0

Операции по закрытию отчетного периода

 Интегрированный обзор операций по закрытию

отчетного периода

 SAP AG 1999

© SAP AG AC205 7-1

0.2
Операции по закрытию отчетного периода:
цели изучения главы

В этой главе рассматриваются следующие вопросы:

 интегрированный процесс закрытия месяца и
финансового года

 SAP AG 1999

© SAP AG AC205 7-2

0.3
Операции по закрытию отчетного периода:
обзорная диаграмма

Для кого предназначен

финансовый результат? Операции по
закрытию отчетного
периода
Обзор Версия баланса 2000
Октябрь
Внутренний ракурс
Внешний ракурс
Ракурс аудитора

Прибыли и убытки
Баланс Доходы
Активы Расходы
Пассивы
Капитал Приложение

Техническая, организационная настройка и настройка документирования

 SAP AG 1999

© SAP AG AC205 7-3

0.4
Операции по закрытию месяца

Старый месяц Новый месяц

FI CO
MM Ведение сче- MM Оценка Выверка
Переоценка иностранной
та ПМ/ПСч
валюты

FI
Разграничи-
CO Заказы/
тельные и
проекты FI
долгосроч-
ные Распределение
проводки AA
Расчет НКС, по ОУР для
Амортизация, CO Места воз- баланса и
Проценты никновения отчета П+У
HR Расходы по затрат
заработной
плате CO Контроллинг
затрат на Документация
SD Отпуск продукт FI Налог с оборота
Баланс/ П+У
материалов, CO Учет
счета- результатов
фактуры CO Внутрипроизвод-
ственная
отчетность
MM FI FI
FI Открытие Закрытие бухгал- Закрытие
Закрытие
нового терии кредито- Главной
периода месяца
ров/дебиторов книги Техническая настройка
 SAP AG 1999

 На этом cлайде представлен обзор операций по закрытию месяца.

 Операции по предварительному закрытию, которые начинаются в старом месяце, включают в
себя:
 Технические операции - открытие нового периода проводки (FI),
 FI - разграничительные проводки, обработка долгосрочных проводок и расходов на
покрытие безнадежных долгов для дебиторов, проводка амортизации и расходов по
процентам в Учете основных средств
 MM - ведение перерасчетного счета ПМ/ПСч, выполнение проводки переоценки материала
 HR - выполнение проводки расходов по заработной плате
 SD - проводка отпуска материала для поставок дебиторам
 Технические операции - закрытие старого месяца (MM), закрытие вспомогательных книг
(FI), предварительное закрытие Главной книги (FI)
 Операции по внутреннему закрытию включают в себя перерасчеты и переносы затрат в CO,
блокировку старого периода проводки в CO и повторное открытие Главной книги для
корректировочных проводок
 Операции по закрытию отчетного периода включают в себя:
 CO - сверка с FI (для проводок в CO, общих для нескольких организационных единиц)
 FI - переоценка иностранной валюты и распределение по ОУР для баланса и отчета П+У
 Технические операции - окончательное закрытие старого периода
 FI/CO - составление внутренних и внешних финансовых отчетов

© SAP AG AC205 7-4

0.5
Операции по закрытию финансового года

Старый год Новый год

FI
MM Инвентаризация MM Анализ ПМ/ПСч,
Самая низкая
перераспределение
цена, LIFO/FIFO
дебиторской/
кредиторской
задолженности,
PP Калькуляция прочие
затрат на корректировки
изделие AA
Переоценка,
инвестиционная
поддержка
Документация

FI Налог с оборота
FI FI Ведомость движений
Подтверждения Оборотные ведо- основных средств
сальдо мости: старый Баланс/ П+У
ФГ - новый ФГ
Регистр счета

FI Открытие AA Смена финан- AA Закрытие CO Внутрипроизвод-

нового года сового года финансового ственная отчетность
года
FI FI
FI Закрытие ФГ Закрытие ФГ
Перенос
для дебиторов/ для Главной Техническая
сальдо
кредиторов книги настройка
 SAP AG 1999

 На этом cлайде представлен обзор процесса закрытия финансового года. Представленные

операции выполняются в дополнение к стандартным операциям закрытия месяца для
заключительного периода финансового года.
 Операции по предварительному закрытию, которые начинаются в старом месяце, включают в
себя:
 Технические операции - открытие первого периода проводки нового финансового года (FI),
 MM - выполнение инвентаризации (возможно ежемесячное выполнение)
 PP/CO - обновление калькуляции материалов (может выполняться более часто)
 MM - определение самой низкой цены и оценка по методу LIFO/FIFO
 AA - переоценка основных средств и инвестиционная поддержка
 FI - подтверждения сальдо для дебиторской/кредиторской задолженности
 Технические операции - смена финансового года (AA) и перенос сальдо (FI)
 Операции по закрытию отчетного периода включают в себя:
 FI - анализ перерасчетного счета ПМ/ПСч, перераспределение дебиторской/кредиторской
задолженности, сверка предшествующего года с новым годом и прочие корректировочные
проводки
 Технические операции - окончательное закрытие старого периода (бухгалтерии
дебиторов/кредиторов и Главной книги)
 FI/CO - составление внутренних и внешних финансовых отчетов

© SAP AG AC205 7-5

0.6
Операции по закрытию отчетного периода:
резюме главы

 В этой главе была рассмотрена хронологическая

последовательность операций, выполняемых при
генерации закрытия месяца и финансового года в
интегрированной системе R/3.
 Если в вашей компании система R/3 внедрена не
полностью, то процессы и последовательность их
выполнения остаются в основном теми же. В этом
случае необходимо самостоятельно обеспечить
подготовку и обмен данными с другими сферами.

 SAP AG 1999

© SAP AG AC205 7-6