CODIGO DE BUEN

GOBIERNO CORPORATIVO
CE-COD-01-P
 Cooperativa La Altagracia, Inc.
Código de Buen Gobierno Cooperativo
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TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................. 5
OBJETIVO ....................................................................................................................................... 5
ALCANCE........................................................................................................................................ 5
POLÍTICA / RESOLUCIÓN ............................................................................................................... 6
RESPONSABLES .............................................................................................................................. 6
UBICACIÓN DEL DOCUMENTO ...................................................................................................... 6
CAPITULO I. OBJETIVO Y ÁMBITO DEL CÓDIGO ........................................................................... 7
1.1 Objetivo y Ámbito de Aplicación del Código de Buen Gobierno Corporativo. ................... 7
CAPITULO II. NATURALEZA Y MARCO LEGAL DE COOPERATIVA LA ALTAGRACIA, INC. ............... 8
2.1 Constitución y Naturaleza ................................................................................................... 8
2.2 Objeto de la Cooperativa .................................................................................................... 8
2.3 Principios Éticos Institucionales .......................................................................................... 9
2.4 Principios de Gestión ......................................................................................................... 10
2.5 Evolución Social y Económica ............................................................................................ 11
2.6 De la Composición del Patrimonio ................................................................................... 12
CAPITILO III. DE LA COOPERATIVA Y SU MODELO DE GOBIERNO ............................................. 13
3.1 De los Asociados ................................................................................................................ 13
3.2 De los Órganos de Administración y Control ................................................................... 14
3.3 De la Asamblea General de Delegados ............................................................................. 14
3.4 Modelo Organizacional ..................................................................................................... 15
3.5 Consejo de Administración Distrital .................................................................................. 17
3.6 Consejo de Administración Central ................................................................................... 18
3.7 Del Consejo de Vigilancia Central...................................................................................... 21
3.8 Del Consejo Ampliado de Directores ................................................................................ 22
3.9 Funciones de la Presidencia .............................................................................................. 23
3.10 De la Gerencia General.................................................................................................... 23
CAPITULO IV. ORIENTACION ESTRATEGICA ................................................................................ 24
4.1 Visión ................................................................................................................................. 24
4.2 Misión ............................................................................................................................... 24
4.3 Política de Calidad ............................................................................................................. 24
4.4 Objetivos Estratégicos ....................................................................................................... 25
4.5 Compromiso con los Grupos de Interés ............................................................................ 25
CAPITULO V. POLITICAS DE PROCESO DE GOBIERNO ............................................................... 26

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5.1 Compromiso de Gobierno ................................................................................................ 26
5.2 Principios para Miembros del Consejo de Administración Central.................................. 28
5.3 Políticas de las Limitaciones Directivas ............................................................................. 29
5.3.1 Limitaciones Directivas Básicas .................................................................................. 29
5.3.2 Comunicación y Apoyo al Consejo de Administración ............................................... 31
5.4 Relaciones con los Prestadores y Proveedores ................................................................ 31
5.5 Red de Representación y Distribución .............................................................................. 32
5.6 Desarrollo de Proyectos .................................................................................................... 32
CAPITULO VI. DEL SISTEMA ELECTORAL ..................................................................................... 33
6.1 Procesos ............................................................................................................................ 33
6.2 Requisitos para Ser Miembro de los Órganos de Dirección .............................................. 33
6.3 Selección y Gestión de Desempeño del Personal ............................................................. 34
CAPITULO VII. DEL SISTEMA DE CONTROL .................................................................................. 35
7.1 Sistema de Control ............................................................................................................ 35
7.2 Fiscalización Estatal ........................................................................................................... 36
7.3 Control Interno .................................................................................................................. 37
7.4 Reglamentos Internos ...................................................................................................... 38
7.4.1 Reglamentos Orgánicos.............................................................................................. 38
7.4.2 Reglamentos Operacionales....................................................................................... 39
7.5 Cumplimiento del Código de Buen Gobierno ................................................................... 40
CAPITULO VIII. DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA INFORMACIÓN ............................................... 40
8.1 Revelación de la Información ........................................................................................... 40
8.1.1 Clasificación de la Información................................................................................... 41
8.2 Estados Financieros ........................................................................................................... 41
8.3 Tramites de las Peticiones, Reclamaciones o Quejas ........................................................ 41
CAPITULO IX. DE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGO ..................................................................... 42
9.1 Indicadores de Riesgo....................................................................................................... 42
9.2 De los Comités de Administración de Riesgos .................................................................. 44
CAPITULO X. DE LOS PROVEEDORES ......................................................................................... 45
10.1 Criterios de Selección de los Proveedores ..................................................................... 45
10.2 Régimen de Contratación ............................................................................................... 46
10.3 Conflicto de Intereses..................................................................................................... 49
10.4 Mecanismo de Prevención y Control de Conflicto de Intereses .................................... 50
10.5 Regla de Conducta .......................................................................................................... 51

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10.6 De los Regalos e Invitaciones .......................................................................................... 52
10.7 Procedimientos para la Prevención, Manejo y Resolución de Conflicto de Intereses .... 52
10.8 Mecanismos de Solución de Controversias.................................................................... 54
CAPITULO XI. CUMPLIMIENTO Y DIVULGACIÓN DEL CÓDIGO DE BUEN GOBIERNO. ................ 54
11.1 Cumplimiento y Divulgación ........................................................................................... 54
11.2 Revisiones ....................................................................................................................... 55
CAPITULO XII. RESPONSABILIDAD SOCIAL .................................................................................. 55
12.1 Políticas ........................................................................................................................... 55
12.1.1 Política Ambiental .................................................................................................... 55
12.1.2 Política de Inversión Social ...................................................................................... 55
12.1.3 Política de Principios Éticos ..................................................................................... 55
12.2 Gobernanza ..................................................................................................................... 56
12.3 Autorregulación .............................................................................................................. 56
12.4 Sanciones......................................................................................................................... 56
GLOSARIO .................................................................................................................................... 57
AGRADECIMIENTO ...................................................................................................................... 59
ORGANIGRAMA ........................................................................................................................... 59
CICLO DE VIDA DEL DOCUMENTO ............................................................................................... 60
REFERENCIAS ............................................................................................................................... 60
CONTROL DE CAMBIOS ............................................................................................................... 60

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INTRODUCCIÓN
La práctica y vivencia de Buen Gobierno Corporativo mediante el cual se
guía la Cooperativa, constituyen un mecanismo de transparencia,
disciplina, veeduría, institucionalidad y madurez para una empresa de
economía social, como es el caso de Cooperativa La Altagracia; en cuyo
seno cobra especial importancia, ya que se trata de una organización en
permanente proceso de expansión y crecimiento; a la vez que está
colocada en la cima modélica de la provincia Santiago y en América Latina.

Consciente de la importancia que tienen las prácticas de Buen Gobierno

Corporativo, la Cooperativa adoptó el presente Código en agosto del 2013;
al tiempo que en la medida en que surgen nuevos esquemas y escenarios
se han ido adoptando regulaciones y normativas, otras han evolucionado
conforme transcurre el tiempo y las circunstancias, con lo cual la
Organización procura garantizar una gestión transparente de todas las
actividades relacionadas con el desarrollo de su objeto social, y asegura el
respeto por todos sus respectivos Grupos de Interés, incluyendo los
asociados, colaboradores, proveedores y el entorno en que se
desenvuelve.

El Código de Buen Gobierno Corporativo es una guía de comportamiento y

conducta para los miembros de la Sociedad. Sus lineamientos conducen
las actividades de Cooperativa La Altagracia, y son coherentes con la
misión, visión, objetivos y valores corporativos que acompañan a la
Institución

OBJETIVO
Establecer los principios de Gobernabilidad, que en general orientan las
actuaciones, actividades y decisiones de todos los actores que interactúan
con la Empresa Cooperativa y, ésta a su vez con los diversos grupos de
interés, con el fin de coadyuvar en el crecimiento y sostenibilidad de la
Sociedad.

ALCANCE
Este Código aplica para los asociados de la Cooperativa, sus colaboradores
y administradores, proveedores de servicios y bienes, sistema de la
economía solidaria, organismos reguladores de control y fiscalización del
Estado que tengan competencia sobre la actividad de la Cooperativa.

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POLÍTICA / RESOLUCIÓN
Resolución No. 6, Acta 16/2017-2018 de fecha 24 de octubre 2017
mediante la cual el Consejo de Administración Central aprueba la revisión
y actualización del Código de Buen Gobierno Corporativo.

RESPONSABLES

El Comité Ejecutivo actuará como instancia responsable de revisión

bianual, presentando un informe de propuesta ante el Consejo de
Administración Central, órgano de sanción y/o aprobación definitiva.

UBICACIÓN DEL DOCUMENTO

Base Documental CLA.

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Código de Buen Gobierno Cooperativo
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CAPITULO I. OBJETIVO Y ÁMBITO DEL CÓDIGO

1.1 Objetivo y Ámbito de Aplicación del Código de Buen Gobierno

Corporativo.

El presente Código tiene por objeto la vigencia de las prácticas de Buen

Gobierno Corporativo, permitiendo de esta forma su adecuado
cumplimiento y seguimiento; en razón a que el desarrollo de sus objetivos
sociales está regido por los principios de transparencia, integridad y
autonomía, los cuales han sido garantía para su existencia; el manejo
cabal, ético, coordinado y estructurado, el respeto hacia los grupos de
interés, a su alta vocación por el cumplimiento de los citados objetivos
enmarcados en su responsabilidad social, con eficiencia y rentabilidad, en
su rol de institución cooperativa.

El apego de las políticas y reglamentos internos de la Cooperativa, la

actuación ética y el cumplimiento de la legislación que atañe al sistema
cooperativo dominicano; el mejoramiento continuo de los procesos y
recursos; la autonomía con enfoque y coherencia estratégica; la posición
de riesgo correctamente administrado y la incorporación de procesos
sostenibles.

Este Código está dirigido a la comunidad en general y en especial a los

asociados de la Cooperativa, a sus colaboradores y administradores, a sus
proveedores de servicios y bienes, al sistema de la economía solidaria, a
los organismos reguladores de control y fiscalización del Estado que
tengan competencia sobre la actividad de la Cooperativa, a sus
competidores, a las comunidades de los municipios donde tiene presencia
en la provincia de Santiago.

El elemento asociación colectiva se concreta en el hecho de que la

Cooperativa agrupa a un número variable de personas, vinculadas por un
interés común, consistente en la estructuración de un esquema asociativo
que les permita acceder a múltiples servicios en condiciones iguales o me-
jores al mercado general y que una proporción de los excedentes sea
destinada a la inversión en los ejes contemplados en la gestión de
responsabilidad social.

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CAPITULO II. NATURALEZA Y MARCO LEGAL DE COOPERATIVA LA
ALTAGRACIA, INC.

2.1 Constitución y Naturaleza

Los orígenes de Cooperativa La Altagracia, Inc. se remontan al año 1952,

cuando específicamente el 3 de julio de aquel año, por iniciativa del
sacerdote canadiense Pablo Steele, misionero de la orden Scarboro de la
Iglesia Católica, se reúne un modesto grupo de personas de origen
humilde, compuesto por 15 socios; específicamente en el salón de la
Sociedad Caballeros y Jóvenes de La Altagracia, Inc. el cual ha estado
siempre situado en la Calle Luperón casi esquina Calle Del Sol, Santiago de
los Caballeros, República Dominicana.

Al establecer su domicilio social, aquellos pioneros cooperativistas de

Coopaltagracia fijaron el mismo en la Calle Vicente Estrella No. 49, sector
Los Pepines; con un capital variable y una duración ilimitada.

El monto aportado por cada socio en la constitución de la Cooperativa

ascendió a la suma de RD$0.25 (Veinte y Cinco Centavos de Pesos
Dominicanos), es decir, que en total aportaron el valor de RD$3.75 (Tres
Pesos Dominicanos Con 75/100). Dicho encuentro marcó la primigenia de
la Cooperativa Nuestra Señora de La Altagracia, Inc.

En un principio fue adoptada la tipología Cooperativa de Ahorros y

Créditos; no obstante, debido a la creciente demanda de sus asociados
tanto de ahorros, como de créditos y otros servicios; conllevó a la
incorporación mediante el Decreto No. 2993, emitido por el Poder
Ejecutivo, en fecha 23 de mayo de 1985, en la categoría de Cooperativa
de Ahorros, Créditos y Servicios Múltiples.

2.2 Objeto de la Cooperativa

Cooperativa La Altagracia tiene por objeto lo siguiente:

a) Estimular el hábito del ahorro entre sus asociados y la comunidad.

b) Promover la cooperación económica entre sus miembros.

c) Recibir aportaciones de capital y depósitos.

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d) Conceder préstamos a sus socios a un interés razonable con garantía de
sus aportaciones, solidaria, prendaria, hipotecaria con fines productivos y
de legítima necesidad.

e) Capacitar económica y socialmente a sus miembros, mediante una

educación cooperativa integral y continua.

f) Contribuir con la institucionalidad, el progreso y el desarrollo de la

justicia social y económica en la Rep. Dominicana.

g) Desarrollar todas las actividades económicas y sociales que demanden

sus socios, siempre que las condiciones económicas de la Cooperativa así
lo permitan.

h) Fomentar la expansión e integración del sistema cooperativo a nivel

local, nacional e internacional.

I) Promover la protección del medio ambiente y la unidad de la familia,

como factores básicos del desarrollo social.

2.3 Principios Éticos Institucionales

a) Principio de independencia: Cooperativa La Altagracia es una empresa

asociativa, por tanto la naturaleza de su propiedad es colectiva y los
beneficios van en correspondencia con sus asociados. Por lo que en su
actuación es independiente de toda persona individual, entidad, grupo o
poder de cualquier clase. En consecuencia, todos los órganos de gobierno
de la entidad deben fundamentar sus decisiones y acuerdos única y
exclusivamente en los intereses colectivos generales, cuya defensa tiene
encomendada.

b) Principio de transparencia: La Cooperativa actuará con transparencia

en sus actos, dando cuenta de la gestión de la entidad, sus objetivos,
estrategias y actividades a sus miembros y a la sociedad en general.

c) Principio de servicio a la sociedad: Las actividades de la organización

deben de estar inspiradas por el sentido de servicio a la sociedad en su
conjunto, como reconocimiento de la función y responsabilidad que
corresponde a las empresas en el adecuado progreso y desarrollo de la
misma, enfatizando en la mejora en cuanto a la calidad de vida de la
gente, promover la paz a partir de la defensa de sus derechos y deberes, y
que las mismas alcancen la emancipación de la pobreza.

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d) Principio de liderazgo: La Cooperativa desempeñará su papel de

interlocutor social con vocación de liderazgo, a cuyo efecto, planteará sus
propuestas con rigor, esto es, con criterios de oportunidad y anticipación,
lo que debe verse respaldado por su coherencia y el ejemplo de su propia
eficiencia.

e) Principio de colaboración institucional: La independencia de actuación

respecto de los poderes públicos, las leyes y normas que rigen la Nación,
así como frente al resto de agentes económicos y sociales; es compatible
con la colaboración institucional en el marco del diálogo y la concertación
social, la solidaridad con el cooperativismo y organizaciones que trabajan
con los sectores sociales precarizados.

f) Principio de coordinación y eficacia: La Cooperativa mejorará de

manera permanente la intercomunicación con las demás instituciones
económicas, sociales y empresariales, aprovechando sinergias, evitando
duplicidades y estableciendo redes de actuación en torno a objetivos
comunes y participando en la búsqueda de bienestar para la colectividad
de cara al presente y el futuro.

2.4 Principios de Gestión

a) Orientación hacia la consecución de los fines: La excelencia depende

del equilibrio y la satisfacción de las necesidades de todos los grupos de
interés relevantes para la organización (las personas que trabajan en ella,
los asociados, proveedores, colaboradores y la sociedad en general, así
como todos los que tienen intereses en la organización).

b) Desarrollo e implicación de las personas: El potencial de cada una de

las personas de la organización aflora mejor porque existen valores y
objetivos compartidos y una cultura de confianza, reconocimiento y
asunción de responsabilidades que fomentan la implicación de todos.

c) Enfoque al asociado: La organización depende de sus socios (clientes),

por ello la Cooperativa debe esforzarse por comprender sus necesidades
actuales y futuras, satisfacer sus requisitos y superar sus expectativas.

d) Enfoque basado en procesos: Un resultado deseado se alcanza más

eficientemente cuando las actividades y los recursos relacionados se

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gestionan como un proceso. Identificar, entender y gestionar los procesos
interrelacionados como un sistema, contribuye a la eficacia y eficiencia de
la organización en el logro de sus objetivos.

e) El aprendizaje, la innovación y la mejora continua: El aprendizaje, la

innovación y la mejora continua del desempeño global de la Organización,
deben de ser un objetivo permanente de ésta.

f) Responsabilidad social: El mejor modo de servir a los intereses a largo

plazo, de la organización y las personas que la integran, es adoptar un
enfoque ético, superando las expectativas y la normativa de la comunidad
en su conjunto.

2.5 Evolución Social y Económica

La Oficina Principal está ubicada en la Calle Vicente Estrella No. 49,

Esquina Cuba, sector Los Pepines, Santiago de los Caballeros; contando en
dicho recinto con modernas y espaciosas instalaciones físicas, en un
complejo compuesto por tres (3) edificaciones, levantadas en los años
1998, 2000 y 2012, respectivamente.

Conforme fue transcurriendo el tiempo la organización fue creciendo,

tanto en afiliación e incorporación de socios como en operaciones y en el
portafolio de productos y servicios, dando como resultado que dicha
demanda conllevara a la apertura de una primera Sucursal en el mes de
julio del año 2000, la cual está ubicada en la Carretera Jacagua No. 42
(Ave. Hermanos Perozo), Camboya, entre los sectores Buenos Aires y Los
Reyes. Dicha agencia recibió por nombre la designación del distrito
cooperativo que la ha regenteado: La Esperanza.

Sucesivamente año tras año el crecimiento mantiene un ritmo sostenido,

tal como lo evidencian los resultados logrados durante el período
terminado el 30 de Septiembre del 2017, cuyas estadísticas mostraron los
volúmenes siguientes:

• Matrícula de socios: 135,056 miembros adultos y 36,164 niños de

Ahorrin
• Activos totales: RD$ 7,451,429,872.46
• Cartera de Crédito Neta: RD$ 6,698,713,269.12
• Unidades de préstamos: 52,162

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• Inversiones en Valores: RD$617,914,530.70
• Aportaciones de Socios: RD$4,693,414,096.17
• Cuentas de Ahorros: RD$1,254,546,115.45
• Excedentes Netos: RD$358,339,842.57
• Distribución geográfica (2017): Sectores rurales y urbanos de los
municipios de Santiago (7), Licey al Medio, Puñal, Tamboril, Villa
González y Navarrete.
• Número de Distritos Cooperativos: 25
• Número de Oficinas Sucursales: 10
• Número de grupos de ahorrantes: 14

2.6 De la Composición del Patrimonio

El patrimonio de Cooperativa La Altagracia está compuesto

principalmente por el aporte hecho por sus socios fundadores, y a partir
de aquel histórico momento, de forma gradual y sistemática el universo
de asociados y sus directivos han ido incrementando el patrimonio,
mediante aportes sucesivos, provenientes de los beneficios económicos
que ha ido obteniendo la Cooperativa.

En todo caso y de conformidad con lo establecido en su Estatuto Social, el

patrimonio de la Institución se compone de las cuentas siguientes:

a) La aportación realizada por sus socios fundadores en el acto de

constitución.

b) Las capitalizaciones extraordinarias que decrete la Asamblea General

c) Los aportes sociales amortizados.

d) Las aportaciones de los socios.

e) Los donativos que se reciban.

f) Los porcentajes de rendimiento que se destinen para incrementarlo.

g) Las reservas y fondos de carácter permanente.

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h) Excedentes donados por la Asamblea General de Delegados.

Párrafo I: Los recursos patrimoniales de Cooperativa La Altagracia,

estarán destinados fundamentalmente a la prestación de servicios propios
de la naturaleza y objeto social, y a realizar inversiones apegadas a lo
establecido en la Ley No. 127/64 y al amparo del Reglamento de
Inversiones de la Organización.

Párrafo II: Los fondos de carácter permanente no podrán ser afectados, en

ningún caso para cubrir contingencias originadas en actividades operativas
o administrativas.

CAPITILO III. DE LA COOPERATIVA Y SU MODELO DE GOBIERNO

3.1 De los Asociados

Para ser socio se requiere que el interesado posea un vínculo común, bien
sea de ocupación, asociación o residencia que le permita recibir los
servicios de la Cooperativa y poder responder a sus compromisos con
esta.

Son deberes de los socios cumplir con las disposiciones contempladas en

los Estatutos, la Ley sobre Asociaciones Cooperativas y su reglamento de
aplicación, las políticas generales y reglamentos internos vigentes de la
Cooperativa.

Otros deberes de los socios son:

a) Cumplir puntualmente con todos los compromisos económicos y

sociales con la Cooperativa, aun tengan su origen en sus propias
aportaciones.

b) Asistir a las asambleas distritales, reuniones ordinarias y demás

reuniones a las que sean convocados.

c) Desempeñar fiel y desinteresadamente los cargos para los cuales hayan

sido elegidos.

Entre los derechos de los socios cabe citar los siguientes:

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a) Elegir y ser elegidos para el desempeño de cargos directivos en los
distritos y en los órganos centrales de la Cooperativa.

b) Usar los servicios de la Cooperativa.

c) Asistir a las asambleas distritales y de delegados ordinarias y

extraordinarias que celebra la Cooperativa en las cuales tendrán derecho a
un solo voto.

d) Representar o ser representado como delegado de su distrito en las

Asambleas Generales de Delegados.

e) Participar de los excedentes netos y de otros ingresos de la Cooperativa

en proporción a sus ahorros y a los intereses pagados por los préstamos y
uso de otros servicios durante el año fiscal de la Cooperativa.

f) Fiscalizar y supervisar las gestiones económicas de la Cooperativa a

través del Consejo de Vigilancia Distrital.

g) Presentar al Consejo de Administración Distrital la convocatoria de

asamblea extraordinaria del distrito.

3.2 De los Órganos de Administración y Control

La dirección, administración y control de la Cooperativa, está a cargo de

los siguientes órganos:

a) Asamblea General de Delegados,

b) Consejo de Administración Central,

c) Consejo de Vigilancia Central.

La Asamblea General de Delegados, el Consejo de Administración Central

y el Consejo de Vigilancia Central, serán denominados órganos centrales
de la Cooperativa.

3.3 De la Asamblea General de Delegados

La Asamblea General de Delegados es la autoridad suprema y, sus

resoluciones emitidas y disposiciones obligan a todos los socios presentes
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o ausentes, siempre que se hayan tomado de conformidad con este
Estatuto y con la ley sobre asociaciones cooperativas y sus reglamentos.

Párrafo I: La Asamblea General de Delegados, estará integrada por los

delegados electos en las asambleas distritales que figuren en el registro
depositado en la secretaría del Consejo de Administración Central. La
Asamblea General Ordinaria de Delegados se realizará dentro de los tres
(3) meses siguientes al cierre del ejercicio fiscal, en el día, lugar y hora que
determine el Consejo de Administración Central, con un mínimo de 15
días de anticipación.

Párrafo II: La convocatoria será notificada a los delegados vía su distrito. El

secretario del Consejo de Administración Central enviará copia de los
informes que serán conocidos en la Asamblea General de Delegados 15
días antes de la asamblea.

3.4 Modelo Organizacional

Cooperativa La Altagracia, como entidad del sector solidario, es una

institución enmarcada dentro de los principios y valores del
cooperativismo, que presta servicios a la comunidad que componen sus
asociados y los integrantes de su núcleo familiar.

La Cooperativa está organizada por distritos y, su oficina administrativa

central tiene su asiento en el municipio de Santiago de los Caballeros,
provincia del mismo nombre. Los distritos están integrados por un número
de socios calificados, definidos en el reglamento correspondiente,
excluyendo los menores de edad acorde con la Ley No. 127 y su
reglamento que rige el sistema cooperativo en el país. En caso de traslado
de un socio de un distrito a otro, su cuenta será transferida al distrito más
cercano a su nueva residencia.

La creación de nuevos distritos está reglamentada por el Consejo de

Administración Central. Cuando se trate de fusión o división de algún
distrito, éste solicitará por escrito al Consejo de Administración Central y
se procederá al estudio correspondiente. Se le dará el tratamiento
establecido en el reglamento para distritos y grupos de ahorrantes.

La admisión de nuevos distritos, fusión o división de los existentes, será

potestad del Consejo de Administración Central.

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La dirección, administración y control de la Cooperativa en los distritos

estarán a cargo de:

a) La Asamblea Distrital de Socios.

b) El Consejo de Administración Distrital.

c) El Consejo de Vigilancia Distrital.

Cada distrito de la Cooperativa, elige entre sus socios más calificados un

número de delegados para su representación ante la Asamblea General de
Delegados, este número no será mayor de diez (10), ni menor de tres (3).
El número de suplentes será el 60% de los delegados electos. Los
delegados deberán presentar sus credenciales debidamente certificadas
por el Consejo Distrital correspondiente, al secretario del Consejo de
Administración Central, antes de ser registrado como parte del quórum de
las Asambleas de Delegados.

Se entiende por socio calificado el que reúne las condiciones siguientes:

a) Estar al día en sus compromisos económicos y sociales con la

Cooperativa.

b) Tener un (1) año como socio activo.

c) Estar apto para desempeñar funciones directivas en la Cooperativa.

d) No realizar actividades contrarias a los principios cooperativos, la Ley y

sus reglamentos.

e) Asistir al 50% de las reuniones semanales del distrito al cual pertenece y

haber recibido al menos dos (2) jornadas de educación cooperativa.

Párrafo I: Ningún miembro de los órganos centrales podrá representar a

su distrito como delegado en la Asamblea General.

Párrafo II: Ningún empleado, educador, ni promotor a tiempo completo,

podrá ser delegado para la Asamblea General de Delegados.

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Los delegados electos para la Asamblea Anual Ordinaria cesarán en sus
funciones al momento de ser convocada la próxima Asamblea Anual
Ordinaria de Delegados.

3.5 Consejo de Administración Distrital

En cada distrito funcionará un Consejo de Administración Distrital, el cual

será elegido por los socios. Se ocupará de dirigir las actividades
administrativas, educativas, sociales y culturales del distrito y cumplir las
instrucciones y orientaciones emanadas del Consejo de Administración
Central, en cumplimiento de los mandatos de la Asamblea General de
Delegados.

El Consejo de Administración Distrital tendrá además la función de otorgar

préstamos por debajo de las aportaciones a los socios de su distrito
únicamente.

El Consejo de Administración Distrital será elegido por voto secreto en la

Asamblea Distrital de Socios. Estará integrado por cinco (5) miembros
titulares, cualquier vacante que surja será cubierta por acuerdo del propio
consejo, en este caso la próxima asamblea de socios decidirá si confirma o
no su nombramiento.

En la reunión del Consejo de Administración Distrital, formarán quórum

tres (3) miembros titulares. En la misma asamblea se determinará el
mandato de cada miembro del Consejo de Administración. Durará tres (3)
años el miembro que obtenga más votos, dos (2) años los dos (2)
miembros que le sigan y un (1) año los dos (2) que obtengan menos votos.
Esto será en la primera asamblea; en lo sucesivo se elegirán los titulares
por un período de tres (3) años. Ningún consejero podrá ser reelecto por
más de dos (2) períodos consecutivos.

Para ser director de un distrito, es obligatorio tener por lo menos un (1)

año como socio activo en el distrito y estar al día con sus obligaciones
económicas y sociales y, cumplir con las disposiciones establecidas en el
Reglamento Eleccionario.

El Consejo de Administración Distrital se reunirá dentro de los ocho (8)

días subsiguientes a su elección y elegirá un (1) presidente, un (1)
secretario, un (1) tesorero y dos (2) vocales, entre sus miembros.

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3.6 Consejo de Administración Central

De conformidad con el Estatuto Social de Cooperativa La Altagracia, Inc., la

dirección de la entidad está a cargo de la Asamblea General de Delegados
y del Consejo de Administración Central, este último conformado por
nueve (9) miembros titulares y dos (2) suplentes elegidos en la Asamblea
General de Delegados.

El Consejo de Administración Central se reunirá dentro de los ocho (8) días

subsiguientes a su elección y, de su seno elegirá un Presidente, un
Vicepresidente, un Secretario y un Tesorero, los demás miembros titulares
serán vocales del Consejo.

Párrafo I: El Presidente, el Secretario y el Tesorero constituirán el Comité

Ejecutivo de la Cooperativa.

Todas las resoluciones de los órganos centrales que involucran a los

distritos, tendrán que comunicarse a los organismos distritales y estos a
los socios a más tardar siete (7) días después de haber sido tomadas.

Será considerado dimitente, todo miembro directivo que siendo

convocado legalmente a las reuniones falte tres (3) veces consecutivas sin
causas justificadas.

Las vacantes que surjan se llenarán con los suplentes. Utilizados los
suplentes, cualquier vacante será llenada por acuerdo del propio Consejo.
La próxima Asamblea General de Delegados decidirá si confirma o no el
nombramiento por el tiempo para el cual fue electo el director cesante.

El Consejo de Administración Central se reunirá ordinariamente, por lo

menos dos (2) veces al mes y en forma extraordinaria cuantas veces fuera
necesario.

El Consejo de Administración Central es el órgano permanente de

administración de la Cooperativa; nombrado por la Asamblea General de
Delegados, para que gobierne en nombre de estos y garantice el fiel
cumplimiento del objeto social; por tanto está subordinado a las
directrices y políticas de la Asamblea General de Delegados.

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El Consejo de Administración Central es el órgano ejecutivo de la
Asamblea General de Delegados y tendrá la representación de la sociedad.
Estará integrado por nueve (9) miembros titulares y dos (2) suplentes
elegidos en la Asamblea General de Delegados. Constituirán quórum cinco
(5) miembros titulares.

En la primera Asamblea de Delegados se elegirán tres (3) miembros

titulares por tres (3) años, tres (3) por dos (2) años y tres (3) por un (1) año
respectivamente. Se elegirán, además, dos (2) consejeros suplentes para
reemplazar aquellos que cesen antes de vencer el período para el cual
fueron elegidos. Los consejeros que sustituyan a los que cumplan su
período se elegirán por tres (3) años. Ningún consejero podrá ser reelecto
por más de dos períodos consecutivos.

Entre las funciones del Consejo de Administración Central están

establecidas las siguientes:

1. Elegir el Comité de Educación en un plazo no mayor de 45 días después

de la Asamblea General de Delegados anual ordinaria.

2. Elegir el Comité Ejecutivo.

3. Elegir o nombrar comisiones de trabajo.

4. Mantener informado a todos los distritos de las actividades sociales y

económicas de la Cooperativa.

5. Decidir sobre la admisión, renuncia o exclusión de socios.

6. Decidir sobre el traspaso y devolución de los certificados de

aportaciones, vía el Comité Ejecutivo.

7. Señalar las condiciones sobre depósitos.

8. Gestionar, contratar o adquirir los elementos necesarios para los

servicios de la Cooperativa.

9. Señalar las tareas y escala de sueldos a los empleados de la Cooperativa

y reglamentar el sistema de viáticos e incentivos para los empleados,
funcionarios y directivos.

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10. Recomendar a la Asamblea General de Delegados la distribución de
excedentes y el pago de intereses sobre aportaciones y préstamos.

11. Presentar a la Asamblea General de Delegados los informes y balances

generales.

12. Designar el banco o los bancos en que se depositará el dinero de la

Cooperativa.

13. Decidir sobre materia de acciones judiciales.

14. Decidir sobre la elaboración del Plan de Desarrollo Estratégico y el Plan

Operativo Anual, incluyendo el presupuesto de ingresos, gastos e
inversiones, proyecciones y metas de carácter económico – financiero
anual.

15. Gestionar si el caso lo requiere préstamos hasta un monto no mayor

del 50% del capital pagado.

16. Aclarar con el IDECOOP las posibles dudas en la interpretación de los

Estatutos.

17. Decidir sobre la contratación de los servicios técnicos y económicos

necesarios con técnicos especialistas, agencias y organismos nacionales e
internacionales, para lograr los fines y propósitos de la Cooperativa.

18. Sancionar y aprobar todos los reglamentos internos que requieran la

buena marcha y conducción de la Cooperativa, tanto su confección como
actualización periódica y la puesta en vigencia de los mismos.

19. Nombrar el (la) Gerente General o Administrador (a), Gerentes o

Encargados de departamentos y sucursales, y señalarle sus funciones por
escrito.

20. Decidir sobre los presupuestos de operación, de ingresos y egresos

que anualmente debe presentar la Gerencia General.

21. Autorizar, tras previo análisis, todos los gastos extraordinarios que no
estén contemplados en el reglamento del Comité Ejecutivo y la Gerencia
General, así como en el presupuesto.

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22. Examinar y aprobar los Estados Financieros de administración o
internos, emitidos en cada periodo mensual, compuestos por los balances
del Estado de Situación y del Estado de Excedentes, con todas sus notas
correspondientes, tanto el consolidado como el de cada oficina sucursal,
incluyendo los principales indicadores financieros y las tendencias de los
mismos; así como los informes correspondientes a los Estados Financieros
Auditados anuales con su respectiva carta de gerencia y el proyecto de
distribución de excedentes en el ejercicio social.

23. Señalar las atribuciones a los consejos distritales que no están

definidas en el Estatuto.

24. Conocer, aprobar o rechazar la admisión de nuevos distritos de la

Cooperativa.

25. Proponer a la Asamblea General de Delegados la afiliación de la

Cooperativa a entidades similares, a nivel nacional e internacional si así lo
considera conveniente.

26. Suministrar a los asociados que lo requieran, información sobre la

gestión de la administración de la Cooperativa.

3.7 Del Consejo de Vigilancia Central

El Consejo de Vigilancia Central ejercerá la supervisión y fiscalización de

las actividades de la sociedad Cooperativa y tendrá derecho al veto, sólo
con el objeto de que el Consejo de Administración reconsidere la
resolución vetada.

El Consejo de Vigilancia Central estará integrado por cinco (5) miembros

titulares y dos (2) suplentes elegidos por la Asamblea General de
Delegados en la forma siguiente: Dos (2) miembros titulares por tres (3)
años, dos (2) miembros por dos (2) años y un (1) miembro por un año
respectivamente. Tres miembros titulares de este Consejo constituirán
quórum. Los suplentes se elegirán por un (1) año.

Ningún consejero podrá ser reelecto por más de dos (2) períodos
consecutivos. En cada Asamblea Anual los miembros electos para sustituir
a los salientes, desempeñarán sus cargos por el término de tres (3) años.
Las vacantes serán llenadas con los suplentes, por acuerdo del propio

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Consejo. En este caso la próxima Asamblea General de Delegados decidirá
si confirma o no el nombramiento.

Son funciones del Consejo de Vigilancia, las siguientes:

1. Examinar cada mes los Estados Financieros de Administración, balances

contables y verificar los niveles de liquidez y disponibilidades de la
Institución, así como los Estados Financieros Auditados y los resultados de
los indicadores financieros.

2. Presentar a la Asamblea General un informe de las actividades ejercidas

durante el período en que se haya actuado.

3. Informar por las vías correspondientes sobre los errores o violaciones

que se hayan incurrido, sugiriendo las medidas correctivas que impliquen
mejoras continuas.

4. Convocar de forma extraordinaria a la Asamblea General de Delegados,

a través del Consejo de Administración Central, cuando a su juicio se
justifique esa medida. Si el Consejo de Administración Central se
abstuviera, el de Vigilancia convocaría bajo su propia responsabilidad,
cumpliendo con el Art. 36 del Estatuto Social.

5. Conocer las reclamaciones de los socios contra los órganos directivos o

sobre los servicios de la Cooperativa, en estos casos debe rendir un
informe por escrito a la Asamblea General de Delegados.

6. Examinar, cuando sea necesario, todos los documentos relativos a las

actividades sociales y las funciones administrativas de la Cooperativa, así
como las actas de los órganos centrales, planes y proyectos realizados.

3.8 Del Consejo Ampliado de Directores

El Consejo Ampliado de Directores es la reunión de los directores

centrales y distritales de la Cooperativa, para intercambiar informaciones,
sugerencias y recomendaciones que fortalezcan la institucionalidad de la
sociedad. Se reunirá cada 90 días de manera ordinaria y
extraordinariamente cuando sea necesario, previa agenda.

El Consejo Ampliado de Directores, estará integrado por los Consejos

Centrales, los directores de ambos Consejos Distritales y la Gerencia
General.
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3.9 Funciones de la Presidencia

Son atribuciones de la Presidencia:

a) Cumplir y hacer cumplir el Estatuto, reglamentaciones existentes y las

decisiones tomadas por la Asamblea General de Delegados.

b) Convocar la Asamblea General de Delegados, las reuniones del consejo

ampliado y las reuniones del Consejo de Administración a través del
secretario.

c) Presidir todos los actos oficiales de la Cooperativa y tener la

representación de la sociedad.

d) Abrir las cuentas bancarias y firmar, girar, endosar, cancelar cheques,

letras de cambio y otros documentos relacionados con la actividad
económica de la Cooperativa.

e) Coordinar las actividades de la Cooperativa para que esta funcione

como una unidad.

f) Realizar otras funciones asignadas por el Consejo de Administración

Central en el marco del presente Estatuto.

3.10 De la Gerencia General

La Gerencia General tiene como misión Cumplir con las tareas de gestión
estratégica planificando, coordinando, dirigiendo, supervisando y
evaluando de manera permanente y efectiva las diferentes áreas
administrativas, de negocios, operativas y sociales de la organización,
gestionando eficientemente los recursos de la institución (humanos,
financieros, materiales y de información), acorde a las directrices
establecidas a fin de asegurar el logro de los planes de desarrollo
económico y social para mantener una posición competitiva en el
mercado. Asimismo, apoyar las actividades del Consejo de Administración
y el Consejo de Vigilancia, acorde a las directrices del Consejo de
Administración Central.

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CAPITULO IV. ORIENTACION ESTRATEGICA

Fundamentada en los principios y valores cooperativos de reconocimiento

universal, Cooperativa La Altagracia, tiene como misión y visión, las
siguientes:

4.1 Visión

Ser la institución socio-empresarial modelo en el ámbito del

cooperativismo latinoamericano, el medio por excelencia para nuestros
asociados y la comunidad, en la construcción y sostenimiento de su
bienestar y desarrollo.

4.2 Misión

Propiciar y fomentar el desarrollo social sostenible de nuestra membrecía

y la comunidad, a través de servicios cooperativos múltiples, guiados por
los principios universales del cooperativismo y los valores institucionales.

4.3 Política de Calidad

En Cooperativa La Altagracia, Inc., institución de carácter socio-

económico, cimentada en los principios universales del cooperativismo,
asumimos como nuestro fin primordial propiciar y fomentar el desarrollo
social sostenible de nuestra membrecía y la comunidad de Santiago, a
través de productos financieros de ahorro y de crédito, así como servicios
múltiples, oportunos y con excelencia; que satisfagan las necesidades y
expectativas de nuestros asociados, buscando en forma permanente el
crecimiento institucional y el desarrollo integral de nuestros
colaboradores.

Para hacer esto posible, ejerceremos en nuestros procesos la mejora

continua, garantizando el cumplimiento de los objetivos de la calidad, con
la práctica de los siguientes valores:

• Solidaridad
• Ética
• Responsabilidad
• Excelencia
• Respeto

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• Equidad
• Institucionalidad
• Confianza

4.4 Objetivos Estratégicos

Fomentar el desarrollo sostenible de nuestros socios y de la comunidad a

través de la proposición de un modelo aplicable de bienestar sostenible,
incluyendo su formulación, difusión e implementación en una cantidad
apreciable de socios y miembros de la comunidad. A través de:

a) La promoción de una cultura de desarrollo social integral y sostenible,

basada en la construcción y/o reconstrucción del tejido social.

b) Auspiciar la incorporación de valores culturales, tales como cultura

financiera, construcción de ciudadanía responsable y sostenibilidad
ambiental.

c) Incluir el crecimiento de la familia, en los aspectos socio-económicos,

humanos y de valores.

4.5 Compromiso con los Grupos de Interés

Cooperativa La Altagracia está comprometida con mantener relaciones

armoniosas, honestas, constructivas e idóneas, con los grupos de interés y
ha establecido y actualiza compromisos con ellos.

Asociados: Tener asociados plenamente satisfechos, mediante la

consolidación de sus fondos sociales, la prestación de servicios con
excelente calidad, la rentabilidad de sus aportes, su contribución al
desarrollo de la provincia Santiago y la Nación Dominicana.

Colaboradores: Reconocer y remunerar de manera adecuada su contribu-

ción al desarrollo de la entidad, de acuerdo con la capacidad de esta,
respetar su dignidad humana, y promover su crecimiento personal y
profesional.

Proveedores: Buscar el mejor acuerdo negociado.

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Comunidad: Contribuir al desarrollo colectivo de forma sostenible, ganar
legitimidad, aportar para la paz y la sostenibilidad ambiental.

Competidores: Compartir los espacios y no incurrir en prácticas de

competencia desleal.

Estado Dominicano: Cumplir con el orden institucional (Constitución y

Leyes) y ser interlocutores ante el Estado Dominicano para la definición de
políticas públicas sobre cooperativismo y economía solidaria.

CAPITULO V. POLITICAS DE PROCESO DE GOBIERNO

5.1 Compromiso de Gobierno

Se establecen como políticas de proceso de gobierno las siguientes:

1. Filosofía de la Responsabilidad: La responsabilidad fundamental del

Consejo de Administración es ante los asociados.

2. Responsabilidad Social Empresarial: Aunque el Consejo de

Administración acepta como su obligación primigenia operar en
defensa de los intereses de los asociados, esa fidelidad queda sujeta a
responsabilidades propias, derivadas de los efectos de su actividad
sobre el mercado y la sociedad, así como sobre el medio ambiente.

3. Estilo de Gobierno: El Consejo de Administración gobernará con

respeto y haciendo énfasis en:

a) Una visión dirigida hacia fuera más que una preocupación interna.
b) El estímulo de la diversidad de puntos de vistas.
c) El liderazgo estratégico más que en el detalle administrativo.
d) Las decisiones colectivas más que las individuales.
e) Visión de futuro más que del pasado o el presente.
f) La proactividad más que la reactividad.

4. Forma de Gobierno: El Consejo de Administración con su trabajo

asegurará una cadena ininterrumpida de responsabilidades desde los
asociados hasta la actividad de la institución.

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5. Vínculo Consejo de Administración – Asociados: Como representante
de los intereses de los asociados, el Consejo de Administración
mantendrá un vínculo creíble y continuo entre propietarios
(asociados/as y operadores /as).

6. Planificación de la Agenda: Para lograr los resultados esperados el

Consejo de Administración seguirá una agenda anual, la cual priorice
los aspectos siguientes:

• Realizar anualmente una nueva exploración de las estrategias de

desarrollo.
• Re-examinar las políticas de limitaciones directivas y la suficiencia de su
protección ante el riesgo.
• Mejorar continuamente la actuación del Consejo de Administración
mediante formación, mayores aportaciones y deliberación.

7. Función de la Presidencia: La presidencia asegurará la integridad del

proceso del Consejo de Administración y lo representará ante terceros
cuando haya lugar a ello.

8. Conducta de los Consejeros: El Consejo de Administración se

compromete, igual que sus miembros, a observar una conducta ética,
cooperativista y respetuosa de la ley, incluyendo el empleo apropiado
de la autoridad por parte de los miembros y un decoro adecuado al
actuar como consejeros.

9. Fijar una Compensación Adecuada para los Consejeros: Su

remuneración podrá tener un componente variable, de acuerdo con la
obtención de las metas trazadas y el cumplimiento de éstas, dado la
dedicación de tiempo y esfuerzo que requieren las tareas del día a día,
para la buena marcha de la institución.

10. Principios de las Comisiones: Las Comisiones de Administración, que

actúan por delegación del Consejo de Administración y aquellos que se
determinen para reforzar la unidad de trabajo del Consejo de
Administración no interferirán nunca en la delegación que éste hace
con el Gerente.

11. Estructura de los Comités: Los comités tendrán definidas unas

funciones a realizar, unos periodos de actuación y el uso autorizado de

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fondos que permita su funcionamiento. A no ser que indique lo
contrario, un comité deja de existir cuando su tarea se da por realizada.

5.2 Principios para Miembros del Consejo de Administración Central

Todos los Consejeros deberán:

1. Funcionar como parte del Consejo y bajo el control de este, no de la

Gerencia.

2. No ejercer ninguna autoridad que no provenga del Consejo.

3. No asumir autoridad o responsabilidad que también esté delegada a la

Gerencia.

4. No relevar al Consejo como grupo de su responsabilidad por todo,

facilitando y promoviendo que la voz del Consejo de Administración sea
una sola.

5. No ejercer autoridad individual para dar instrucciones a la Gerencia ni a

personas que dependan directa o indirectamente de la Gerencia.

6. Propugnar como parte de un equipo para que haya una mayor

transparencia y contribuir con su accionar a ello, respetando además la
independencia de la administración.

7. Deponer, cuando sea el caso, los intereses particulares para que la

función de árbitro, que debe desempeñar el Consejo de Administración, se
cumpla cabalmente.

8. Observar una conducta ética individual y empresarial respetuosa de la

ley, dando un ejemplo apropiado de la autoridad que el cargo otorga y con
el decoro adecuado.

9. Verificar siempre que la información que solicite, obedezca a políticas

determinadas por el Consejo de Administración.

10. Ser capaz de valorar y respetar el proceso de grupo, la diversidad y el

voto final del Consejo de Administración.

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11. Nunca ejercer presión a la administración para lograr nombramientos
o contrataciones.

12. Deber de confidencialidad: Todos los miembros del Consejo de

Administración guardarán discreción sobre el contenido de las
deliberaciones que se desarrollen en el seno de sus reuniones, y de las de
sus comisiones, y, en general, se abstendrán de revelar las informaciones
a las que hayan tenido acceso en el ejercicio de su cargo. La obligación de
guardar secreto es permanente, por lo que seguirá vigente incluso
después de que se produzca el cese, por cualquier causa.

5.3 Políticas de las Limitaciones Directivas

5.3.1 Limitaciones Directivas Básicas

Queda establecido que la Gerencia no dará lugar, ni permitirá ninguna

práctica, actividad, decisión o circunstancia organizativa que sea ilegal,
imprudente o viole la ética empresarial y profesional generalmente
aceptada o los principios de contabilidad generalmente aceptados. Para
todos los efectos quedan establecidos los siguientes parámetros:

1. Tratamiento de las Partes Interesadas: En relación con los grupos de

interés no se dará lugar ni se permitirán condiciones, procedimientos o
decisiones que sean inseguras o indignas.

Los directores centrales y distritales serán calificados en la categoría de

vinculados directos, al igual que todos los colaboradores; por lo que para
fines de operaciones y/o transacciones que impliquen desembolsos o
erogaciones de recursos por cualquier vía, mayores a RD$500,000.00
(Quinientos Mil Pesos Con 00/100), deberán acogerse a las normativas
establecidas para vinculados directos en primer y segundo grado.

La aprobación y/o desestimación de operaciones crediticias o de

transacciones mayores a RD$500,000.00 (Quinientos Mil Pesos Con
00/100) y que impliquen desembolsos a los vinculados en cualquier rango,
conllevará la necesaria aprobación del Consejo de Administración y en el
caso de los directores centrales, al momento de conocerse los casos en
trámite por algunos (as) de ellos (as), el (la) postulante (a) deberá
permanecer fuera del escenario de evaluación, absteniéndose de emitir
opiniones sobre su solicitud y no podrá participar en su votación ni firmar
el acta de la reunión en la cual se conoció su solicitud.

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2. Planificación Financiera y Presupuestal: La planificación financiera para
cualquier año fiscal no correrá riesgos financieros, se derivará de un plan
anual y será coherente con la actuación de la institución. Corresponde al
Consejo de Administración aprobar los presupuestos y las inversiones, los
planes estratégicos previos a la planificación financiera y establecer los
topes para la inversión cuando para fines del servicio ésta se aparte de lo
planificado.

3. Condiciones y Actividades Financieras: La Gerencia no dará lugar ni

permitirá la aceptación de riesgos innecesarios ni desviaciones de las
políticas de fines del Consejo.

4. Protección de los Activos: La Gerencia no permitirá que los activos de la

Cooperativa estén desprotegidos o se mantengan inadecuadamente o se
arriesguen de manera innecesaria.

5. Inversión de Excedentes: La Gerencia invertirá los fondos de las

reservas y las provisiones de tal manera que se maximicen los ingresos,
pero al hacerlo evitará el riesgo de pérdida del principal o del
mantenimiento de la liquidez apropiada.

6. Vinculación y Promoción de los Colaboradores: La Gerencia garantizará

la transparencia y objetividad en la selección y promoción de funcionarios.

7. Compensación de los Colaboradores y Consultores: Con respecto al

empleo, retribución y beneficios de empleados, consultores y trabajadores
temporales, la Gerencia no dará lugar ni permitirá riesgos a corto o largo
plazo de los resultados presupuestados.

8. Comunicación y Apoyo: La Gerencia no permitirá que el Consejo de

Administración esté desinformado o no tenga apoyo para su función. De
igual manera garantizará que todas las decisiones y acciones del Consejo
de Administración sean debidamente informadas.

9. Relaciones con los Asociados. Las relaciones de la Gerencia con los

asociados (clientes y usuarios) no violarán los valores de transparencia y
capacidad de reacción, ni impedirán la función del Consejo como
representante de los asociados.

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5.3.2 Comunicación y Apoyo al Consejo de Administración

La Gerencia procurará por todos los medios servir cuantas informaciones

sean necesarias, para que el Consejo de Administración esté informado
debidamente. Para el efecto la Gerencia garantizará que:

1. Proveerá todos los datos requeridos por el Consejo de forma oportuna,

exacta y comprensible, siguiendo directamente las disposiciones de las
políticas del Consejo que se está supervisando.

2. Informará de forma oportuna cualquier incumplimiento real o previsto

de cualquier política del Consejo.

3. Mantendrá al corriente al Consejo de Administración, con respecto a

tendencias relevantes, demandas pendientes o anunciadas y los
problemas más significativos con los asociados.

4. Presentará información de modo simple, sin complejidades, evitando en

todo que se confunda los datos de tres tipos: Supervisión, preparación de
decisiones y otros.

5. Proporcionará un mecanismo para las reuniones del Consejo de

Administración y los Comités; para las comunicaciones oficiales del
Consejo, los Consejeros o los Comités; para el mantenimiento de archivos
fidedignos de éstos.

6. Evitará divulgar selectivamente información de la institución a

Consejeros, con la excepción de responder a personas autorizadas o
Comités debidamente encargados por el Consejo.

5.4 Relaciones con los Prestadores y Proveedores

En Cooperativa La Altagracia, Inc. todos los procedimientos de compras y

contrataciones y, su reglamentación específica estarán previamente
establecidos, para el efecto se determina:

1. La Cooperativa tendrá un Registro de Proveedores. A partir de este

instrumento no podrán existir prestatarios al margen de este Registro.

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2. No podrán existir contratos de prestación de bienes o servicios que no
cumplan un proceso previo de selección objetiva. Para el efecto se
establecerá un Régimen de Contratación.

5.5 Red de Representación y Distribución

Cooperativa La Altagracia, Inc. está conformada por Sucursales, las cuales

a su vez fungen en calidad de centro de operaciones para facilitar y
proveer la realización de transacciones a los asociados de una
demarcación geográfica, a la cual están adscritos varios distritos
cooperativos y grupos de ahorrantes, por lo cual la denominación
adoptada para estas oficinas es Oficina Concentradora.

Dichas concentradoras se establecen luego que los distritos bajo su

agrupamiento alcanzan un ámbito adecuado de consolidación económica
y cobertura social. Las mismas son autorizadas con la autonomía de
funcionamiento, previstas en las normas del presente Código, en las
reglamentaciones del Consejo de Administración y en la normatividad
legal vigente.

5.6 Desarrollo de Proyectos

Todos los proyectos que desarrolle la Cooperativa, deben contar con

estudios de factibilidad técnica, económica y social, viabilidad jurídica y
deben ser coherentes con la gestión estratégica.

La incorporación de nuevos productos o servicios serán objeto de las

debidas ponderaciones, siguiendo el rigor técnico para estos casos.

La prestación y entrega de los productos y servicios debe ser sometida a

evaluaciones periódicas, al menos una vez cada año; a fin de medir la
calidad provista, y en caso que arrojen resultados con vulnerabilidades, se
deberán implementar ajustes en un plazo no mayor a diez (10) días
posteriores.

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CAPITULO VI. DEL SISTEMA ELECTORAL

6.1 Procesos

La Cooperativa por su esencia es participativa, democrática y

autogestionaria, le son aplicables las actividades propias de los procesos
electorales. Los asociados, ejercen su derecho y cumplen con su deber, al
elegir mediante procesos de votación a los miembros del Consejo de
Administración y del Consejo de Vigilancia.

En tal virtud sirve como plataforma de basamento el Reglamento

Eleccionario. El mismo establece que ‘‘el crecimiento que en materia
organizativa hemos alcanzado amerita que todos los aspectos del proceso
de elección de nuestros Directores Distritales, Delegados y Directores
Centrales sean reglamentados de forma tal que las experiencias
acumuladas y aceptadas como buenas y válidas en nuestra institución
puedan ser convertidas en un sistema único que posibilite un correcto
proceso eleccionario, transparente, estatutario, participativo y
democrático, donde se seleccionen los socios más calificados, probados y
aptos para continuar construyendo el Modelo Cooperativo que nos hemos
propuesto’’.

La Cooperativa se compromete a que dichos procesos electorales se

desarrollen de acuerdo con las mejores prácticas de elección, de tal
manera que se garantice la transparencia e igualdad de condiciones.

Cada distrito de la Cooperativa elegirá de entre sus socios más calificados

un número de delegados para su representación ante la Asamblea General
de Delegados, este número no será mayor de diez (10), ni menor de tres
(3). El número de suplentes será el 60% de los delegados electos. Los
delegados deberán presentar sus credenciales debidamente certificadas
por el Consejo Distrital correspondiente, al secretario del Consejo de
Administración Central, antes de ser registrado como parte del quórum de
las Asambleas de Delegados.

6.2 Requisitos para Ser Miembro de los Órganos de Dirección

Acorde con el Reglamento Eleccionario, los requerimientos para ser

postulado a miembro de los órganos centrales de dirección de la
Cooperativa, se deben cumplir los requisitos siguientes:

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1. Para ser Director Central de la Cooperativa tendrá que ser

obligatoriamente Delegado en la Asamblea General de Delegados o
Director Central saliente en dicha Asamblea.

2. Los aspirantes a ser Directores Centrales informarán por escrito al

Consejo de Administración Central, a través del Comité Ejecutivo,
con por lo menos 7 (siete) días antes de la Asamblea General de
Delegados, para los fines de confección de boletas electorales,
verificación de su calificación de socio, entre otros.

3. La elección de los Consejeros Centrales será secreta o por

aclamación de acuerdo al Artículo 42 del Estatuto. Como los
candidatos a elegir son por períodos de 3 (tres) años podrán
presentarse por ternas para su elección donde se determinen los
candidatos titulares y los suplentes.

4. Podrán presentarse una o más ternas para ser sometidas al proceso

de votación. La terna que obtenga mayoría de votos será la
proclamada ganadora por la comisión electoral.

5. Cuando los candidatos sean sometidos a votación en forma

individual, usando el método tradicional de escogerlos uno por uno
se procederá a colocar el número y nombre de cada candidato en la
boleta de votación. Se escogerán Directores Titulares por 3 (tres)
años los que obtengan más votos. Los que obtengan menos votos
serán Suplentes.

6. Podrán usarse recursos tecnológicos como data show, votaciones

electrónicas, etc., para garantizar un eficiente proceso electoral en
el marco de las Asambleas Generales de Delegados Ordinarias.

6.3 Selección y Gestión de Desempeño del Personal

Las Políticas y Manuales de Gestión Humana tienen por objetivo atraer,

mantener y retener el talento humano que se requiere para desarrollar su
gestión, alcanzar la visión y lograr el desarrollo integral capital humano-
organización.

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La Cooperativa tiene establecido un modelo de compensación acorde a las
condiciones del cargo, el impacto que genera en la empresa y la
competitividad salarial del mercado en condiciones de equidad interna y
externa.

La compensación podrá ser compuesta por una proporción fija, más una
variable en la medida que la Cooperativa lo considere conveniente. La
porción variable será remunerada en función de los resultados logrados
de acuerdo a los compromisos pactados en los períodos correspondientes.
La evaluación de desempeño aplicará de igual forma para el logro de los
beneficios complementarios.

Las relaciones laborales de la Cooperativa con sus colaboradores están

reguladas por la Constitución Política de República Dominicana, el Código
Laboral y lo pactado en los respectivos contratos de trabajo. La
Cooperativa no tiene suscrito pacto ni convención colectiva con sus
colaboradores.

CAPITULO VII. DEL SISTEMA DE CONTROL

7.1 Sistema de Control

El sistema de control es el conjunto de actividades y medidas adoptadas

para monitorear las actuaciones y resultados de la Cooperativa, con el fin
de garantizar de manera eficiente el cumplimiento de los lineamientos
definidos para el logro de los objetivos propuestos.

La Cooperativa contará para su control con órganos de administración

interno y externo del orden administrativo, empresarial y social.

La revisoría fiscal, el oficial de cumplimiento, la auditoria o contraloría

interna y el Comité de Auditoría, están relacionadas fundamentalmente
con el elemento empresa y las operaciones propias de la actividad
empresarial que adelante la Cooperativa.

El sistema de control está integrado por el control externo y el control

interno.

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Código de Buen Gobierno Cooperativo
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7.2 Fiscalización Estatal

Acorde con la naturaleza de Cooperativa La Altagracia, la misma está

sujeta a la supervisión, fiscalización y control por parte del ente estatal,
cuya entidad para los fines correspondientes es el Instituto Dominicano de
Desarrollo y Crédito Cooperativo (IDECOOP).

Dicha fiscalización está amparada en la Ley No. 127/64 y su Reglamento

General de Aplicación. Además de la Ley 31/63.

Conforme a la Normativa No. 001-2017 del Régimen de prevención del

lavado de activos, financiación del terrorismo y financiación de la
proliferación de armas de destrucción masiva para el sector cooperativo,
se creó el Comité de Cumplimiento para la PLA y FT CLA, integrado por el
Presidente del Consejo de Administración Central, Gerente General,
Oficial de Cumplimiento, Gerente de Operaciones y Gerente de Riesgos
Crediticios, que es una instancia especializada, consultiva y de apoyo
directo al Consejo de Administración Central en la gestión de prevención
del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y otras actividades
ilícitas, integrado por la Presidencia del Consejo de Administración Central,
Oficial de Cumplimiento, Gerencia General, Gerencia de Operaciones y
Gerencia de Riesgos Crediticios.

El Comité de Cumplimiento para la PLA y FT CLA, tiene la responsabilidad

atribuida por el Consejo de Administración Central de supervisar las
actividades de prevención del Lavado de Activos, detalladas en el
Reglamento del Comité de Cumplimiento para la Prevención del Lavado
de Activos y Financiamiento del Terrorismo y el Manual Interno para la
Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

Cooperativa La Altagracia como parte de un todo está sujeta a la

supervisoría de un conjunto de organismos estatales que rigen por área de
control, entre otros los siguientes:

a) Ministerio de Trabajo
b) Tesorería de la Seguridad Social (TSS)
c) Dirección General de Impuestos Internos (DGII)
d) Agencias calificadoras de calidad
e) Otras: Según la demanda de bienes y servicios.

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7.3 Control Interno

Sin perjuicio del control externo que ejerce el Estado Dominicano, la

Cooperativa está sometida al control social interno de sus propios
asociados, a través del Consejo de Vigilancia y al control interno
empresarial de sus administradores y funcionarios.

El ejercicio del derecho al control social interno por parte de los asociados,
está acorde con el deber de hacerlo conforme a las normativas regulares
establecidas en la Ley No. 127/64, el estatuto social y el presente Código.

Este control tiene como objetivos, los siguientes:

1. Efectividad y eficiencia de las operaciones, cumplimiento de los

objetivos básicos de la Cooperativa, salvaguardando los recursos de la
misma, incluyendo sus propios activos y los bienes de terceros en poder
de ésta y de las entidades en donde la misma tenga participación.

2. Suficiencia y confiabilidad de la información financiera, así como de la

preparación de todos los estados financieros.

3. Cumplimiento de la regulación aplicable: Leyes, estatutos, reglamentos

e instrucciones internas.

4. Evaluación y seguimiento de los riesgos.

La Gerencia General desarrollará las labores de control interno con el

apoyo del Oficial de Cumplimiento, Auditoría Interna y el Comité de
Auditoría, Comité de Cumplimiento PLA/FT quienes por delegación son los
responsables, de acuerdo con sus competencias, de la definición de
políticas y la ordenación del diseño de la estructura del sistema de control
interno, así como de ordenar y vigilar que los mismos se ajusten a las
necesidades de la Cooperativa.

Lo anterior, deberá divulgarse al nivel directivo de la Organización. Cada

uno de los funcionarios de la Cooperativa deberá procurar el
cumplimiento de los objetivos trazados por los entes arriba mencionados,
en el desarrollo de sus funciones y la aplicación de los procedimientos
operativos apropiados.

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El papel del Departamento de Auditoría Interna está dirigido a proveer
apoyo a la Alta Dirección en el logro de los objetivos organizacionales,
siendo proactiva en la minimización de los riesgos y promover la cultura
del autocontrol en cada uno de los funcionarios responsables de la
ejecución de los procesos. Le corresponde adoptar medidas preventivas,
seguridad, vigilancia, evaluación y seguimiento, para garantizar el óptimo
aprovechamiento de los recursos.

Tiene además las funciones de auditor de prácticas a nivel general de la

Organización, encargado de velar por el cumplimiento de las normas
legales, las disposiciones estatutarias y los compromisos suscritos por la
Cooperativa en este Código de Buen Gobierno; a saber:

1. Presta asistencia a las diferentes áreas en la identificación y

documentación de las matrices normativas y principios éticos aplicables
en sus respectivas actividades.

2. Crea, promueve y mantiene una cultura de cumplimiento permanente y

arraigada entre el personal y relacionados, en todos los niveles internos y
externos de la Cooperativa.

3. Evalúa, revisa y garantiza el cumplimiento de las políticas y lineamientos

elaborados por el Consejo de Administración Central.

4. Revisa las conductas de cumplimiento interno y vela por su aplicación al

interior de la entidad.

5. Es el responsable de reportar a la Gerencia General cualquier situación

de mayor riesgo que pueda afectar el patrimonio, activos o buen nombre
de la Cooperativa, los empleados o los asociados y usuarios.

7.4 Reglamentos Internos

7.4.1 Reglamentos Orgánicos

1. Reglamento de Gestión Distrital

2. Reglamento Comité Ejecutivo
3. Reglamento para las subcomisiones del Comité Ejecutivo
4. Código de Ética del Directorado Central y Distrital
5. Reglamento de Asambleas
6. Reglamento Eleccionario

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7. Reglamento del Perfil del Director Central
8. Reglamento del Perfil del Director Distrital
9. Reglamento de Enlaces Distritales
[Link] de Delegados
[Link] para equipo Coordinador de Apoyo a Oficina Principal y
Sucursales
[Link] para Grupos de Ahorrantes Abiertos y Cerrados
[Link] para el Pago de Viáticos
[Link] de Selección del Educador del Mes
[Link] de Deporte
[Link] para el Capital Institucional
[Link] Fondo Rotatorio de Ayuda Mutua
[Link] Donaciones Instituciones
[Link] para la creación Reservas Asambleas Distritales
[Link] Rotatorio de Ayuda Mutua para el Directorado Social
[Link] para la Comisión del Balance Social

7.4.2 Reglamentos Operacionales

1. Reglamento Préstamos Emprendedores MIPIME

2. Reglamento del Concurso Ahorrín de la Voz
3. Reglamento para el funcionamiento de Ahorrín Distrital
4. Reglamento de Provisiones y Reservas de Liquidez
5. Reglamento sobre Administración de Bienes Adjudicados
6. Manual de Auditoría Interna
7. Reglamento de Distribución de los Excedentes
8. Reglamento de Distribución de Bonificación al Personal y Directorado
Social
9. Manual General de Control Interno para el Área de Caja
10. Reglamento para la Comisión de Recuperación de Préstamos Morosos
11. Reglamento para la administración de socios inactivos
12. Reglamento del proceso de Planificación Estratégica
13. Reglamento del Comité de Cumplimiento PLA
14. Reglamento para la Administración de Cartera Castigada-Segregada
15. Reglamento Interno de Cobranza Vía Remesas
16. Reglamento Interno de Correspondencia de Cobranza
17. Reglamento Interno de Servicios
18. Reglamento Mesa de Tesorería

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7.4.3 Reglamentos de Gestión Social

1. Reglamento del Fondo de Solidaridad Cooperativa

2. Reglamento de Responsabilidad Social
3. Reglamento Joven Ejemplar Cooperativista
4. Reglamento Comisión de la Mujer Cooperativista
5. Reglamento Medalla al Mérito
6. Reglamento Premiación Excelencia Académica
7. Reglamento para las Promotoras de Ahorrín
8. Política Interna del Fondo de Empleados
9. Reglamento de Apoyo a la Educación: Patrocinio de Becas
Estudiantiles, Méritos y Otros
10. Política de Donaciones para Socios en Casos de Emergencia
11. Reglamento Disciplinario para Equipos Deportivos

7.4.4 Reglamentos Administrativos

1. Reglamento de Compras
2. Reglamento de Activos Fijos
3. Reglamento Vehículos Institucionales
4. Reglamento de Uso de Equipos Eléctricos y Electrónicos

7.5 Cumplimiento del Código de Buen Gobierno

Corresponde al Consejo de Administración, al Consejo de Vigilancia y a la

Gerencia General de Cooperativa La Altagracia, Inc., velar por el
permanente cumplimiento de las medidas específicas respecto del
gobierno de la institución, su conducta y su información, compiladas en
este Código de Buen Gobierno.

CAPITULO VIII. DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA INFORMACIÓN

8.1 Revelación de la Información

La Cooperativa, tiene un compromiso de transparencia, eficiencia y

rendición de cuentas con sus asociados, usuarios y con el mercado, por
ello ha establecido en su portal de Internet un enlace de gobierno
institucional, para informar los temas relacionados con el gobierno de la
entidad.

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8.1.1 Clasificación de la Información

Con el fin de respetar los derechos de protección de datos personales de

todos los individuos, se ha establecido la política Clasificación de la
Información. La información de Cooperativa La Altagracia, Inc. debe ser
clasificada dentro de una de las tres categorías siguientes:

Confidencial: Acceso basado en el concepto de “Need to Know”

(Necesidad de saber). Información altamente sensible, de uso
exclusivamente interno. Su divulgación podría implicar un impacto no
deseado para el negocio y/o stakeholders.

Restringido: Es aquella información susceptible de ser comunicada

internamente sin restricciones, y solo podrá ser divulgada a un tercero
cuando el Propietario explícitamente lo autorice.

Público: Es la información cuya difusión pública ha sido aprobada. Dicha

autorización deberá ser otorgada por el Propietario de la información.

8.2 Estados Financieros

El periodo fiscal de Coopaltagracia abarca desde el 1° de enero al 31 de

diciembre de cada año.

Los estados financieros auditados de Coopaltagracia incluyen el dictamen,

balance general, estado de excedentes, estado de flujos de efectivo,
estado de cambio en el patrimonio, estado de cambios en la situación
financiera, las notas explicativas y la carta de gerencia.

Los estados financieros de administración o internos abarcan el periodo

mensual (desde el día 1° hasta el último día de cada mes). Incluyen el
balance general, estado de excedentes, estado de flujos de efectivo,
estado de cambio en el patrimonio, estado de cambios en la situación
financiera, anexos o notas explicativas; tanto el consolidado como el
estado financiero de cada oficina sucursal.

8.3 Tramites de las Peticiones, Reclamaciones o Quejas

Considerando el principio de autocontrol que rige a las entidades

cooperativas, todas las solicitudes, peticiones, reclamos y quejas que

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formulen los asociados de Cooperativa La Altagracia, serán siempre
tramitados por vía directa.

Deberá radicarse en primera instancia ante el (la) ejecutivo (a) que de

acuerdo con sus funciones tiene a su cargo resolver el objeto de la
solicitud, reclamación o queja. Copia de dicha comunicación se enviará a
la Gerencia General y al Consejo de vigilancia para su respectivo
seguimiento.

Si transcurridos quince (15) días hábiles, el funcionario ante quien se

radicó la queja no ha dado respuesta al caso o si la respuesta se considera
no satisfactoria, la solicitud, petición, reclamación o queja deberá
radicarse ante la Gerente General o el Consejo de Vigilancia de la
Cooperativa; que en todo caso deberán pronunciarse dentro de los cinco
(5) días hábiles siguientes; este pronunciamiento ratificará la actuación de
la Cooperativa o en su defecto se solicitará modificación de la respuesta
entregada en primera instancia, aplicando para ello los correctivos a que
haya lugar.

CAPITULO IX. DE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGO

9.1 Indicadores de Riesgo

a) Riesgo de Mercado: Posibilidad de que se produzca una pérdida,

debido a un movimiento adverso de las variables de mercado, las cuales
determinan el valor de la Cooperativa, tales como tipo de interés, tasa de
cambio y precios de los activos en general.

b) Riesgo de Liquidez: Posibilidad de que la entidad incurra en pérdidas

por la colocación de fondos en préstamos en excesos, afectando el Fondo
de Estabilización de la Liquidez, o porque deba acudir a captar recursos a
precios superiores a las condiciones normales de mercado, con el fin de
disponer rápidamente de los mismos, para cumplir con sus obligaciones
contractuales. Concomitantemente puede haber una etapa de alto riesgo
si los decisores de la Cooperativa incurren en negligencia, permitiendo una
concentración de fondos líquidos, carentes de productividad por efecto de
altos niveles de liquidez acumulada.

c) Riesgo de Crédito: Posibilidad de que la entidad incurra en pérdidas y se

disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que un grupo de
deudores incumpla sus obligaciones de pago, ya sea por haber concedido
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créditos con inobservancia a las normas establecidas en los reglamentos, o
que la concentración de los riesgos esté mal distribuida en términos de la
constitución y respaldo del tipo de garantías.

d) Riesgo Operacional: Posibilidad de que se produzca una pérdida

financiera, debido a acontecimientos inesperados en el entorno operativo
y tecnológico de la entidad. Este concepto involucra aspectos diversos
tales como: Deficiencias de control interno, procedimientos inadecuados,
errores humanos y fraudes, fallos en los sistemas informáticos.

e) Riesgo Jurídico: Este tipo de riesgo supone la realización de una pérdida

debido a que una operación no pueda ejecutarse por no existir una
formalización clara o no ajustarse al marco legal establecido. También se
considera dentro de este riesgo, los eventos que se produzcan por
cambios o incumplimiento de la normatividad y de la legislación que
afecten negativamente los recursos de la entidad.

f) Riesgo de Negocio: Posibilidad de incurrir en pérdidas o dejar de

percibir ganancias, debido a movimientos negativos en el volumen de
negocios, el volumen de ingresos o los márgenes esperados.

g) Riesgo de Inversiones: Se refiere a los riesgos en que se puede incurrir,

por acumular una alta concentración de las inversiones procedentes de las
reservas y provisiones, en instituciones no monitoreadas de forma
adecuada, y dichas entidades verse envueltas en problemas de orden
judicial, falta de liquidez, violación a normas específicas o falta de
supervisión apropiada.

h) Riesgo Reputacional

La reputación es un cúmulo de percepciones y opiniones que tienen los

diferentes grupos de interés sobre una organización.

El riesgo reputacional, es toda acción, evento o situación que podría

impactar de forma negativa o positiva en la reputación de una
organización, causándole perdidas, por desprestigio, mala imagen,
publicidad negativa, cierta o no, respecto de la Institución y sus prácticas
de negocios y operación, derivadas de acciones de mercado, fallos
judiciales o sanciones, debilidades financieras, entre otras; las cuales

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minan la confianza del público y causan perdidas de asociados,
disminución de ingresos o aumento de costos.

A veces puede tratarse de la acción de terceros, que tratan de afectar la

reputación de una organización, con rumores o propaganda negativa, a
partir de vulnerabilidades existentes o debilidades inventadas. Es un
riesgo que podría implicar un aspecto positivo – oportunidad, pues un
evento a primera vista desfavorable puede contribuir a confirmar una
buena reputación, como la de la capacidad de hacer frente a situaciones
críticas.

Es un riesgo que por naturaleza deriva de la materialización de otros

riesgos y de su gestión deficiente, algunas veces podría tratarse de riesgos
latentes.

9.2 De los Comités de Administración de Riesgos

El Comité del Sistema de Administración de Riesgo Crediticio (COSARC)

tendrá como objetivo fundamental apoyar al Consejo de Administración, a
la Gerencia General de la Cooperativa en la definición, seguimiento y
control de las políticas generales y la normatividad externa e interna del
sistema de administración de riesgo crediticio.

El COSARC, estará conformado por los funcionarios que ocupen los

siguientes cargos:

1. Delegado designado por el Consejo de Administración

2. Gerente General
3. Gerente de Administración de Riesgos Crediticios
4. Gerente de Tecnología de la Información
5. Gerente de Operaciones
6. Gerente de Auditoría Interna
7. Gerente de Negocios

Párrafo I: Actuará como Presidente del Comité de CSARC la Gerente

General, y como Secretaria la Gerente de Auditoría Interna. El Comité
podrá solicitar la participación de cualquiera de los funcionarios de la
Cooperativa, cuando considere necesaria su presencia en calidad de
invitado especial, con la finalidad de presentar y sustentar temas
específicos de interés del Comité.

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El Comité del CSARC desempeñará las siguientes funciones:

1. Propender por el cumplimiento de las políticas de administración del

riesgo de crédito establecidas por el Consejo de Administración.

2. Garantizar que al interior de la Cooperativa se cuente con procesos

claros para la adecuada administración del riesgo de crédito como son los
procesos de otorgamiento de crédito, seguimiento de cartera,
recuperación de cartera, constitución de provisión y garantías.

3. Mantener seguimiento mensual a la metodología de cuantificación del

riesgo crediticio, garantizando la estabilidad de la misma y el adecuado
cubrimiento de la cartera afectada.

4. Informar mensualmente al Consejo de Administración sobre el detalle

de las posiciones de Cartera, los riesgos asumidos y cumplimiento de
políticas.

5. Definir el plan de capacitación necesario para que al interior de la

organización exista el conocimiento adecuado sobre los riesgos asumidos,
su cuantificación y tratamiento.

6. Propender por la disponibilidad de los recursos humanos, técnicos y

económicos necesarios, para poder desarrollar la adecuada administración
del riesgo de crédito.

7. Controlar que la normatividad emitida por los diversos entes de control

en materia de riesgo de crédito sea adoptada al interior de la Cooperativa
e informar al Consejo de Administración sobre el impacto de las mismas.

8. Presentar para aprobación del Consejo de Administración,

procedimientos necesarios y modificaciones a los mismos, para la
adecuada administración del riesgo de crédito.

CAPITULO X. DE LOS PROVEEDORES

10.1 Criterios de Selección de los Proveedores

De acuerdo con su política, Cooperativa La Altagracia, bajo el principio de

igualdad de condiciones para la evaluación y toma de decisiones en la

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adquisición de bienes y servicios, acoge como método el de la Mejor
Alternativa de Acuerdo Negociado, el cual se basa en el análisis de
condiciones técnicas, comerciales y de valor agregado, dando prioridad a
aquellos factores definidos como esenciales en la adquisición.

La aplicación del concepto del Mejor Acuerdo Negociado considera la

optimización de factores técnicos, comerciales y valor agregado, el
compromiso con el cumplimiento permanente de altos estándares de
calidad en la prestación de sus servicios.

La Cooperativa fomenta la participación efectiva de la oferta de bienes y

servicios provenientes de sus asociados, de tal manera que en igualdad de
condiciones en cuanto a precio, pertinencia, oportunidad y calidad,
prefiere las ofertas de sus asociados a las de terceros.

Desde el 11 de mayo del año 2004, fue aprobada y constituida la Comisión

de Compras de Cooperativa La Altagracia, la cual está integrada por el
Tesorero del Consejo de Administración, la Gerencia Administrativa,
Gerencia Financiera y la Encargada de Compras de la Cooperativa, para
trabajar en la adquisición de los activos, mobiliarios, equipos, materiales
gastables, entre otros, cuyos bienes demande la institución para su
funcionamiento. El Tesorero será el coordinador de dicha Comisión.

10.2 Régimen de Contratación

Toda adquisición de bienes y servicios por parte de la Cooperativa, estará

precedida de un trámite que garantice la equidad y transparencia del
proceso de selección, de acuerdo con las políticas generales definidas por
el Consejo de Administración y con el régimen de contratación, aprobado
por dicho ente para la Cooperativa. Tanto el régimen, como las políticas
son de obligatorio acatamiento por todos los estamentos y funcionarios
encargados de la contratación.

Dichas políticas contemplan entre otros aspectos, los siguientes:

1. La Comisión de Compras será un mecanismo auxiliar del Comité

Ejecutivo, para la adquisición de activos, mobiliarios, equipos,
vehículos, maquinarias, materiales de construcción, gastables,
impresos, y de consumo y limpieza, entre otros, cuyo valor exceda los
RD$60,000.00 (Sesenta mil pesos)

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2. Para las inversiones apoderadas a la Comisión de Compras, el Comité
Ejecutivo tiene la decisión final sobre los productos o servicios a
adquirir y autoriza o desestima a la Gerencia General a realizar la
compra correspondiente. Esta aprobación se hace mediante resolución
o mediante el Formulario de la Comisión de Compras COM-F-09-R.

3. La Comisión procederá a obtener dos (2) ó más cotizaciones sobre

cada producto que se vaya a comprar, tomando en cuenta los criterios
de bajo costo, calidad, garantía, historial de servicios del suplidor,
condiciones de venta (contado o crédito) y presentará su opinión sobre
la conveniencia de decidir por una de las ofertas.

4. Para adquirir cualquier producto que no esté contemplado dentro del

plan de inversiones anual se deberá presentar un requerimiento del
departamento interesado a la Gerencia General y ésta apoderará a la
Comisión de Compras, para que proceda con el aval del Comité
Ejecutivo, a realizar las cotizaciones correspondientes y a verificar la
necesidad real de lo requerido.

5. La Comisión de Compra supervisará el destino final de los artículos

adquiridos y velará por su uso racional.

6. Cuando un suplidor haya evidenciado algún tipo de comportamiento

que genere duda sobre su idoneidad empresarial, la Comisión no lo
tomará en cuenta para solicitar cotizaciones.

7. Cuando se tratare de actividades de los Órganos Centrales., tales como

gira a directores, fiestas o concursos, el Comité Ejecutivo podrá
auxiliarse de la Comisión de Compras para que junto a las comisiones
asignadas contribuya a una eficiente utilización de los recursos
económicos que se invertirán.

8. Tanto la Gerencia General como el Comité Ejecutivo podrán auxiliarse

de esta Comisión para compras cuyos montos sean menores de lo
establecido en este Reglamento.

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9. La Comisión podrá auxiliarse de cuantas personas crea pertinentes
para pedir referencia de casas comerciales, suplidores, productos,
servicios.

10. La Comisión podrá recomendar el establecimiento de

reglamentaciones y formularios para normalizar todas las compras de
la institución sin importar el monto de la inversión.

En todo caso la Comisión tomará en cuenta que los proveedores a

seleccionar cumplan con los requerimientos citados a continuación:

1. La obligatoriedad de contar con un Registro Nacional de Contribuyentes

(RNC) proponentes (contratistas y proveedores) en el que deberán estar
inscritas todas las personas naturales o jurídicas que pretendan entablar
relaciones contractuales con la Cooperativa.

2. La prohibición de contratar como proponentes que no se encuentren

inscritos en el mencionado registro. Lo anterior, sin perjuicio de aquellas
contrataciones que por su especialidad deban ser realizadas con
proponentes no inscritos.

3. La prohibición de formar parte del Registro Nacional de Contribuyentes

proponentes, aquellas personas cuyos recursos presenten un origen
desconocido o que no cumplan con todos los requerimientos de
conocimiento establecidos en el Sistema de Prevención de Lavado de
Activos.

4. La exigencia de que toda adquisición de bienes o prestación de

servicios, esté debidamente documentada mediante contrato, oferta
comercial, factura u orden de compra, de conformidad con las políticas
establecidas por la administración de la Cooperativa para cada caso.

5. Las atribuciones de aprobación según la naturaleza y cuantía de la

contratación a celebrar.

6. Los criterios de decisión para la contratación o compra, orientados a

garantizar la calidad, oportunidad y precio competitivo.

7. El acatamiento íntegro a la normatividad fiscal que rige la contratación.

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8. La adopción de términos de referencia que definan de manera precisa
las necesidades de contratación o compra, que permita a los oferentes
igualdad de condiciones para la presentación de propuestas.

9. El manejo confidencial de la información suministrada por los oferentes,

hasta la toma de la decisión correspondiente.

El régimen de contratación debe contener entre otras definiciones, las

instancias y montos de aprobación.

10.3 Conflicto de Intereses

Se entiende por conflicto de intereses las situaciones en virtud de las

cuales un administrador, un ejecutivo o un funcionario de la Cooperativa,
que deba tomar una decisión o realizar u omitir una acción en razón de
sus funciones, tenga la opción de escoger entre el beneficio de la
respectiva entidad y su interés propio, de su familia o de terceros, de
forma tal que escogiendo uno de estos dos últimos se beneficiaría
patrimonial o extra-patrimonialmente, para sí o para el tercero,
desconociendo un deber ético, legal, contractual o estatutario u
obteniendo así un provecho de cualquier tipo que de otra forma no
recibiría.

A continuación se enumeran a modo enunciativo, algunas situaciones que

pueden generar conflicto de intereses:

1. Las decisiones sobre inversiones, cuando la persona que las adopta es

representante legal, un ejecutivo, un directivo, administrador, socio o
accionista de la entidad receptora de la inversión.

2. La adquisición, venta o contratación por parte de Cooperativa La

Altagracia, de activos a administradores, ejecutivos, o funcionarios de la
Cooperativa, que participen en el análisis o toma de la decisión respectiva,
o a quien tenga la calidad de cónyuges, compañeros permanentes o
parientes hasta dentro del segundo grado de consanguinidad, segundo de
afinidad o único civil de aquellos. En todo caso existirá conflicto de interés
si el negocio se realiza en condiciones sustancialmente diferentes a las del
mercado.

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3. La adquisición o contratación por parte de Cooperativa La Altagracia, de
activos fijos a personas jurídicas, respecto de las cuales un administrador,
ejecutivo o funcionario de la Cooperativa que participe en el análisis o
toma de la decisión, o quien tenga la calidad de cónyuge, compañero
permanente o pariente hasta dentro del segundo grado de
consanguinidad, segundo de afinidad o único civil de aquel, sea socio o
accionista.

4. En general, toda operación que se realice en condiciones menos

favorables que las del mercado por el respectivo administrador, ejecutivo
o funcionario, que contenga los elementos de la definición de conflicto de
interés establecida en el estatuto social y de conformidad con los
parámetros establecidos en el código de ética.

Todos los ejecutivos, directores, administradores y funcionarios que se

encuentren frente a un posible conflicto de intereses o consideren que
pueden encontrarse frente a uno, deben proceder de conformidad con lo
establecido en este capítulo. Ante toda situación que presente duda en
relación con la posible existencia de un conflicto de interés, el ejecutivo,
director, administrador o funcionario estará obligado a proceder como si
éste existiera.

10.4 Mecanismo de Prevención y Control de Conflicto de Intereses

Los proveedores son seleccionados y evaluados por la Comisión de

Compras bajo las especificaciones establecidas para las Compras de
productos y servicios.

El Comité Ejecutivo y la Gerencia General tienen la facultad de aprobar o

desestimar la selección de proveedores evaluados.

En cuanto a suscripción de contratos estos deberán contener el visto

bueno del área jurídica que corresponda, aclarando que no existe conflicto
de intereses entre el contratista o contratante y Cooperativa La Altagracia,
Inc.

En cuanto a la prestación de servicios, los créditos otorgados a sus

administradores (miembros del Consejo de Administración y del Consejo
de Vigilancia Central, suplentes, Gerente General, Gerentes de
Departamentos y Encargados de Oficinas) así como los que otorgue a los

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cónyuges y parientes de estos, dentro del segundo grado de
consanguinidad (abuelos, padres, hijos, hermanos, nietos) o de afinidad
(padrastros hijastros, suegros, cuñados) o único civil (padres adoptantes,
hijos adoptivos, compañero (a) permanente), requerirán para su
aprobación el voto unánime de los miembros del Consejo de
Administración.

En el acta respectiva se debe dejar constancia de haberse verificado el

cumplimiento de las normas sobre límites de otorgamiento de créditos o
cupos máximos de endeudamiento vigentes en la fecha de aprobación de
la operación y la ausencia de conflicto de intereses.

Respecto a la venta de activos, estas requerirán el visto bueno de la

Gerencia general, El comité Ejecutivo y en algunos casos de la Gerencia
Administrativa.

10.5 Regla de Conducta

De acuerdo con la legislación vigente, los administradores deben

abstenerse de participar por sí o a través de tercera persona en interés
personal o de terceros, en actividades que impliquen competencia con
Cooperativa La Altagracia o en actos respecto de los cuales se configure un
conflicto de interés, salvo autorización expresa del Comité de Ética.

En estos casos, el Presidente de Consejo de Administración suministrará al

Comité de Ética, toda la información que sea relevante para la toma de la
decisión. En todo caso, la autorización sólo puede otorgarse cuando el
acto no perjudique los intereses de la Cooperativa.

Adicionalmente, de conformidad con los principios y normas de conducta

establecidos por el Código de Ética de la Cooperativa, así como por la
legislación vigente, los administradores, ejecutivos y funcionarios de la
Cooperativa deben abstenerse de las siguientes actividades:

1. Participar en actividades, negocios u operaciones contrarios a la Ley, los

intereses de la Cooperativa o que puedan perjudicar el cumplimiento de
sus deberes y responsabilidades o afectar el buen nombre de Cooperativa
La Altagracia.

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2. Realizar cualquier negocio u operación con fundamento en
sentimientos de amistad o enemistad.

3. Abusar de su condición de ejecutivo, directivo, administrador,

empleado, funcionario o colaborador de Cooperativa La Altagracia, para
obtener beneficios, para sí o para terceros, relacionados con los productos
o servicios que presta la Cooperativa, o para obtener beneficios
personales de proveedores, contratistas, asociados o usuarios.

4. Otorgar a los asociados - delegados cualquier tipo de preferencia

económica que esté por fuera de los parámetros y políticas establecidos
por Cooperativa Altagracia, para los diferentes negocios que realice.

De otra parte, todo administrador, empleado, auditor y en general, todo

funcionario con acceso a información privilegiada, tiene el deber legal de
abstenerse de realizar cualquier operación que dé lugar a conflicto de
interés en razón de tal información.

10.6 De los Regalos e Invitaciones

Los administradores, empleados, funcionarios y colaboradores de

Cooperativa La Altagracia, no pueden dar, ofrecer o aceptar, en forma
directa o indirecta, regalos, favores, donaciones, invitaciones, viajes o
pagos en desarrollo de las actividades realizadas en la Cooperativa, que
puedan influir en sus decisiones para facilitar negocios u operaciones en
beneficio propio o de terceros.

10.7 Procedimientos para la Prevención, Manejo y Resolución de

Conflicto de Intereses

Los administradores, ejecutivos y funcionarios que se encuentren frente a

un posible conflicto de interés o consideren que pueden encontrarse
frente a uno, deben proceder de conformidad con lo establecido en este
capítulo. Ante toda situación que presente duda en relación con la posible
existencia de un conflicto de interés, el administrador, ejecutivo o
funcionario estará obligado a proceder como si éste existiera.

Cuando un miembro del Consejo de Administración Central o de Vigilancia

Central, considere que en el ejercicio de sus funciones puede verse
enfrentado a un conflicto de interés, deberá informarlo de inmediato al

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Comité de Ética de la Cooperativa y se abstendrán en todo caso de
participar en la discusión y decisión del asunto que genere la situación de
conflicto de interés. La duda respecto de la configuración de actos que
impliquen conflictos de intereses, no lo exime de la obligación de
abstenerse de participar en las actividades respectivas.

En el evento en que un administrador, ejecutivo o funcionario de

Cooperativa La Altagracia, encuentre que en el ejercicio de sus funciones
pueda verse enfrentado a un conflicto de interés, éste informará de tal
situación, en forma inmediata y por escrito a su superior jerárquico, con el
fin de que este adopte la decisión correspondiente. En circunstancia de
duda, el caso se llevará al Comité de Ética de la Cooperativa, con el fin de
que éste determine en cada caso concreto, la manera de evitar este
conflicto.

En estos casos y hasta tanto el Comité se pronuncie, el administrador,

ejecutivo o funcionario deberá abstenerse de intervenir directa o
indirectamente, en las actividades y decisiones que tengan relación con las
determinaciones sociales referentes al conflicto, o cesar toda actuación
cuando tenga conocimiento de la situación de conflicto de interés.

Las consideraciones hechas por el Comité y las decisiones que éste adopte
en la materia, constarán en documento suscrito por todos sus miembros.
En todo caso, si el Comité considera que la situación de posible conflicto
de interés debe ser conocida por el Consejo de Administración Central,
remitirá a este toda la información sobre el caso en particular, para que
sea este en última instancia quien decida los mecanismos para evitar el
conflicto.

Párrafo I. Sanciones: La violación de la normatividad contemplada en este

capítulo, dará lugar a la imposición de las sanciones previstas en el
estatuto social de la Cooperativa o del Código de Ética, cuando el infractor
fuere asociado en su calidad de Directivo Social, o a las previstas en los
respectivos contratos de trabajo, cuando fuere empleado de la
Cooperativa.

Párrafo II. Seguimiento: Corresponde al Consejo de Vigilancia Central la

función de velar por el cumplimiento del presente régimen, sin perjuicio
del deber del Consejo de Administración, del Comité de Auditoría, de
Auditoría Interna y la Gerencia General, de coadyuvar en la adopción de

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medidas para que dicho órgano de control ejerza en debida forma su
función.

10.8 Mecanismos de Solución de Controversias

Las eventuales diferencias o controversias de los asociados entre sí o de

éstos y la Cooperativa, con ocasión de la celebración, interpretación,
desarrollo y liquidación del contrato de asociación de la Cooperativa y de
este Código de Buen Gobierno, se procurarán resolver en primera
instancia por las partes de buena fe y de forma inmediata mediante
acuerdo directo.

Fracasada la vía del arreglo directo, la parte interesada debe notificar por
escrito a la otra cualquier disputa no resuelta en el curso normal del
contrato social o de este Código de Buen Gobierno. En un plazo de (30)
días contados a partir de la recepción de la notificación, la parte que la
haya recibido puede enviar a la otra una respuesta por escrito.

La notificación y la respuesta deben incluir una breve declaración de la

posición de cada una de las partes y un resumen de los argumentos que
apoyan la citada posición, así como el nombre y cargo de la persona que
representará a cada uno. En un plazo de (60) días contados a partir de la
recepción de la notificación de la parte implicada, las partes en conflictos
y/o sus representantes se reunirán con el Comité de Resolución de
conflictos en un lugar y fecha acordado mutuamente, y a partir de ese
momento lo harán con la frecuencia que consideren necesaria, con el fin
de tratar de resolver el conflicto con la mediación del Comité de Solución
de Conflictos.

CAPITULO XI. CUMPLIMIENTO Y DIVULGACIÓN DEL CÓDIGO DE BUEN

GOBIERNO.

11.1 Cumplimiento y Divulgación

El Consejo de Administración Central es el organismo encargado de velar

por el cumplimiento y divulgación de las disposiciones contenidas en el
presente Código de Buen Gobierno.

Cooperativa La Altagracia, adoptará los mecanismos necesarios para dar a

conocer a la comunidad de asociados (as) en general, así como al Instituto
de Desarrollo y Crédito Cooperativo (IDECOOP).
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El Código podrá ser consultado en la página web de la Cooperativa.

11.2 Revisiones

El presente código será objeto de una revisión y será actualizado cada vez
que los órganos de dirección y administración lo consideren necesario.
Corresponde al Auditor de Buenas Prácticas Institucionales, al Comité de
Auditoría y al Oficial de Cumplimiento de manera conjunta, velar por la
revisión y actualización previstas.

CAPITULO XII. RESPONSABILIDAD SOCIAL

12.1 Políticas

Para Cooperativa La Altagracia, la responsabilidad social tiene un alto

sentido de compromiso, no solo para con la comunidad, sino para su
conglomerado, por tal motivo respeta y promueve las siguientes prácticas:

12.1.1 Política Ambiental

Cooperativa La Altagracia, procura una administración ambiental sana y

ayuda a controlar el impacto de sus actividades, productos y servicios
sobre el medio ambiente. En desarrollo de lo anterior, adopta mecanismos
para educar y promover la gestión ambiental sostenible entre las
comunidades en torno a las cuales se agrupan sus asociados (as), así como
con los empleados (as), proveedores y contratistas.

12.1.2 Política de Inversión Social

La Cooperativa, en la medida de sus posibilidades y sin poner en riesgo su

capital ni su viabilidad financiera, desarrolla programas de mejoramiento
de la calidad de vida de las comunidades en donde está ubicada y
promueve la participación de las personas vinculadas con la institución en
proyectos de interés general.

12.1.3 Política de Principios Éticos

Tanto para la contratación privada como para la estatal, la Cooperativa ha

adoptado mecanismos para garantizar la responsabilidad, honestidad,
pulcritud y la buena destinación de los recursos de sus asociados. En tal

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sentido, se contempla un conjunto de principios éticos y un Comité de
Ética, el cual tiene como finalidad dar a conocer y dirimir los conflictos que
se presenten.

12.2 Gobernanza

Cooperativa La Altagracia, ha establecido mecanismos para garantizar que

la información trasmitida por medios electrónicos responda a los más
altos estándares de confidencialidad e integridad. En tal sentido ha
incorporado los siguientes principios:

1. Integridad: La Cooperativa garantiza que en todas las operaciones que

se realicen por medios electrónicos se identifica a los sujetos
participantes, se evita el repudio de las declaraciones que éstos
realizan, se mantiene la integridad de las comunicaciones emitidas y se
conserva la confidencialidad de la información.

2. Homologación: Considerando que la utilización de mensajes de datos

debe cumplir con los mismos requerimientos que la información que
tiene soporte físico, se han establecido sistemas que le permitan a la
Cooperativa cumplir con sus obligaciones sobre registro y archivo de la
información.

3. Capacitación: Se han implementado manuales internos que regulan la

utilización de medio electrónicos.

12.3 Autorregulación

Cooperativa La Altagracia, ha creado marcos regulatorios para las

relaciones de la entidad con terceras personas a través de sitios web y
mecanismos de control para el cumplimiento del mismo, respetando en
todo momento el derecho a la intimidad y los demás derechos de las
personas.

12.4 Sanciones

Corresponde a la Asamblea General, al Consejo de Administración y a la

Gerencia General, mantener la disciplina social de la Cooperativa y ejercer
la función correccional, para lo cual podrá aplicar las siguientes sanciones,
a solicitud del Consejo de Vigilancia o a motus propio:

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2. Efectuar llamados de atención o amonestaciones a la Gerencia
General, los colaboradores de la Dirección y los empleados de la
Cooperativa cuando hayan incurrido en violaciones leves a sus deberes.

3. Suspensión, hasta por ciento ochenta (180) días, de la totalidad de los

derechos a los asociados cuando la falta cometida fuere de menor
gravedad o cuando habiendo incurrido en una falta grave sancionada
con la exclusión, demuestre la existencia de causales de atenuación o
justificación.

4. Exclusión o expulsión por graves infracciones a la disciplina social

establecida en el Estatuto, reglamentos generales y especiales y demás
decisiones de la Asamblea General y del Consejo de Administración.

5. Exclusión, expulsión o despido (en el caso de colaboradores de

Cooperativa La Altagracia, por violar parcial o totalmente y en forma
grave los deberes consagrados en el presente Código y en el Estatuto
de la Cooperativa.

GLOSARIO

1. Administradores: Son los miembros del Consejo de Administración, así

como quienes ostentan la representación legal de la Cooperativa.

2. Ejecutivos: Son los empleados de la Cooperativa, con facultad de

adoptar decisiones que comprometan ante terceros.

4. Funcionarios: Son los demás empleados y colaboradores.

5. Auditoria: Es el proceso sistemático de obtener, evaluar y analizar

objetivamente la evidencia acerca de las afirmaciones relacionadas con
actos o acontecimientos económicos, a fin de evaluar tales
declaraciones a la luz de criterios establecidos y comunicar el resultado
a las partes interesadas.

6. Auditoría Externa: Es el examen de los estados financieros de la

Cooperativa por parte de una firma independiente, efectuado bajo
normas de auditoría generalmente aceptadas, con el propósito de
dictaminar si tales estados financieros presentan razonablemente la
situación financiera a una fecha determinada, y los flujos de caja y el

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resultado de las operaciones de la Cooperativa por el período bajo
examen y si tales estados financieros fueron preparados de acuerdo
con principios de contabilidad generalmente aceptados.

7. Cooperativa: Para los efectos de este código es Cooperativa La

Altagracia, Inc.

8. Compensación: Es la remuneración fija económica que reciben los

miembros del Consejo de Administración Central de la Cooperativa o
los miembros del Consejo de Vigilancia Central.

9. Ejecutivo Principal: Es el Gerente General y como tal la persona que

detenta la máxima representación gerencial y legal de la Cooperativa.

10. Gobierno Institucional: La forma en cómo se administran y controlan

las buenas prácticas institucionales de la Cooperativa.

11. Grupos de Interés: Involucran todos los ámbitos y personas sobre las
cuales tiene influencia la institución. Se consideran grupos de interés
entre otros: Los empleados, socios, otras cooperativas hermanas,
organismos reguladores de supervisión y fiscalización, la comunidad y
los proveedores de bienes y servicios de la Cooperativa.

12. Riesgo: Es la posibilidad de sufrir un daño en términos de exposición

económico – financiero, traducido en una potencial pérdida de valor
y/o en afectación a la estabilidad operacional y a la sostenibilidad de la
Organización. Es la eventualidad de que una determinada entidad no
pueda cumplir con uno o más de los objetivos.

13. Sistema Cooperativo: Es el conjunto de instituciones cooperativas de

diversa tipología o naturaleza, jerarquía, leyes y normas que lo regulan
e instituciones que lo promueven, supervisan y fiscalizan. Hasta la
última década del siglo XX era denominado como ‘‘movimiento
cooperativo’’, con el transcurso de los años y su tangible avance y
arraigo, se dejó de tratar como ‘‘movimiento’’ y paso a denominarse
sistema, porque esta sistematizado por leyes y normas que regulan su
ejercicio.

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14. Vinculados directos: Adquieren la condición de vinculados directos a
Cooperativa La Altagracia las personas físicas o jurídicas que participan
en ella como miembros del Consejo de Administración Central, Consejo
de Vigilancia Central, Consejeros Distritales, Gerentes, funcionarios,
colaboradores o empleados de la entidad y asesores externos,
representantes legales y auditores externos que hayan participado en
procesos de auditoría durante los últimos 18 meses; así como cónyuges
de los niveles citados en este párrafo, parientes dentro del segundo
grado de consanguinidad y primero de afinidad o empresas en la que
éstos participen directa o indirectamente.

AGRADECIMIENTO

Al Ing. Félix Díaz Tejada, Asesor Institucional y Financiero de nuestra

organización, por su dedicación en la compilación y actualización del
presente Código de Buen Gobierno Corporativo; enriqueciendo el mismo
con detalles acuciosos y el certero sentido de alineación en la etapa que
vive Cooperativa La Altagracia.

ORGANIGRAMA

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CICLO DE VIDA DEL DOCUMENTO

Instancia de aprobación Fecha Instancias de

Elaboración y Revisión
Consejo de Administración Central 26 de Abril de 2018 Elaborado por:
Comité Ejecutivo

REFERENCIAS

• Constitución Política de la República Dominicana del año 2010.

• Principios y Valores Cooperativos.
• Ley No. 127/ 64 y demás normas y reglamentos que la desarrollan.
• Ley 31/63 del IDECOOP
• Leyes y decretos del marco jurídico cooperativo dominicano.
• Ley 155/17 sobre Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo
• Estatuto Social de Cooperativa La Altagracia
• Acuerdos y Resoluciones del Consejo de Administración Central.
• Legajo de políticas de Cooperativa La Altagracia
• Procedimientos internos implicados en la Base Documental CLA.

CONTROL DE CAMBIOS

Los cambios que presenta esta versión respecto a la versión anterior son
los siguientes:

Sección Descripción del cambio Fecha del cambio

N/A N/A N/A

___________________ __________________
Realizado por Aprobado por
Comité Ejecutivo CAC

“Se le recuerda al usuario de este documento que si no lo está consultando directamente de un espacio digital y oficial
de la organización o no tiene la indicación de “Copia Controlada” podría estar consultando una versión desactualizada de
este documento”

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