La complicità del professionista nel diritto penale dell'economia

2018

Le connessioni fra economia legale ed economia criminale creano squilibri, non sempre percepiti, poiche si mimetizzano dietro le inefficienze dei mercati, delle imprese e le carenze delle amministrazioni pubbliche. I nessi causali sono difficilmente identificabili, percio, le indagini si rivolgono all’illegalita identificata con il termine mafia sia per la criminalita organizzata italiana sia per le organizzazioni di origine estera. Il saggio propone una analisi dei modelli economici compatibili con le strategie e le gestioni economiche e finanziarie delle criminalita e, in particolare, delle imprese legali-criminali, ripercorrendo le difficolta legate alle ricerche statistiche ed economiche. Classificazione JEL: A11, H26, K4. Parole chiave: Economia criminale, sommerso, evasione fiscale. The connections between the legal economy and the criminal economy create imbalances, not always perceived, blended in behind the inefficiencies of markets, firms and the shortcomings of the public...

Cassazione penale, 2019

L’articolo prende in considerazione il delitto di falso in attestazioni e relazioni, disciplinata dall’art. 236-bis l. fall. Nello specifico, la fattispecie criminosa viene esaminata, individuandone tanto i profili di natura temporale, quanto i rapporti con gli altri reati. All’interno dell’analisi, inoltre, vengono anche affrontate le prospettive di riforma che si intravedono ormai all’orizzonte, tra la legge delega n. 155 del 2017 e il codice della crisi di impresa e dell’insolvenza.

Corte di Cassazione, Sez. III civile, 26 aprile 2010, sentenza n. 9916, Pres. Varrone, Est. Filadoro. SVOLGIMENTO DEL PROCESSO Con sentenza 28 gennaio-4 febbraio 2005, la Corte di appello di Trieste confermava la decisione del Tribunale di Udine -sezione distaccata di Palmanova -che aveva accolto, in parte, la domanda di risarcimento danni da responsabilità professionale, avanzata da F.Z. contro il commercialista F.G., rigettando la domanda di manleva proposta da questi contro la compagnia di assicurazioni Zurigo.

SOMMARIO: 1. Premessa. Quattro ambiti per un sottosistema. -2. Reati economici all'avvio della codificazione ottocentesca. -3. Verso un diritto penale liberale: il Codice penale italiano del 1889. -4. Il ''codice Rocco'': un ''diritto penale dell'ordinamento corporativo economico'' e i nuovi reati. 1. PREMESSA. QUATTRO AMBITI PER UN SOTTOSISTEMA

Danno e Responsabilità, 2016

Nel presente lavoro si intende esaminare il concetto di caso fortuito come limite alla responsabilità oggettiva per le cose in custodia. Si mette in evidenza che il custode gode di un vantaggio informativo nei confronti del giudice, per cui quest'ultimo non dovrebbe valutare se talune precauzioni debbano essere richieste o meno al custode. Tale valutazione dovrebbe essere lasciata al custode, per cui il verificarsi del caso fortuito dovrebbe essere ristretto entro confini molto rigidi.

Istituto Lombardo - Accademia di Scienze e Lettere - Incontri di Studio

Beccaria between criminal law and public economics. As Mario Romani wrote in 1966: ‘the most mature and solid part of Beccaria’s work as system builder, that is, his lectures on economia pubblica delivered between 1769 and 1772, and the empirical investigations or consulte stemming from inquiries undertaken in his capacity as a member of government bodies, was for a long time wholly or partly overlooked, or entrusted to unreliable editors, who were ready to print manuscripts the Author himself had not deemed worthy of publication’. This discomfort is no longer justified. The Elementi di economia pubblica will soon be published, while the Atti di Governo have recently appeared in print. We now know the details of Beccaria’s activity in the Supremo Consiglio d’Economia, as Head of the First and then of the Second Department, and as a member of the Consiglio di Governo. We can evaluate his contribution to both theory and practice in the fields of criminal law and economics. The aim of ...

2019

The intervention of the criminal judge and the administrative authority in companies management, between lawful company, "socially dangerous" company and company controlled by mafia: looking for a cohesive framework. The fight against the organized crime in Italy is conducted through many tools, among which are those geared towards the management of companies. Those instruments are used either by criminal courts during criminal proceedings or by administrative authorities (like local government authorities or the Italian Anticorruption Authority) when they are aimed at the prevention of corruption. In order to effectively deal with the most dangerous situations without affecting the business continuity, the criminal system includes penalties such as the compulsory administration of a company or its judicial control. However, in order to successfully counteract the organized crime's infiltration in the economy, the Italian legal system provides proper administrative measures aimed at the prevention of such infiltration. Examples of these measures are the rules on the administrative transparency and the resolution of conflicts of interest; the legality rating, the company rating and integrity agreements; the white-lists and anti-mafia debarment measures; a supervision aimed at collaboration and prevention; the compulsory administration of a company (o part of it) involved in a criminal proceeding.

Diritto penale contemporaneo , 2015

Lo studio esamina le diverse relazioni tra diritto ed economia. Tra queste è approfondita l’analisi economica del diritto con riferimento alla sanzione. In particolare, l’articolo sviluppa riflessioni sulla deterrenza della sanzione e, conseguentemente, la capacità della norma di orientare il comportamento dei consociati. In questo ambito, in un arco temporale di duecento anni, viene individuato un collegamento tra i filosofi e giuristi dell’Illuminismo Cesare BECCARIA e Jeremy BENTHAM ed il premio NOBEL Gary BECKER i quali legano l’efficacia della sanzione alla sua misura e certa applicazione. Il metodo dell’EAL è applicato all’esame di alcuni istituti “antichi e moderni” del diritto penale nella prospettiva della politica criminale. A tal fine è stata approfondita l’incidenza teorica, sul comportamento del contribuente imputato, della disciplina penale tributaria che subordina l’accesso a misure premiali al previo pagamento della sanzione amministrativa, in apparente violazione del principio del ne bis in idem. L’articolo è completato da un’indagine empirica volta a verificare l’efficacia della disciplina in esame avuto riguardo ai recuperi a tassazione.

Parte prima: sulla natura dell'etica professionale Introduzione Con deontologia professionale si intende l'insieme di regole codificate e prodotte dalle categorie professionali per regolamentare il comportamento dei loro appartenenti. Non c'è una deontologia solo per le libere professioni, ma anche per i dipendenti pubblici. Qui ci occuperemo dei giuristi, cioè di quelle professioni che lavorano con il diritto. Con il termine giuristi si intende, dunque, coloro che sono competenti di diritto. Ci saranno poi precisazioni rispetto all'avvocato, al giudice, al notaio, della scienza giuridica. La problematica deontologica richiede che si guardi attentamente al campo specifico di lavoro in cui operano le professioni. Non esiste una deontologia comune a tutte le professioni. Ognuna delle professioni sopraelencate collabora alla pratica del diritto in modo diverso. Per ben comprendere la deontologia è necessario però comprendere cosa si intende con etica professionale. La deontologia consiste in norme giuridiche di solito raccolte in codici, chiamati così anche quando sono il frutto di autoregolamentazioni da parte delle stesse categorie professionali. Questi stessi codici sono rilevanti per le sentenze delle corti, per cui anche se sono atti di soft law, vengono ricondotti al diritto positivo. Le regole deontologiche possono anche essere prodotte dallo Stato, così come da agenzie nazionali e internazionali.

Rassegna Italiana di Criminologia, 2011

Abstract International scientific literature has generally considered white collar crimes as offences without violence, very distant from the mere possibility of a homicide. On the contrary, the Author believes that in certain circumstances this distinction is not realistic. In an empirical analysis perspective, the Author underlines the possibility to resort to homicide as a strategic option when it occurs an interlacement among criminal economy, legal economy, political power and organized crime. The paper also analyzes the environmental crime, a category of economic crimes that has often determined high losses of lives, and highlights mechanisms of rationalization and justification similar to those examined in the war criminals psychology. In effects, the so-called “corporation personality” shows antisocial treats and cultural stereotypes that condition the behaviour of administrators and manager.