UNIP

INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC

CURSO: ADMINISTRAÇÃO

RELATÓRIO DA EMPRESA

CAMF S.A.

APS - ADM_AF_2024/1

2024
 DAVI BARBOSA MACIEL - G094670

EDUARDO RODRIGUES DE PAULA - G534093

ELLEN CARVALHO LIMA - N969563

SABRINA DE OLIVEIRA LOPES - N034122

TAILANE ANDRADE FALEIRO - N0268A1

TÍTULO: CAMF S.A.

ATIVIDADES PRÁTICAS SUPERVISIONADAS -

APS – RELATÓRIO APRESENTADO COMO
EXIGÊNCIA PARA A AVALIAÇÃO DOS 5º/4º
SEMESTRES, DO CURSO DE

ADMINISTRAÇÃO - UNIP.

2024
INTRODUÇÃO

Após realização das APS – Atividades Práticas Supervisionadas – que se vinculam à

disciplina-âncora Administração Financeira do curso de Administração da UNIP, apresenta-se
este relatório final.

O relatório final tem o propósito de apresentar a empresa, campo da atividade prática realizada e
aspectos relativos às habilidades e conhecimentos desenvolvidos.

Desenvolve-se uma análise do processo de elaboração do orçamento da empresa e elabora-se

uma auto avaliação sobre o desempenho da equipe a partir das avaliações qualitativas oferecidas
pelo próprio simulador SOE, indicando os principais problemas encontrados e o ganho de
compreensão técnico-teórico obtido. Ao final, apresentam-se considerações sobre a experiência
realizada na simulação, bem como suas contribuições mais amplas à formação profissional.

1 APRESENTAÇÃO DA EMPRESA

A empresa foi o campo do trabalho prático simulado e seu perfil será apresentado em duas
dimensões: caracterização geral e ambiente operacional.

1.1 Caracterização geral da empresa

Informações relevantes sobre a empresa, sua natureza, suas atividades, linha de produtos e
tecnologia.

1.1.1 Dados Gerais

A entidade trata-se da Agro Química Industrial, organização que caracteriza-se pela atividade
industrial com foco na produção de produtos agrícolas, tem porte médio e natureza privada. Está
sendo constituída pelos empreendedores como uma Sociedade por Cotas Limitadas. A origem do
empreendimento está associada à pesquisa desenvolvida pelos seus fundadores que resultou na
atual linha de produtos. A empresa produz e comercializa dois produtos com aplicação na
agricultura.

1.1.2 Força de trabalho

A força de trabalho da equipe é composta por 5 integrantes, sendo 4 diretores e 1 presidente,

onde todos exercem as funções de forma conjunta, possibilitando bom ambiente de discussão,
compreensão e elaboração do trabalho.
1.1.3 Processo Produtivo e Insumos

A empresa possui uma produção especializada: linha de produto, tecnologia e capacidade de

produção, além dos insumos utilizados, são apresentados a seguir.

ALFAZIN e BETAZON: são produtos fertilizantes utilizados em diversas plantações como trigo,
soja e algodão.Sua formulação é baseada em diferentes matérias-primas básicas.O produto é
fabricado por meio de um processo automatizado de mistura. O BETAZON é embalado em latas
de 10 kg. E o ALFAZIN é embalado em sacos plásticos de 5 kg. A empresa utiliza um processo
automatizado de mistura para fabricar seus produtos. Isso pode reduzir os custos operacionais,
pois minimiza a necessidade de mão de obra manual. A tecnologia de mistura automática permite
ajustes precisos nas formulações dos produtos. Isso oferece flexibilidade para adaptar-se a
diferentes necessidades do mercado. A ausência de perdas no processo de fabricação contribui
para a eficiência operacional da empresa.

ALFAZIN: Utiliza 2 kg da matéria-prima X e 3 kg da matéria-prima Y. A matéria-prima X e a

matéria-prima Y BETAZON: Utiliza 4 kg da matéria-prima W e 6 kg da matéria-prima Z.
Coeficientes Técnicos de Utilização: Os coeficientes técnicos de utilização representam a
proporção de cada matéria-prima necessária para produzir uma unidade do produto final.
Condições de Compras e Fornecimento. Os fornecedores de matérias-primas garantem a entrega
imediata no início do período de compra. O fornecedor de embalagens garante a entrega no final
do período de compra.

1.2 Ambiente comercial da empresa

Externamente, a empresa atua através de distintos canais de distribuição dos seus produtos.

Os produtos ALFAZIN E BETAZON são fabricados através de processo automático de mistura,

com formulações a partir de diferentes matérias-primas básicas, sem que haja perdas no
processo. Posteriormente, são embalados e transferidos para o depósito, de onde são
distribuídos aos seus clientes. Por razões químicas, durante o processo de fabricação, há
necessidade de se manter as formulações em descanso para que seja obtida a maior eficácia dos
produtos. Por isso, o ciclo completo de produção dura 1 mês.
Os canais de distribuição dos seus produtos são distribuidores e varejistas. Como a empresa
optou por realizar manutenção e limpeza dos equipamentos a cada lote produzido, na virada do
mês não permanecem estoques finais e/ou iniciais de produtos em processamento.
O ALFAZIN é vendido para grandes cooperativas e no último trimestre seu preço permaneceu fixo
em R$200,00. As vendas de dezembro foram de 161 unidades. Para janeiro, seu preço será de
R$202,00 a unidade. As cooperativas exigem prazo de 30 dias para pagamento sem juros. A
Agro Química Industrial passará a corrigir os preços do ALFAZIN de acordo com a inflação do
mês anterior. Espera-se 1,00000% de inflação para janeiro e 0,77500% para fevereiro.
As vendas do BETAZON são feitas, com recebimento de 50% à vista e 50% para 30 dias. Seu
principal cliente é uma grande rede de varejistas de produtos agropecuários. O preço que vem
sendo praticado de outubro a dezembro é de R$150,00/unidade e as vendas em dezembro foram
de 1.753 unidades. O reajuste de preços do BETAZON é feito pela empresa a cada 3 meses, e
será de R$153,00 para este trimestre.

2 ANÁLISE DO DESEMPENHO

Considerando-se a experiência na atividade desenvolvida, relatam-se os seguintes resultados

observados e apresentam-se as seguintes recomendações.

2.1 Análise do processo de elaboração do orçamento

A partir dos relatórios comparativos apresentam-se análises dos acertos e erros no processo de
elaboração do orçamento da empresa.

Diante dos relatórios apresentados, verificamos que há cerca de 60% de acertos no processo de
elaboração dos orçamentos empresariais. Os orçamentos de vendas, produção, matéria prima e
compra de matéria prima foram realizados com maior facilidade por alguns integrantes.
Todo este processo estava sendo inspecionado através de uma planilha, contendo todos os
orçamentos para organização e controle da equipe. Porém, houve-se uma problema de
colaboração diante do prazo a partir do orçamento de mão de obra direta, que fora realizado na
planilha, mantendo a orientação e responsabilidade de outros integrantes adicionarem a
informação na plataforma, resultando na falta de informações no orçamento.
Após esse orçamento, ocorreu uma falha na comunicação e motivação da equipe,
consequentemente, alguns orçamentos foram baseados em grandes erros, por conta da equipe
não conseguir se reunir e discutir sobre os orçamentos.
Ao décimo orçamento, alcançamos uma melhor comunicação e nos reunimos para discutir sobre
o custo dos produtos vendidos, à vista disso, até o último orçamento obtivemos maiores acertos.

2.2 Principais dificuldades encontradas

Sem resposta.

2.3 Desempenho geral obtido pela equipe

A equipe enfrentou obstáculos e desafios significativos, refletidos em nossa pontuação abaixo do

melhor desempenho histórico. Apesar de ocuparmos uma posição intermediária, reconhecemos
que essa posição, embora não seja a mais desejada, demonstra nossa capacidade de competir
em um ambiente desafiador.
Ao longo das etapas orçamentárias, houveram algumas dificuldades, como a complexidade das
tarefas e pequenas falhas de comunicação dentro do grupo que podem ter impactado em nosso
desempenho geral. No entanto, é importante ressaltar que superamos a média histórica e
mantivemos uma posição importante.
O grupo desenvolveu uma notável melhora durante todo o projeto. Apesar de não alcançarmos o
nível máximo de desempenho histórico, apresentamos uma performance sólida e competitiva em
comparação com as demais equipes, o que reflete uma gestão eficaz.
Acreditamos firmemente que, em geral, demonstramos resiliência, espírito de dono e
comprometimento ao longo da competição. Este resultado é um testemunho do nosso esforço
coletivo e da dedicação de cada membro da equipe.
Continuaremos a aprimorar nossas estratégias e processos internos para alcançar um
desempenho ainda melhor em futuros projetos nos quais estivermos envolvidos.

CONSIDERAÇÕES FINAIS

A simulação de orçamento empresarial certamente contribuirá para o crescimento profissional de

todos os membros do grupo. Além de nos auxiliar na compreensão de um balanço patrimonial
real de uma empresa, essa experiência nos proporcionou uma perspectiva analítica sobre os
dados, permitindo-nos obter um resultado final satisfatório ao aplicar a teoria na prática.
Controlamos orçamentos organizacionais de Vendas, Produção, Matéria-Prima, Compras, entre
outros. Como futuros administradores, com base nesses conceitos, podemos gerir com
competência diversos tipos de negócios, como indústrias, comércios ou empresas de prestação
de serviços. Além disso, estaremos aptos a atuar como consultores especializados em
administração organizacional.
ANEXOS

A - Ranking Final

RESUMO DO DESEMPENHO

Desempenho da equipe: 1.619 Melhor desempenho histórico: 2.048 Desempenho médio histórico: 1.323

RESULTADOS DESTA EDIÇÃO

Edição Equipe Pontos

1º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 Equipe 9 1.922

2º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 Equipe 3 1.898

3º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 Equipe 8 1.888

4º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 Equipe 1 1.824

5º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 Equipe 7 1.817

6º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 Equipe 12 1.814

7º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T4 Equipe 1 1.788

8º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 Equipe 4 1.787

9º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 Equipe 10 1.757

10º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 AGREEN - AGRICULTURA VERDE 1.696

11º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 CAMF S.A. 1.619

12º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 ACA - Assessoria em C. ADM 1.460

13º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T4 Equipe 2 1.426

14º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T2 Equipe 1 1.356

15º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T3 Equipe 1 1.284

16º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 Equipe 11 1.014

B - Tabelas comparativas Orçamento Elaborado X Orçamento Correto

OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (EQUIPE)

Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre

ALFAZIN

Total de unidades vendidas 173 194 208 575

(X) Preço de Venda 202,00 204,02 205,60

Receita total de vendas 34.946,00 39.579,88 42.764,80 117.290,68

BETAZON

Total de unidades vendidas 1.759 1.822 1.839 5.420

(X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00

Receita total de vendas 269.127,00 278.766,00 281.367,00 829.260,00

VENDAS TOTAIS 304.073,00 318.345,88 324.131,80 946.550,68

OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (EQUIPE)

ALFAZIN 32.200,00 34.946,00 39.579,88 106.725,88

BETAZON 266.038,50 273.946,50 280.066,50 820.051,50

VENDAS TOTAIS 298.238,50 308.892,50 319.646,38 926.777,38

OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (CORRETO)

Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre

ALFAZIN

Total de unidades vendidas 173 194 208 575

(X) Preço de Venda 202,00 204,02 205,60

Receita total de vendas 34.946,00 39.579,88 42.764,80 117.290,68

BETAZON

Total de unidades vendidas 1.759 1.822 1.839 5.420

(X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00

Receita total de vendas 269.127,00 278.766,00 281.367,00 829.260,00

VENDAS TOTAIS 304.073,00 318.345,88 324.131,80 946.550,68

OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (CORRETO)

ALFAZIN 32.200,00 34.946,00 39.579,88 106.725,88

BETAZON 266.038,50 273.946,50 280.066,50 820.051,50

VENDAS TOTAIS 298.238,50 308.892,50 319.646,38 926.777,38

OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (EQUIPE)

Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre

ALFAZIN

Total de unidades vendidas 173 194 208 575

(+) Estoque final desejado 39 42 44 125

Total necessário p/ período 212 236 252

(-) Estoque inicial disponível 35 39 42 116

Total a produzir no período 177 197 210 584

BETAZON

Total de unidades vendidas 1.759 1.822 1.839 5.420

(+) Estoque final desejado 365 368 386 1.119

Total necessário p/ período 2.124 2.190 2.225

(-) Estoque inicial disponível 352 365 368 1.085

Total a produzir no período 1.772 1.825 1.857 5.454

OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (CORRETO)

Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre

ALFAZIN

Total de unidades vendidas 173 194 208 575

(+) Estoque final desejado 39 42 44 44

Total necessário p/ período 212 236 252

(-) Estoque inicial disponível 35 39 42 35

Total a produzir no período 177 197 210 584

BETAZON

Total de unidades vendidas 1.759 1.822 1.839 5.420

(+) Estoque final desejado 365 368 386 386

Total necessário p/ período 2.124 2.190 2.225

(-) Estoque inicial disponível 352 365 368 352

Total a produzir no período 1.772 1.825 1.857 5.454

OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)

Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre

ALFAZIN

Produção total necessária 177 197 210 584

(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2

(=) Quantidade total necessária de MP X 354 394 420 1.168

(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3

(=) Quantidade total necessária de MP Y 531 591 630 1.752

(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA 1 1 1

para 1 Alfazin

(=) Quantidade total necessária de EMB 177 197 210 584

PLASTICA

BETAZON

Produção total necessária 1.772 1.825 1.857 5.454

(X) Consumo (kg) de MP W para 1 4 4 4

Betazon

(=) Quantidade total necessária de MP W 7.088 7.300 7.428 21.816

(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 6 6 6

Betazon

(=) Quantidade total necessária de MP Z 10.632 10.950 11.142 32.724

(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 1 1 1

Betazon

(=) Quantidade total necessária de EMB 1.772 1.825 1.857 5.454

LATA
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)

Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre

ALFAZIN

Produção total necessária 177 197 210 584

(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2

(=) Quantidade total necessária de MP X 354 394 420 1.168

(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3

(=) Quantidade total necessária de MP Y 531 591 630 1.752

(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA 1 1 1

para 1 Alfazin

(=) Quantidade total necessária de EMB 177 197 210 584

PLASTICA

BETAZON

Produção total necessária 1.772 1.825 1.857 5.454

(X) Consumo (kg) de MP W para 1 4 4 4

Betazon

(=) Quantidade total necessária de MP W 7.088 7.300 7.428 21.816

(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 6 6 6

Betazon

(=) Quantidade total necessária de MP Z 10.632 10.950 11.142 32.724

(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 1 1 1

Betazon

(=) Quantidade total necessária de EMB 1.772 1.825 1.857 5.454

LATA

OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)

Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre

MATÉRIA PRIMA X

Qtde necessária p/ produção 354 394 420 1.168

(+) Estoque final desejado 107 119 126 126

Total necessário p/ período 461 513 546

(-) Estoque inicial disponível 0 107 117 117

Quantidade a ser comprada 461 406 429 1.296

(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00

Valor total da compra de X 8.759,00 7.815,50 8.151,00 24.725,50

MATÉRIA PRIMA Y

Qtde necessária p/ produção 531 591 630 1.752

(+) Estoque final desejado 160 178 189 189

Total necessário p/ período 691 769 819

(-) Estoque inicial disponível 0 160 178 0

Quantidade a ser comprada 691 609 641 1.941

(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00

Valor total da compra de Y 8.983,00 7.917,00 8.333,00 25.233,00

MATÉRIA PRIMA W

Qtde necessária p/ produção 7.088 7.300 7.428 21.816

(+) Estoque final desejado 2.127 2.190 2.229 2.229

Total necessário p/ período 9.215 9.490 9.657

(-) Estoque inicial disponível 0 2.127 2.190 0

Quantidade a ser comprada 9.215 7.363 7.467 24.045

(X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00

Valor total da compra de W 27.645,00 22.089,00 22.401,00 72.135,00

MATÉRIA PRIMA Z

Qtde necessária p/ produção 10.632 10.950 11.142 32.724

(+) Estoque final desejado 3.190 3.285 3.343 3.343

Total necessário p/ período 13.822 14.235 14.485

(-) Estoque inicial disponível 0 3.190 3.285 0

Quantidade a ser comprada 13.822 11.045 11.200 36.067

(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50

Valor total da compra de Z 82.932,00 71.792,50 72.800,00 227.524,50

EMBALAGEM PLASTICA

Qtde necessária p/ produção 177 197 210 584

(+) Estoque final desejado 197 210 219 219

Total necessário p/ período 374 407 429

(-) Estoque inicial disponível 177 197 210 177

Quantidade a ser comprada 197 210 219 626

(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10

Valor total da compra de Saco 19,70 21,00 21,90 62,60

EMBALAGEM LATA

Qtde necessária p/ produção 1.772 1.825 1.857 5.454

(+) Estoque final desejado 1.825 1.857 1.926 1.926

Total necessário p/ período 3.597 3.682 3.783

(-) Estoque inicial disponível 1.772 1.825 1.857 1.772

Quantidade a ser comprada 1.825 1.857 1.926 5.608

(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50

Valor total da compra de Lata 912,50 928,50 963,00 2.804,00

OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)

MATÉRIA PRIMA X 7.700,40 8.192,90 8.016,80 23.910,10

MATÉRIA PRIMA Y 4.890,00 8.983,00 7.917,00 21.790,00

MATÉRIA PRIMA W 17.540,00 27.645,00 22.089,00 67.274,00

MATÉRIA PRIMA Z 21.713,60 79.590,15 72.094,75 213.398,50

EMBALAGEM PLASTICA 19,70 21,00 21,90 62,60

EMBALAGEM LATA 912,50 928,50 963,00 2.804,00

Total 92.776,20 125.360,55 111.102,45 329.239,20

OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)

MATÉRIA PRIMA X

Qtde necessária p/ produção 354 394 420 1.168

(+) Estoque final desejado 107 119 126 126

Total necessário p/ período 461 513 546

(-) Estoque inicial disponível 0 107 119 0

Quantidade a ser comprada 461 406 427 1.294

(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00

Valor total da compra de X 8.759,00 7.815,50 8.113,00 24.687,50

MATÉRIA PRIMA Y

Qtde necessária p/ produção 531 591 630 1.752

(+) Estoque final desejado 160 178 189 189

Total necessário p/ período 691 769 819

(-) Estoque inicial disponível 0 160 178 0

Quantidade a ser comprada 691 609 641 1.941

(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00

Valor total da compra de Y 8.983,00 7.917,00 8.333,00 25.233,00

MATÉRIA PRIMA W

Qtde necessária p/ produção 7.088 7.300 7.428 21.816

(+) Estoque final desejado 2.127 2.190 2.229 2.229

Total necessário p/ período 9.215 9.490 9.657

(-) Estoque inicial disponível 0 2.127 2.190 0

Quantidade a ser comprada 9.215 7.363 7.467 24.045

(X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00

Valor total da compra de W 27.645,00 22.089,00 22.401,00 72.135,00

MATÉRIA PRIMA Z

Qtde necessária p/ produção 10.632 10.950 11.142 32.724

(+) Estoque final desejado 3.190 3.285 3.343 3.343

Total necessário p/ período 13.822 14.235 14.485

(-) Estoque inicial disponível 0 3.190 3.285 0

Quantidade a ser comprada 13.822 11.045 11.200 36.067

(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50

Valor total da compra de Z 82.932,00 71.792,50 72.800,00 227.524,50

EMBALAGEM PLASTICA

Qtde necessária p/ produção 177 197 210 584

(+) Estoque final desejado 197 210 219 219

Total necessário p/ período 374 407 429

(-) Estoque inicial disponível 177 197 210 177

Quantidade a ser comprada 197 210 219 626

(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10

Valor total da compra de Saco 19,70 21,00 21,90 62,60

EMBALAGEM LATA

Qtde necessária p/ produção 1.772 1.825 1.857 5.454

(+) Estoque final desejado 1.825 1.857 1.926 1.926

Total necessário p/ período 3.597 3.682 3.783

(-) Estoque inicial disponível 1.772 1.825 1.857 1.772

Quantidade a ser comprada 1.825 1.857 1.926 5.608

(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50

Valor total da compra de Lata 912,50 928,50 963,00 2.804,00

OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)

MATÉRIA PRIMA X 7.700,40 8.192,90 7.994,00 23.887,30

MATÉRIA PRIMA Y 4.890,00 8.983,00 7.917,00 21.790,00

MATÉRIA PRIMA W 17.540,00 27.645,00 22.089,00 67.274,00

MATÉRIA PRIMA Z 61.713,60 79.590,15 72.094,75 213.398,50

EMBALAGEM PLASTICA 19,70 21,00 21,90 62,60

EMBALAGEM LATA 912,50 928,50 963,00 2.804,00

Total 92.776,20 125.360,55 111.079,65 329.216,40

OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (EQUIPE)

Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre

ALFAZIN

Quantidade total a produzir 0 0 0 0

(X) Coeficiente técn. horas MOD 0 0 0

Total de horas a trabalhar 0 0 0 0

(X) Custo hora MOD 0,00 0,00 0,00

Custo total MOD Alfazin 0,00 0,00 0,00 0,00

BETAZON

Quantidade total a produzir 0 0 0 0

(X) Coeficiente técn. horas MOD 0 0 0

Total de horas a trabalhar 0 0 0 0

(X) Custo hora MOD 0,00 0,00 0,00

Custo total MOD Betazon 0,00 0,00 0,00 0,00

CUSTO TOTAL COM MOD 0,00 0,00 0,00 0,00

OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (EQUIPE)

Pagamento da MOD 0,00 0,00 0,00 0,00

OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (CORRETO)

Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre

ALFAZIN

Quantidade a produzir 177 197 210 584

(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5

Horas a trabalhar 88,5 98,5 105 292

(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80

Custo total MOD Alfazin 955,80 1.063,80 1.134,00 3.153,60

BETAZON

Quantidade a produzir 1.772 1.825 1.857 5.454

(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4

Horas a trabalhar 708,8 730 742,8 2.181,6

(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80

Custo total MOD Betazon 7.655,04 7.884,00 8.022,24 23.561,28

CUSTO TOTAL COM MOD 8.610,84 8.947,80 9.156,24 26.714,88

OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (CORRETO)

Pagamento da MOD 8.300,86 8.610,84 8.947,80 25.859,50

OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)

Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre

Total de horas de MOD Utilizada 797,3 828,5 847,8

(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 5,55 5,55 5,55

Total de CIFs Variáveis 4.425,02 4.598,18 4.705,29 13.728,48

CIFs fixos

Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00

Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00

Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00

Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00

TOTAL GERAL DE CIFs 16.175,02 16.348,18 16.455,29 48.978,48

OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)

Alfazin

Total de unidades produzidas 177 197 210

Peso unitário 5 5 5

Peso total de produção 885 985 1.050

Betazon

Total de unidades produzidas 1.772 1.825 1.857

Peso unitário 10 10 10

Peso total de produção 17.720 18.250 18.570

Peso total da produção do período 18.605 19.235 19.620

OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)

Alfazin

Taxa percentual de rateio (%) 0,04757 0,05121 0,05352

CIFs Rateados para Alfazin 769,41 837,17 880,63

Betazon

Taxa percentual de rateio (%) 0,95243 0,94879 0,94648

CIFs Rateados para Betazon 15.405,60 15.511,01 15.574,66

OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (EQUIPE)

Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 12.425,02 11.348,18 11.455,29 37.728,49

(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00

(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00

Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.925,02 11.348,18 11.455,29 33.728,49

OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)

Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre

Horas de MOD Utilizada 797,3 828,5 847,8

(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 5,55 5,55 5,55

Total de CIFs Variáveis 4.425,02 4.598,18 4.705,29 13.728,49

CIFs fixos

Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00

Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00

Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00

Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00

TOTAL GERAL DE CIFs 16.175,02 16.348,18 16.455,29 48.978,49

OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)

Alfazin

Total de unidades produzidas 177 197 210

Peso unitário 5 5 5

Peso total de produção 885 985 1.050

Betazon

Total de unidades produzidas 1.772 1.825 1.857

Peso unitário 10 10 10

Peso total de produção 17.720 18.250 18.570

Peso total da produção do período 18.605 19.235 19.620

OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)

Alfazin

Taxa percentual de rateio (%) 4,75679 5,12087 5,35168

CIFs Rateados para Alfazin 769,41 837,17 880,63

Betazon

Taxa percentual de rateio (%) 95,24321 94,87913 94,64832

CIFs Rateados para Betazon 15.405,61 15.511,01 15.574,66

OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (CORRETO)

Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 12.425,02 12.598,18 12.705,29 37.728,49

(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00

(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00

Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.925,02 11.348,18 11.455,29 33.728,49

OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (EQUIPE)

Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre

DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS

Nível de Atividades - Receita de Vendas 300.915,00 315.030,84 320.608,00

Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0

Total de Comissões de Vendedores 6.018,30 6.300,62 6.412,16 18.731,08

Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.912 1.995 2.025

Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10

Total de gastos com Frete 2.103,20 2.194,50 2.227,50 6.525,20

Total de Despesas Variáveis 8.121,50 8.495,12 8.639,66 25.256,28

DESPESAS DE VENDAS FIXAS

Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00

Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00

Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00

Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00

Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00

Total Geral de Despesas de Vendas 37.221,50 37.595,12 37.739,66 112.556,28

OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)

Despesas de Vendas sem Com. e 12.103,20 12.194,50 12.227,50 36.525,20

Salários

(+) Comissões e Salários Mês Anterior 24.245,00 25.118,30 25.400,62 74.763,62

Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 36.348,20 37.312,80 37.628,12 111.289,12

OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (CORRETO)

Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre

DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS

Nível de Atividades - Receita de Vendas 304.073,00 318.345,88 324.131,80

Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0

Comissões de Vendedores 6.081,46 6.366,92 6.482,64 18.931,02

Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.932 2.016 2.047

Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10

Frete 2.125,20 2.217,60 2.251,70 6.594,50

Total de Despesas Variáveis 8.206,66 8.584,52 8.734,34 25.525,52

DESPESAS DE VENDAS FIXAS

Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00

Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00

Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00

Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00

Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00

Total Geral de Despesas de Vendas 37.306,66 37.684,52 37.834,34 112.825,52

OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)

Despesas de Vendas sem Com. e 12.125,20 12.217,60 12.251,70 36.594,50

Salários

(+) Comissões e Salários Mês Anterior 24.303,00 25.181,46 25.466,92 74.951,38

Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 36.428,20 37.399,06 37.718,62 111.545,88

OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (EQUIPE)

Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre

Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00

Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00

Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00

Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00

Depreciação de móveis e equipamentos 2.160,00 2.160,00 2.160,00 6.480,00

Total Geral de Despesas Administrativas 15.960,00 15.960,00 15.960,00 47.880,00

OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)

Total de Despesas Admin. sem Salários 9.960,00 9.960,00 9.960,00 29.880,00

(+) Salários mês anterior 5.000,00 0,00 0,00 0,00

(-) Depreciação de móveis e 0,00 0,00 0,00 0,00

equipamentos

Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de 14.960,00 9.960,00 9.960,00 29.880,00

Caixa
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (CORRETO)

Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre

Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00

Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00

Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00

Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00

Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00

Total Geral de Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00

OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)

Total de Despesas Admin. sem Salários 9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00

(+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00

(-) Depreciação de móveis e 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00

equipamentos

Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00

Caixa

OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)

ENTRADA SAÍDA SALDO

MATÉRIA PRIMA X
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 0 0,000000 0,00

Recebimento compras 461 19,000000 8.759,00 461 19,000000 8.759,00

Janeiro

Transf. p/ produção 354 19,000000 6.726,00 107 19,000000 6.726,00

Janeiro

Recebimento compras 406 19,250000 7.815,50 513 19,250000 7.815,50

Fevereiro

Transf. p/ produção 513 19,250000 9.875,25 0 19,250000 9.875,25

Fevereiro

Recebimento compras 427 19,000000 8.113,00 427 19,000000 8.113,00

Março

Transf. p/ produção Março 546 19,000000 10.374,00 119 19,000000 10.374,00

ENTRADA SAÍDA SALDO

MATÉRIA PRIMA Y
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 0 0,000000 0,00

Recebimento compras 691 13,000000 8.983,00 691 13,000000 8.983,00

Janeiro

Transf. p/ produção 531 13,000000 6.903,00 160 13,000000 6.903,00

Janeiro

Recebimento compras 609 13,000000 7.917,00 769 13,000000 7.917,00

Fevereiro

Transf. p/ produção 591 13,000000 7.683,00 178 13,000000 7.683,00

Fevereiro

Recebimento compras 641 13,000000 8.333,00 819 13,000000 8.333,00

Março

Transf. p/ produção Março 630 13,000000 8.190,00 189 13,000000 8.190,00

 ENTRADA SAÍDA SALDO
MATÉRIA PRIMA W
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 0 0,000000 0,00

Recebimento compras 9.215 3,000000 27.645,00 9.215 3,000000 27.645,00

Janeiro

Transf. p/ produção 7.088 3,000000 21.264,00 2.127 3,000000 21.264,00

Janeiro

Recebimento compras 7.363 3,000000 22.089,00 9.490 3,000000 22.089,00

Fevereiro

Transf. p/ produção 7.300 3,000000 21.900,00 2.190 3,000000 21.900,00

Fevereiro

Recebimento compras 7.467 3,000000 22.401,00 9.657 3,000000 22.401,00

Março

Transf. p/ produção Março 7.428 3,000000 22.284,00 2.229 3,000000 22.284,00

ENTRADA SAÍDA SALDO

MATÉRIA PRIMA Z
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 0 0,000000 0,00

Recebimento compras 13.822 6,000000 82.932,00 13.822 6,000000 82.932,00

Janeiro

Transf. p/ produção 10.632 6,000000 63.792,00 3.190 6,000000 63.792,00

Janeiro

Recebimento compras 14.235 6,500000 92.527,50 17.425 6,500000 92.527,50

Fevereiro

Transf. p/ produção 10.950 6,500000 71.175,00 6.475 6,500000 71.175,00

Fevereiro

Recebimento compras 14.485 6,500000 94.152,50 20.960 6,500000 94.152,50

Março

Transf. p/ produção Março 11.142 6,500000 72.423,00 9.818 6,500000 72.423,00

ENTRADA SAÍDA SALDO

EMBALAGEM PLASTICA
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 177 0,000000 0,00

Recebimento compras 197 0,100000 19,70 374 0,100000 19,70

Janeiro

Transf. p/ produção 177 0,100000 17,70 197 0,100000 17,70

Janeiro

Recebimento compras 210 0,100000 21,00 407 0,100000 21,00

Fevereiro

Transf. p/ produção 197 0,100000 19,70 210 0,100000 19,70

Fevereiro

Recebimento compras 219 10,000000 21,90 429 0,100000 21,90

Março

Transf. p/ produção Março 210 0,100000 21,00 219 0,100000 21,00

ENTRADA SAÍDA SALDO

EMBALAGEM LATA
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 1.772 0,000000 0,00

Recebimento compras 1.825 0,500000 912,50 3.597 0,500000 912,50
Janeiro

Transf. p/ produção 1.772 0,500000 886,00 1.825 0,500000 886,00

Janeiro

Recebimento compras 1.857 0,500000 928,50 3.682 0,500000 928,50

Fevereiro

Transf. p/ produção 1.825 0,500000 912,50 1.857 0,500000 16,00

Fevereiro

Recebimento compras 1.926 0,500000 963,00 3.783 0,500000 963,00

Março

Transf. p/ produção Março 1.857 0,500000 928,50 1.926 0,500000 928,50

OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE

ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março

Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 17,70 4.159,45 4.596,00

(+) Compras (MP e Embalagens) 17.761,70 15.753,50 16.467,90

(=) Disponível p/ Consumo no Período 17.779,40 19.912,95 21.063,90

(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 1.239,81 1.387,72 1.461,87

(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 16.539,59 18.525,23 19.602,03

(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 955,80 1.063,80 1.134,00

(+) Custos Indiretos de Fabricação 769,41 837,17 880,63

Total do Custo de Produção do Período 18.264,80 20.426,20 21.616,66

(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00

(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00

(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 18.264,80 20.426,20 21.616,66

Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 103,190960 103,686294 102,936476

BETAZON Janeiro Fevereiro Março

Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 886,00 28.028,50 28.851,00

(+) Compras (MP e Embalagens) 111.489,50 94.810,00 96.164,00

(=) Disponível p/ Consumo no Período 112.375,50 122.838,50 125.015,00

(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 7.930,05 8.655,30 8.813,85

(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 104.445,45 114.183,20 116.201,15

(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 7.655,04 7.884,00 8.022,24

(+) Custos Indiretos de Fabricação 15.405,60 15.511,01 15.574,66

Total do Custo de Produção do Período 127.506,09 137.578,21 139.798,05

(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00

(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00

(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 127.506,09 137.578,21 139.798,05

Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 71,956032 75,385320 75,281663

OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)

ENTRADA SAÍDA SALDO

MATÉRIA PRIMA X
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 0 0,000000 0,00

Recebimento compras 461 19,000000 8.759,00 461 19,000000 8.759,00

Janeiro

Transf. p/ produção 354 19,000000 6.726,00 107 19,000000 2.033,00

Janeiro

Recebimento compras 406 19,250000 7.815,50 513 19,197856 9.848,50

Fevereiro

Transf. p/ produção 394 19,197856 7.563,96 119 19,197856 2.284,54

Fevereiro

Recebimento compras 427 19,000000 8.113,00 546 19,043114 10.397,54

Março
Transf. p/ produção Março 420 19,043114 7.998,11 126 19,043114 2.399,43

ENTRADA SAÍDA SALDO

MATÉRIA PRIMA Y
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 0 0,000000 0,00

Recebimento compras 691 13,000000 8.983,00 691 13,000000 8.983,00

Janeiro

Transf. p/ produção 531 13,000000 6.903,00 160 13,000000 2.080,00

Janeiro

Recebimento compras 609 13,000000 7.917,00 769 13,000000 9.997,00

Fevereiro

Transf. p/ produção 591 13,000000 7.683,00 178 13,000000 2.314,00

Fevereiro

Recebimento compras 641 13,000000 8.333,00 819 13,000000 10.647,00

Março

Transf. p/ produção Março 630 13,000000 8.190,00 189 13,000000 2.457,00

ENTRADA SAÍDA SALDO

MATÉRIA PRIMA W
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 0 0,000000 0,00

Recebimento compras 9.215 3,000000 27.645,00 9.215 3,000000 27.645,00

Janeiro

Transf. p/ produção 7.088 3,000000 21.264,00 2.127 3,000000 6.381,00

Janeiro

Recebimento compras 7.363 3,000000 22.089,00 9.490 3,000000 28.470,00

Fevereiro

Transf. p/ produção 7.300 3,000000 21.900,00 2.190 3,000000 6.570,00

Fevereiro

Recebimento compras 7.467 3,000000 22.401,00 9.657 3,000000 28.971,00

Março

Transf. p/ produção Março 7.428 3,000000 22.284,00 2.229 3,000000 6.687,00

ENTRADA SAÍDA SALDO

MATÉRIA PRIMA Z
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 0 0,000000 0,00

Recebimento compras 13.822 6,000000 82.932,00 13.822 6,000000 82.932,00

Janeiro

Transf. p/ produção 10.632 6,000000 63.792,00 3.190 6,000000 19.140,00

Janeiro

Recebimento compras 11.045 6,500000 71.792,50 14.235 6,387952 90.932,50

Fevereiro

Transf. p/ produção 10.950 6,387952 69.948,07 3.285 6,387952 20.984,43

Fevereiro

Recebimento compras 11.200 6,500000 72.800,00 14.485 6,474590 93.784,43

Março

Transf. p/ produção Março 11.142 6,474590 72.139,88 3.343 6,474590 21.644,55

ENTRADA SAÍDA SALDO

EMBALAGEM PLASTICA
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 177 0,100000 17,70

Recebimento compras 197 0,100000 19,70 374 0,100000 37,40
Janeiro

Transf. p/ produção 177 0,100000 17,70 197 0,100000 19,70

Janeiro

Recebimento compras 210 0,100000 21,00 407 0,100000 40,70

Fevereiro

Transf. p/ produção 197 0,100000 19,70 210 0,100000 21,00

Fevereiro

Recebimento compras 219 0,100000 21,90 429 0,100000 42,90

Março

Transf. p/ produção Março 210 0,100000 21,00 219 0,100000 21,90

ENTRADA SAÍDA SALDO

EMBALAGEM LATA
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL

Saldo inicial 1.772 0,500000 886,00

Recebimento compras 1.825 0,500000 912,50 3.597 0,500000 1.798,50

Janeiro

Transf. p/ produção 1.772 0,500000 886,00 1.825 0,500000 912,50

Janeiro

Recebimento compras 1.857 0,500000 928,50 3.682 0,500000 1.841,00

Fevereiro

Transf. p/ produção 1.825 0,500000 912,50 1.857 0,500000 928,50

Fevereiro

Recebimento compras 1.926 0,500000 963,00 3.783 0,500000 1.891,50

Março

Transf. p/ produção Março 1.857 0,500000 928,50 1.926 0,500000 963,00

OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE

ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março

Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 17,70 4.132,70 4.619,54

(+) Compras (MP e Embalagens) 17.761,70 15.753,50 16.467,90

(=) Disponível p/ Consumo no Período 17.779,40 19.886,20 21.087,44

(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 4.132,70 4.619,54 4.878,33

(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 13.646,70 15.266,66 16.209,11

(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 955,80 1.063,80 1.134,00

(+) Custos Indiretos de Fabricação 769,41 837,17 880,63

Total do Custo de Produção do Período 15.371,91 17.167,63 18.223,74

(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00

(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00

(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 15.371,91 17.167,63 18.223,74

Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 86,846949 87,145330 86,779714

BETAZON Janeiro Fevereiro Março

Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 886,00 26.433,50 28.482,93

(+) Compras (MP e Embalagens) 111.489,50 94.810,00 96.164,00

(=) Disponível p/ Consumo no Período 112.375,50 121.243,50 124.646,93

(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 26.433,50 28.482,93 29.294,55

(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 85.942,00 92.760,57 95.352,38

(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 7.655,04 7.884,00 8.022,24

(+) Custos Indiretos de Fabricação 15.405,61 15.511,01 15.574,66

Total do Custo de Produção do Período 109.002,65 116.155,58 118.949,28

(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00

(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00

(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 109.002,65 116.155,58 118.949,28

Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 61,513911 63,646893 64,054540

OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (EQUIPE)

ENTRADA SAÍDA SALDO

ALFAZIN
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOT. UNIT. TOT. UNIT. TOT.

Saldo inicial de PA - - - - - - 35 110,000000 3.850,00

Recebimento produção 177 86,846949 15.371,91 - - - 212 90,669387 19.221,91

Janeiro

Vendas de Janeiro - - - 173 90,669387 15.685,80 39 90,669387 3.536,11

Recebimento produção 197 87,145330 17.167,62 - - - 236 87,727695 20.703,74

Fevereiro

Vendas de Fevereiro - - - 194 87,727695 17.019,17 42 87,727695 3.684,56

Recebimento produção 210 86,779714 18.223,74 - - - 252 86,937711 21.908,30

Março

Vendas de Março - - - 208 86,937711 18.083,04 44 86,937711 3.825,26

ENTRADA SAÍDA SALDO

BETAZON
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOT. UNIT. TOT. UNIT. TOT.

Saldo inicial de PA - - - - - - 352 75,000000 26.400,00

Recebimento produção 1.772 61,513911 109.002,65 - - - 2.124 63,748894 135.402,65

Janeiro

Vendas de Janeiro - - - 1.759 63,748894 112.134,30 365 63,748894 23.268,35

Recebimento produção 1.825 63,646893 116.155,58 - - - 2.190 63,663893 139.423,93

Fevereiro

Vendas de Fevereiro - - - 1.822 63,663893 115.995,61 368 63,663893 23.428,31

Recebimento produção 1.857 64,054540 118.949,28 - - - 2.225 63,989929 142.377,59

Março

Vendas de Março - - - 1.839 63,989929 117.677,48 386 63,989929 24.700,11

OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CORRETO)

ENTRADA SAÍDA SALDO

ALFAZIN
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOT. UNIT. TOT. UNIT. TOT.

Saldo inicial de PA - - - - - - 35 110,000000 3.850,00

Recebimento produção 177 86,846949 15.371,91 - - - 212 90,669387 19.221,91

Janeiro

Vendas de Janeiro - - - 173 90,669387 15.685,80 39 90,669387 3.536,11

Recebimento produção 197 87,145330 17.167,63 - - - 236 87,727712 20.703,74

Fevereiro

Vendas de Fevereiro - - - 194 87,727712 17.019,18 42 87,727712 3.684,56

Recebimento produção 210 86,779714 18.223,74 - - - 252 86,937698 21.908,30

Março

Vendas de Março - - - 208 86,937698 18.083,04 44 86,937698 3.825,26

ENTRADA SAÍDA SALDO

BETAZON
CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO
QTDE QTDE QTDE
UNIT. TOT. UNIT. TOT. UNIT. TOT.

Saldo inicial de PA - - - - - - 352 75,000000 26.400,00

Recebimento produção 1.772 61,513911 109.002,65 - - - 2.124 63,748894 135.402,65

Janeiro

Vendas de Janeiro - - - 1.759 63,748894 112.134,30 365 63,748894 23.268,35

Recebimento produção 1.825 63,646893 116.155,58 - - - 2.190 63,663895 139.423,93

Fevereiro

Vendas de Fevereiro - - - 1.822 63,663895 115.995,62 368 63,663895 23.428,31

Recebimento produção 1.857 64,054540 118.949,28 - - - 2.225 63,989928 142.377,59

Março

Vendas de Março - - - 1.839 63,989928 117.677,48 386 63,989928 24.700,11

OR 11 - DRE PROJETADA (EQUIPE)

Vendas Totais 304.073,00 318.345,88 324.131,80 946.550,68

- - - - Vendas Alfazin 34.946,00 39.579,88 42.764,80 117.290,68

- - - - Vendas Betazon 269.127,00 278.766,00 281.367,00 829.260,00

(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 127.820,10 133.014,80 135.760,52 396.595,42

- - - - CPV Alfazin 15.685,80 17.019,18 18.083,04 50.788,02

- - - - CPV Betazon 112.134,30 115.995,62 117.677,48 345.807,40

(=) Lucro Bruto 176.252,90 185.331,08 188.371,28 549.955,26

(-) Despesas de Vendas 37.306,66 37.684,52 37.834,34 112.825,52

(-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00

(=) Lucro/Prejuízo Operacional 123.346,24 132.046,57 134.936,95 390.329,76

OR 11 - DRE PROJETADA (CORRETO)

Vendas Totais 304.073,00 318.345,88 324.131,80 946.550,68

- - - - Vendas Alfazin 34.946,00 39.579,88 42.764,80 117.290,68

- - - - Vendas Betazon 269.127,00 278.766,00 281.367,00 829.260,00

(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 127.820,10 133.014,80 135.760,52 396.595,42

- - - - CPV Alfazin 15.685,80 17.019,18 18.083,04 50.788,02

- - - - CPV Betazon 112.134,30 115.995,62 117.677,48 345.807,40

(=) Lucro Bruto 176.252,90 185.331,08 188.371,28 549.955,26

(-) Despesas de Vendas 37.306,66 37.684,52 37.834,34 112.825,52

(-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00

(=) Lucro/Prejuízo Operacional 123.346,24 132.046,56 134.936,94 390.329,74

OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (EQUIPE)

Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre

Saldo inicial 50.000,00 187.791,23 300.338,26 50.000,00

(+) Entradas de Caixa 298.238,50 308.892,50 319.646,38 926.777,38

Contas recebidas do ALFAZIN 32.200,00 34.946,00 39.579,88 106.725,88

Contas recebidas do BETAZON 266.038,50 273.946,50 280.066,50 820.051,50

(-) Saidas de Caixa 160.447,28 196.345,47 182.894,24 539.686,98

Pagamento de Compras 92.776,20 125.360,55 111.079,65 329.216,40

Mão-de-Obra Direta 8.300,86 8.610,84 8.947,80 25.859,50

Custo Indireto de Fabricação 10.925,02 11.175,02 11.348,18 33.448,21

Despesas de Vendas 35.645,20 37.399,06 37.718,62 110.762,88

Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00

(=) Saldo Final de Caixa 187.791,23 300.338,26 437.090,40 437.090,40

OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (CORRETO)

Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre

Saldo inicial 50.000,00 187.008,22 299.382,09 50.000,00

(+) Entradas de Caixa 298.238,50 308.892,50 319.646,38 926.777,38

Contas recebidas do ALFAZIN 32.200,00 34.946,00 39.579,88 106.725,88

Contas recebidas do BETAZON 266.038,50 273.946,50 280.066,50 820.051,50

(-) Saidas de Caixa 161.230,28 196.518,63 183.001,36 540.750,27

Pagamento de Compras 92.776,20 125.360,55 111.079,65 329.216,40

Mão-de-Obra Direta 8.300,86 8.610,84 8.947,80 25.859,50

Custo Indireto de Fabricação 10.925,02 11.348,18 11.455,29 33.728,49

Despesas de Vendas 36.428,20 37.399,06 37.718,62 111.545,88

Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00

(=) Saldo Final de Caixa 187.008,22 299.382,09 436.027,11 436.027,11

OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (EQUIPE)

ATIVO PASSIVO

ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE

Caixa 436.027,11 Contas de Fornecedores a Pagar 84.939,20

Contas a Receber 183.448,30 Salários e Comissões a Pagar 44.488,88

Estoques de Produtos Acabados 28.523,37

Estoques Produtos Processamento 0,00

Estoques de Insumos 34.172,88

TOTAL 682.173,66 TOTAL 129.428,08

ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00

(-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 680.345,58

Instalações Líquido 535.000,00

Equipamentos Escritório 216.000,00

(-) Depreciação Acumulada 23.400,00

Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00

TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.280.345,58

TOTAL DO ATIVO 1.409.773,66 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.409.773,66

OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (CORRETO)

ATIVO PASSIVO

ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE

Caixa 436.027,11 Contas de Fornecedores a Pagar 84.939,20

Contas a Receber 183.448,30 Salários e Comissões a Pagar 44.488,88

Estoques de Produtos Acabados 28.525,37

Estoques Produtos Processamento 0,00

Estoques de Insumos 34.172,88

TOTAL 682.173,66 TOTAL 129.428,08

ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00

(-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 680.345,58

Instalações Líquido 535.000,00

Equipamentos Escritório 216.000,00

(-) Depreciação Acumulada 23.400,00

Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00

TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.280.345,58

TOTAL DO ATIVO 1.409.773,66 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.409.773,66