fixed asset - Hire Hire
Accumulated Trade Other purchase Trade Other Amount due purchase
Fixed asset depreciation receivables receivables Deposit Prepayments Bank balance Cash in hand Inventories payables Deferred tax payables payables to director payable Tax payable
NCA001 NCA002 CUA001 CUA002 CUA003 CUA004 CUA005 CUA006 CUA007 NCL001 NCL002 CUL001 CUL002 CUL003 CUL004 CUL005

- - - - - - - 33,326.69 - - - - - - - -
- - - - - - - (6,377.90) 6,377.90 - - - - - - -
- - - - - - - (1,165.50) - - - - - - - -
- - - - - - - (639.47) 639.47 - - - - - - -
- - - - - - - (201.50) - - - - - - - -
- - - - - - - (2,903.94) 2,903.94 - - - - - - -
- - - - - - - (446.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (4,941.65) 4,941.65 - - - - - - -
- - - - - - - (321.50) - - - - - - - -
- - - - - - - (3,247.80) 3,247.80 - - - - - - -
- - - - - - - (404.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (2,995.30) 2,995.30 - - - - - - -
- - - - - - - (202.50) - - - - - - - -
- - - - - - - (2,835.90) 2,835.90 - - - - - - -
- - - - - - - (444.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (3,325.00) 3,325.00 - - - - - - -
- - - - - - - (1,811.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (269.28) 269.28 - - - - - - -
- - - - - - - (7,671.00) 7,671.00 - - - - - - -
- - - - - - - (2,271.20) 2,271.20 - - - - - - -
- - - - - - - (692.92) 692.92 - - - - - - -
- - - - - - - (4,668.30) 4,668.30 - - - - - - -
- - - - - - - (322.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (3,251.00) 3,251.00 - - - - - - -
- - - - - - - (121.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (1,866.65) 1,866.65 - - - - - - -
- - - - - - - (388.50) - - - - - - - -
- - - - - - - (4,013.25) 4,013.25 - - - - - - -
- - - - - - - (259.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (893.10) 893.10 - - - - - - -
- - - - - - - (232.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (6,066.01) 6,066.01 - - - - - - -
- - - - - - - (1,273.83) 1,273.83 - - - - - - -
- - - - - - - (1,592.50) - - - - - - - -
- - - - - - - (814.57) 814.57 - - - - - - -
- - - - - - - (217.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (2,861.23) 2,861.23 - - - - - - -
- - - - - - - (476.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (1,706.70) 1,706.70 - - - - - - -
- - - - - - - (516.50) - - - - - - - -
- - - - - - - (2,616.34) 2,616.34 - - - - - - -
- - - - - - - (150.00) - - - - - - - -
- - - - - - - 9,730.49 - - - - - - - -
- - - - - - - - (6,636.98) - - - - - - -
- - - - - - - 12,770.98 - - - - - - - -
- - - - - - - - (7,175.98) - - - - - - -
- - - - - - - 9,966.94 - - - - - - - -
- - - - - - - - (6,984.25) - - - - - - -
- - - - - - - 20,289.14 - - - - - - - -
- - - - - - - - (9,704.35) - - - - - - -
- - - - - - - 12,472.72 - - - - - - - -
- - - - - - - - (6,964.49) - - - - - - -
- - - - - - - (631.26) - - - - - - - -
- - - - - - - (27.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (825.03) - - - - - - - -
- - - - - - - (406.76) - - - - - - - -
- - - - - - - (100.51) - - - - - - - -
- - - - - - - (250.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (350.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (700.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (500.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (700.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (100.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (3,273.33) - - - - - - - -
- - - - - - - (2,500.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (2,000.00) - - - - - - - -
- - - - - - - 8,024.86 - - - - - - - -
- - - - - - - - (4,303.16) - - - - - - -
- - - - - - - 7,068.36 - - - - - - - -
- - - - - - - - (3,540.37) - - - - - - -
- - - - - - - (56.70) - - - - - - - -
- - - - - - - 4,851.60 - - - - - - - -
- - - - - - - - (2,492.96) - - - - - - -
- - - - - - - (425.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (4,500.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (6,000.00) - - - - - - - -
- - - - - - - 207.77 - - - - - - - -
- - - - - - - - (126.02) - - - - - - -
- - - - - - - 954.58 - - - - - - - -
- - - - - - - - (583.33) - - - - - - -
- - - - - - - 1,349.26 - - - - - - - -
- - - - - - - - (870.49) - - - - - - -
- - - - - - - 962.44 - - - - - - - -
- - - - - - - - (736.66) - - - - - - -
- - - - - - - (450.00) - - - - - - - -
- - - - - - - (2,000.00) - - - - - - - -
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- - - - - - - 18,707.40 18,083.30 - - - - - - -
 (Retained
profits)/
Accumulated Cost of Accounting Advertisemen Attestation
Share capital loss b/f Drawings Revenue Direct costs Goods Sold Purchases Closing stock Other income fee t Audit fee fee Bank charges Depreciation Director fee
EQT001 EQT002 EQT003 REV001 DIC001 DIC002 DIC003 DIC004 INC001 GAE001 GAE002 GAE003 GAE004 GAE005 GAE006 GAE007

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(33,326.69) - - - - - - - - - - - - - - -
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- - - (9,730.49) - - - - - - - - - - - -
- - - - - 6,636.98 - - - - - - - - - -
- - - (12,770.98) - - - - - - - - - - - -
- - - - - 7,175.98 - - - - - - - - - -
- - - (9,966.94) - - - - - - - - - - - -
- - - - - 6,984.25 - - - - - - - - - -
- - - (20,289.14) - - - - - - - - - - - -
- - - - - 9,704.35 - - - - - - - - - -
- - - (12,472.72) - - - - - - - - - - - -
- - - - - 6,964.49 - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
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- - - - - - - - - - 250.00 - - - - -
- - - - - - - - - - 350.00 - - - - -
- - - - - - - - - - 700.00 - - - - -
- - - - - - - - - - 500.00 - - - - -
- - - - - - - - - - 700.00 - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
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- - - (8,024.86) - - - - - - - - - - - -
- - - - - 4,303.16 - - - - - - - - - -
- - - (7,068.36) - - - - - - - - - - - -
- - - - - 3,540.37 - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
- - - (4,851.60) - - - - - - - - - - - -
- - - - - 2,492.96 - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - 425.00 - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
- - - (207.77) - - - - - - - - - - - -
- - - - - 126.02 - - - - - - - - - -
- - - (954.58) - - - - - - - - - - - -
- - - - - 583.33 - - - - - - - - - -
- - - (1,349.26) - - - - - - - - - - - -
- - - - - 870.49 - - - - - - - - - -
- - - (962.44) - - - - - - - - - - - -
- - - - - 736.66 - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - 450.00 - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
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(33,326.69) - - (88,649.14) - 50,119.04 - - - - 3,375.00 - - - - -
Electricity and Motor vehicle Office Petrol, parking Postage and Printing & Repair &
water Entertainment EPF Filing fee Misc expenses expenses expenses and toll courier stationery Rental maintenance Secretarial fee SOCSO Staff salaries Tax fee
GAE008 GAE009 GAE010 GAE011 GAE012 GAE013 GAE014 GAE015 GAE016 GAE017 GAE018 GAE019 GAE020 GAE021 GAE022 GAE023

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- - - - - - - - 1,165.50 - - - - - - -
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- - - - - - - - 201.50 - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - 446.00 - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - 321.50 - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - 404.00 - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - 202.50 - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - 444.00 - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - 1,811.00 - - - - - - -
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- - - - - - - - 322.00 - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - 121.00 - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - 388.50 - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - 259.00 - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - 232.00 - - - - - - -
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- - - - - - - - 1,592.50 - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - 217.00 - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - 476.00 - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - 516.50 - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - 150.00 - - - - - - -
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- - - - - - - - 631.26 - - - - - - -
- - - - - - - - 27.00 - - - - - - -
- - - - - - - - 825.03 - - - - - - -
- - - - - - - - 406.76 - - - - - - -
- - - - - - - - 100.51 - - - - - - -
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- - - - 100.00 - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - 3,273.33 -
- - - - - - - - - - - - - - 2,500.00 -
- - - - - - - - - - - - - - 2,000.00 -
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- - - - - - - - 56.70 - - - - - - -
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- - - - - - - - - - - - - - 4,500.00 -
- - - - - - - - - - - - - - 6,000.00 -
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- - - - - - - - - - - - - - 2,000.00 -
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- - - - 100.00 - - - 11,317.76 - - - - - 20,273.33 -
Telephone & Hire purchase Current tax Deferred tax
Internet interest expense expense Check
GAE024 FIC001 ITE001 ITE002

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LYM Lifestyle Enterprise
Statement of Financial Position 2021
RM

Non-current asset
Fixed asset -
Fixed asset - Accumulated depreciation -

Current asset
Trade receivables -
Other receivables -
Deposit -
Prepayments -
Bank balance -
Cash in hand 18,707.40
Inventories 18,083.30

36,790.70

Non-current liabilities
Hire purchase payables -
Deferred tax -

Current Liabilities
Trade payables -
Other payables -
Amount due to director -
Hire purchase payable -
Tax payable -

Equities
Share capital (33,326.69)
(Retained profits)/ Accumulated loss b/f (3,464.01)
Drawings -

(36,790.70)
-
LYM Lifestyle Enterprise
Profit and Loss 2021
RM

Revenue (88,649.14)

Cost of sales
Direct costs -
Cost of Goods Sold 50,119.04
Purchases -
Closing stock -

Gross profit (38,530.10)

Other income
Other income -

Administrative expenses
Accounting fee -
Advertisement 3,375.00
Audit fee -
Attestation fee -
Bank charges -
Depreciation -
Director fee -
Electricity and water -
Entertainment -
EPF -
Filing fee -
Misc expenses 100.00
Motor vehicle expenses -
Office expenses -
Petrol, parking and toll -
Postage and courier 11,317.76
Printing & stationery -
Rental -
Repair & maintenance -
Secretarial fee -
SOCSO -
Staff salaries 20,273.33
Tax fee -
Telephone & Internet -

Finance cost
Hire purchase interest -

(Profit)/loss before tax (3,464.01)

Taxation
Current tax expense -
Deferred tax expense -

(3,464.01)
(Retained profits)/ Accumulated loss b/f -
(3,464.01)