Finanças Pessoais: fundamentos e dicas

Revista Científica Multidisciplinar Núcleo do Conhecimento, 2020

O Projeto Gestão Financeira na Palma da Mão, foi elaborado visando a conscientização do tema sobre finanças para os graduando do Centro Universitário Adventista de São Paulo campus São Paulo – UNASP/SP, e da comunidade do entorno, pois entende-se que é um tema assaz importante para o futuro destes jovens universitários. O objetivo deste estudo foi formar indivíduos mais conscientes e responsáveis quanto ao uso do dinheiro, proporcionando uma mudança no comportamento e atitudes financeiras para que se obtenha resultados efetivos na vida social e profissional. Este estudo apresentou os resultados da nona edição do projeto de 2018, que iniciou em 2010, os dados foram coletados na UNASP/SP. As atividades consistiram em palestras sobre o tema em questão e aplicação de atividades objetivando conscientizar e conhecer como está sua saúde financeira, além disso, foram utilizados os aplicativos Mobills, GuiaBolso e Realcash, permitindo aos participantes “conhecerem” e se familiarizarem, para ...

Finanças pessoais e qualidade de vida do colaborador no trabalho: caso de uma IES em Nacala Porto Personal finances and quality of life of employees: case of a higher education institute in Nacala Porto _____________________________________ RESUMO O artigo versa sobre as Finanças Pessoais e Qualidade de Vida do Colaborador. Os problemas financeiros criam várias preocupações, desde económicas a sociais, tais como: desmotivação no desenvolvimento das actividades profissionais, estresse, para além de prejudicar o lazer, a qualidade da alimentação e educação dos filhos, influenciando nos níveis de satisfação e de bem-estar dos colaboradores. Partindo desse argumento, este estudo tem por objectivo responder à seguinte pergunta: existe uma relação entre os factores e as dimensões que compõem o consumismo, a propensão ao endividamento e a qualidade de vida dos colaboradores? Em termos metodológicos, a pesquisa seguiu uma abordagem quantitativa, por meio de uma survey, tendo o questionário como instrumento de colecta dos dados. Para o processamento e a análise destes, utilizou-se o Statistical Package for the Social Sciences (SPSS). Os resultados demonstraram que, embora os colaboradores entrevistados tenham um nível de formação superior e rendimento familiar, estes não têm o hábito de poupar e planeamento financeiro, gastam mais do que ganham, criando, assim, espaço de recorrer a empréstimos e, consequentemente, baixa qualidade de vida no trabalho.

Possui Mestrado (stricto-sensu) em Ciências Contábeis com concentração em Controladoria, Especialização (latosensu) em Contabilidade Gerencial e Graduação em Ciências Contábeis. Atualmente, é professor e pesquisador em cursos de Graduação (desde 1996) e Pós-Graduação (Especialização/lato-sensu desde 2001) na área de Contabilidade com ênfase em Controladoria e Auditoria (Controles Internos/Sarbanes Oxley), Contabilidade Geral, Custos (principalmente nos seguintes temas:

INTRODUÇÃO 8 CONTEÚDO 8 CONCEITUANDO FINANÇAS 8 CAMPOS DE APLICAÇÕES DAS FINANÇAS 9 SEGMENTO DE SERVIÇOS FINANCEIROS 9 SEGMENTO DE ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA 11 FORMAS DE ORGANIZAÇÃO EMPRESARIAL 13 ATIVIDADE PROPOSTA 16 ATIVIDADE DE FIXAÇÃO 16 REFERÊNCIAS 18 AULA 2: PRINCÍPIOS BÁSICOS DE CONTABILIDADE 19 INTRODUÇÃO 19 CONTEÚDO 19 PRINCÍPIOS BÁSICOS DE CONTABILIDADE 19 FINALIDADE DA INFORMAÇÃO CONTÁBIL 21 RAMOS DA CONTABILIDADE 22 REGISTRO CONTÁBIL 23 ESCRITURAÇÃO 24 ORIGEM E APLICAÇÃO DE RECURSOS 24 MÉTODO DE REGISTRO 26 CONCEITO DE CONTA 27 ATIVIDADE PROPOSTA 34 EXERCÍCIOS DE FIXAÇÃO 35 APRENDA MAIS 36 REFERÊNCIAS 36 AULA 3: DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS -SIGNIFICADOS E ESTRUTURAS 37 INTRODUÇÃO 37 CONTEÚDO 37 USUÁRIOS DA CONTABILIDADE 39 CARACTERÍSTICAS DAS PRINCIPAIS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 40 PRINCÍPIOS DE FINANÇAS -APOSTILA CARACTERÍSTICAS DO BALANÇO PATRIMONIAL 42 ATIVO (COMPOSTO PELO ATIVO CIRCULANTE E O ATIVO NÃO CIRCULANTE) 42 PASSIVO (COMPOSTO PELO PASSIVO CIRCULANTE, PASSIVO NÃO CIRCULANTE E PELO PATRIMÔNIO LÍQUIDO). 44 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO 48 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 55 DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO LÍQUIDO DE CAIXA 57 DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO 58 ATIVIDADE PROPOSTA 62 EXERCÍCIOS DE FIXAÇÃO 62 REFERÊNCIAS 64 AULA 4: ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 65 INTRODUÇÃO 65 CONTEÚDO 66 OBJETIVOS DA ANÁLISE ECONÔMICO-FINANCEIRA 66 METODOLOGIAS DE ANÁLISE 67 ANÁLISE VERTICAL 67 ANÁLISE HORIZONTAL 72 ANÁLISE POR QUOCIENTES / ÍNDICES 74 ANÁLISE FINANCEIRA 74 O ENFOQUE FINANCEIRO E PATRIMONIAL 74 QUESTÕES FINANCEIRAS RELEVANTES 3 74 ÍNDICES DE LIQUIDEZ 75 LIQUIDEZ 75 LIQUIDEZ GERAL 76 LIQUIDEZ CORRENTE 76 LIQUIDEZ SECA 77 O CICLO E O GIRO DE CAIXA 77 ENDIVIDAMENTO / ESTRUTURA DE CAPITAL 79 ENDIVIDAMENTO DE CURTO PRAZO 79 ENDIVIDAMENTO EM LONGO PRAZO 80 ENDIVIDAMENTO GERAL 80 PASSIVO / PATRIMÔNIO LÍQUIDO 80 ANÁLISE ECONÔMICA 80 PRINCÍPIOS DE FINANÇAS -APOSTILA LUCRATIVIDADE DO NEGÓCIO 81 RETORNO SOBRE O ATIVO (RSA) 81 RENTABILIDADE DO CAPITAL PRÓPRIO 83 ATIVIDADE PROPOSTA 83 EXERCÍCIOS DE FIXAÇÃO 87 APRENDA MAIS 89 REFERÊNCIAS 90 AULA 5: FUNDAMENTOS DE CONTABILIDADE GERENCIAL 91 INTRODUÇÃO 91 CONTEÚDO 92 A CONTABILIDADE GERENCIAL E O ENFOQUE NAS DECISÕES 92 O PAPEL DA CONTABILIDADE GERENCIAL 92 FUNÇÕES DA INFORMAÇÃO CONTÁBIL GERENCIAL 93 O PAPEL DO CONTADOR GERENCIAL 94 CONTABILIDADE GERENCIAL X CONTABILIDADE FINANCEIRA 94 FUNDAMENTOS DA CONTABILIDADE DE CUSTOS 95 SISTEMA DE CUSTOS 97 OBJETIVOS DA APURAÇÃO DE CUSTOS DE PRODUÇÃO DOS PRODUTOS E SERVIÇOS 97 ESTUDO DAS RELAÇÕES CUSTO / VOLUME / LUCRO 99 A VISÃO GERAL 99 CLASSIFICAÇÃO DOS CUSTOS 99 CUSTOS FIXOS E CUSTOS VARIÁVEIS 99 A POUCA IMPORTÂNCIA DOS CUSTOS FIXOS PARA FINS DE TOMADA DE DECISÃO 100 CUSTOS DIRETOS E INDIRETOS 100 SISTEMAS DE CUSTEIO 101 ABORDAGEM FUNCIONAL (CUSTEAMENTO POR ABSORÇÃO) 101 ABORDAGEM DA CONTRIBUIÇÃO (CUSTEAMENTO DIRETO) 101 CONCEITO DE MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 103 PONTO DE EQUILÍBRIO 104 COMO CALCULAR O PONTO DE EQUILÍBRIO EM EMPRESAS 105 FIXAÇÃO E COMPOSIÇÃO DO PREÇO DE VENDA 107 ATIVIDADE PROPOSTA 110 EXERCÍCIOS DE FIXAÇÃO 111 REFERÊNCIAS 112 PRINCÍPIOS DE FINANÇAS -APOSTILA AULA 6: FUNDAMENTOS DE PLANEJAMENTO FINANCEIRO 113 INTRODUÇÃO 113 CONTEÚDO 113 PLANEJAMENTO FINANCEIRO -PRINCIPAIS ASPECTOS 113 ENFOQUE NO CURTO E LONGO PRAZO 114 QUESTÕES FINANCEIRAS RELEVANTES 115 O DESEQUILÍBRIO FINANCEIRO 115 CONSEQUÊNCIAS DIRETAS 116 MEDIDAS DE AJUSTE 117 O CAPITAL DE GIRO DA EMPRESA 118 SEGMENTO INDUSTRIAL 118 SEGMENTO COMERCIAL 119 SETOR SERVIÇOS 119 CICLO OPERACIONAL E FINANCEIRO 120 PRINCÍPIOS BÁSICOS DE PLANEJAMENTO E ADMINISTRAÇÃO DE CAPITAL DE GIRO 121 CONSIDERAÇÕES GERAIS 123 O FLUXO DE CAIXA COMO INSTRUMENTO DE APOIO À DECISÃO 124 DEFINIÇÃO 124 MÉTODOS DE ELABORAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA 125 MÉTODO DIRETO 125 MÉTODO INDIRETO 126 EXEMPLO DE DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA MÉTODO DIRETO E MÉTODO INDIRETO 127 ORÇAMENTO 130 PROCESSOS ORÇAMENTÁRIOS 132 ATIVIDADE PROPOSTA 132 EXERCÍCIOS DE FIXAÇÃO 133 APRENDA MAIS 134 REFERÊNCIAS 134 AULA 7: MERCADO FINANCEIRO 135 INTRODUÇÃO 135 CONTEÚDO 135 SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL -FUNDAMENTO BÁSICOS 135 MUDANÇAS ESTRUTURAIS DO SISTEMA FINANCEIRO -1964 135 ALGUMAS DEFINIÇÕES DE SISTEMA FINANCEIRO EXERCÍCIOS DE FIXAÇÃO 187 APRENDA MAIS 189 REFERÊNCIAS 189 CHAVES DE RESPOSTA 191 AULA 1 191 ATIVIDADE PROPOSTA 191 EXERCÍCIOS DE FIXAÇÃO 191 AULA 2 192 ATIVIDADE PROPOSTA 192 EXERCÍCIOS DE FIXAÇÃO 192 AULA 3 193 ATIVIDADE PROPOSTA 193 AULA 4 194 ATIVIDADE PROPOSTA 194 EXERCÍCIOS DE FIXAÇÃO 200 AULA 5 200 ATIVIDADE PROPOSTA 200 EXERCÍCIOS DE FIXAÇÃO 201 AULA 6 202 ATIVIDADE PROPOSTA 202 EXERCÍCIOS DE FIXAÇÃO 202 AULA 7 203 EXERCÍCIOS DE FIXAÇÃO 203 AULA 8 204 EXERCÍCIOS DE FIXAÇÃO 204 PRINCÍPIOS DE FINANÇAS -APOSTILA Através do Mercado Financeiro e de suas subdivisões como mercado de crédito, mercado de capitais, as empresas conseguem obter recursos para viabilizar suas operações através de emissão de títulos de emissão própria como ações, debêntures, como também através de operações de crédito como empréstimos bancários, financiamento público (BNDES) entre outros. Segmento de administração financeira Este segmento está ligado diretamente ao funcionamento da empresa envolvendo todos os seus aspectos operacionais. Imagine você a complexidade de funcionamento de uma empresa e todo este funcionamento sendo traduzido monetariamente através dos controles financeiros. Isto nos leva a deduzir que toda e qualquer empresa, independente de seu tamanho ou do ramo de atuação em que esteja operando necessita de ter um sistema de informação gerencial que lhe propicie condições de identificar por onde os recursos que ela utiliza estão transitando. Além disso, existem informações que são voltadas exclusivamente para uso interno e outras informações que são voltadas para o uso externo. Podemos citar como exemplo as informações contábeis, onde os processamentos, cálculos, registros, classificações são de origem interna e a apresentação dos demonstrativos financeiros exigidos pelos bancos para obtenção de um empréstimo é de origem externa. Diante do exposto, concluímos que toda empresa realiza atividades e operações tais como: integralização de capital, compra de matéria-prima, produção de bens, pagamentos a fornecedores, empregados e governos, vendas de produtos, investimentos em compra de equipamentos, etc. Tais operações precisam ser registradas, processadas, calculadas, interpretadas e classificadas num Sistema de Informações Contábeis. Através deste Sistema de Informações Contábeis a empresa então pode gerar inúmeros tipos de relatórios tais como: demonstrações financeiras, apuração de informações fiscais PRINCÍPIOS DE FINANÇAS -APOSTILA (IR, etc.), relatórios de custos de produção, orçamento para o próximo exercício, relatórios sobre planos de investimentos e financiamentos, projeções financeiras, etc. O segmento de administração financeira, então, é conduzido pelos administradores financeiros que têm como missão a gestão dos negócios financeiros de empresas das mais variadas naturezas como financeiras ou não, abertas ou fechadas, grandes ou pequenas, com ou sem fins lucrativos. PRINCÍPIOS DE FINANÇAS -APOSTILA Se somados os microempreendedores individuais aos micro e pequenos empresários, o Brasil conta hoje com 7 milhões de negócios nesta área, sendo 2,9 milhões voltados para o modelo "empresário individual". Segue abaixo texto referente à pesquisa do SEBRAE <http://www.sebrae.com.br/customizado/estudos-e-pesquisas> "A pesquisa de 2012 revelou que a proporção dos brasileiros que deseja ter o próprio negócio (43,5%) é superior à dos que desejam fazer carreira em empresas (24,7%). Em uma lista de 67 países, o Brasil aparece em quarto lugar em termos de número de empreendedores. São 37 milhões de pessoas que já possuem um negócio ou realizaram alguma ação, nos últimos meses, visando ter um negócio próprio. Em 2012, 30,2% da população adulta, entre 18 e 64 anos, estava envolvida na criação ou administração de um negócio. Entre 2002 e 2012, essa taxa apresentou um aumento de 44% (saindo de 20,9% para 30,2%)." De acordo com <http://www.cursosnocd.com.br/administracao-financeira/formas-basicasde-organizacao-empresarial.htm> É um negócio que pertence a uma pessoa, que opera seu próprio lucro. São normalmente registradas como microempresas de simples constituição. São tipicamente pequenos negócios como: lanchonetes, mercearias, sapatarias, oficinas mecânicas, etc., no Brasil essas empresas emergem da informalidade quando os negócios começam a aumentar. O ativo e o passivo (máquinas, estoques, contas a pagar, etc.) podem ser transferidos para outra Pessoa Jurídica, porém a empresa, em si, é intransferível. Portanto, não pode ser vendida, nem admite sócios. Em caso de falecimento do titular, da mesma forma, seus herdeiros poderão continuar o negócio, no mesmo local, com as mesmas máquinas e os mesmos clientes, porém, através de uma nova empresa. Este tipo de empresa se extingue com o falecimento do proprietário.

Após a implantação do plano Real em 1994, o Brasil começou um processo de estabilização econômica jamais vista anteriormente. Esse processo de estabilização possibilitou aos brasileiros um aumento do poder de compra, mas, devido à falta de prática do planejamento financeiro pessoal, os brasileiros se endividaram. Desde então, ficou comprovado o problema que os brasileiros têm em lidar com as suas finanças pessoais. Este artigo aborda a área de finanças pessoais com foco no planejamento financeiro pessoal. O tema foi escolhido no sentido de poder contribuir com a sociedade na questão da educação financeira pessoal, sendo que um planejamento financeiro pessoal adequado colabora para uma vida financeira estável. O objetivo geral é apresentar a relevância do planejamento financeiro para maximizar a riqueza pessoal. Foi feita uma pesquisa bibliográfica abordando tópicos de finanças empresariais e pessoais, planejamento financeiro pessoal, fluxo de caixa e análise de investimento. Foi constatado que o planejamento financeiro pessoal é um conjunto de instrumentos e técnicas que possibilita à pessoa decidir onde, como e quando alocar os seus recursos. Com a construção do modelo de fluxo de caixa pessoal se pôde perceber, na prática, a funcionalidade e as vantagens do fluxo de caixa pessoal.

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Revista Eletrônica de Estratégia & Negócios, 2014

Este artigo tem como objetivo verificar o comportamento dos alunos do Curso Ciências Contábeis de uma Instituição de Ensino Superior privada de Santa Maria – RS, no que diz respeito as suas finanças pessoais. Metodologicamente, adotou-se uma pesquisa quantitativa, do tipo descritiva com dados obtidos por meio da aplicação de um questionário em uma amostra de 178 alunos. Os resultados apontaram que a maioria dos alunos pesquisados demonstrou ter consciência dos rendimentos ganhos, bem como saber lidar com suas finanças pessoais. Salienta-se ainda que, geralmente, costumam pagar as suas compras à vista, utilizando o dinheiro como forma de pagamento.

Revista Conhecimento Contábil

O objetivo deste artigo foi analisar a percepção de alunos de Ciências Contábeis de umauniversidade comunitária de Santa Catarina em relação às suas finanças pessoais. Esta pesquisaé classificada como quantitativa quanto à abordagem, descritiva em relação aos objetivos e delevantamento no que diz respeito aos procedimentos. Como instrumento de coleta de dados, foiaplicado um questionário contendo vinte e sete questões fechadas baseadas nos estudos deMedeiros e Lopes (2014) e Conto et al. (2015). A população foi de 127 alunos matriculados nocurso de Ciências Contábeis em 2019/1 de uma universidade comunitária de Santa Catarina ea amostra foi de 92 alunos, que corresponde a 72,44% da população. Os dados coletados foramtabulados por meio do software Microsoft Excel® e a técnica de análise utilizada foi a estatísticadescritiva, segundo a distribuição de frequência relativa. Como principais resultados, a pesquisamostrou que a grande parte dos alunos possuem conhecimento regular em relaçã...

Resumo A mais de dois séculos, desde a Revolução Industrial, o mundo todo está passando por intensas mudanças sociais, culturais, políticas, tecnológicas e mercadológicas. A informação é a principal matéria prima no século XXI, e quem consegue reter e utilizar essa informação de maneira proveitosa consegue acompanhar essas mudanças. À medida que o tempo passa, o mercado muda se torna mais complexo e agressivo e aumenta cada vez mais a necessidade de qualificação e preparação. Neste ponto, o Governo é o maior responsável, pois, deve ser o principal provedor de educação à população em todos os níveis, inclusive na Educação Financeira. Infelizmente houve um atraso grande da parte do Governo brasileiro, em relação a outros países, quanto a iniciativas que estimulem a população a adquirir conhecimentos financeiros. A partir desta lacuna surge a importância deste trabalho que visa contribuir para descrever a respeito dessa carência de conhecimento financeiro que a população em geral enfrenta. Ressaltando também a importância da poupança no planejamento para a aposentadoria. Palavras Chave: Educação Financeira. Finanças Pessoais. Planejamento. Aposentadoria.