CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO Auditoria de Licitações

Secretaria Federal de Controle Interno Rev. 02

Coordenação-Geral das Áreas de Logística, Transferências da
União e TCE (CGLOT/DG)/Controladoria-Geral da União no 10/01/2024
Estado de Mato Grosso (CGU-R/MT)

CHECKLIST – AUDITORIA DE LICITAÇÕES NA LEI Nº 14.133/2021 (FASE

PREPARATÓRIA)
Objetivo: Verificar a ocorrência de possíveis inobservâncias aos normativos e jurisprudência do TCU relativas às
contratações públicas.

Resposta desejada: Não para todas as questões

Procedimentos Critério S N N/A
1. Estudos Técnicos Preliminares (ETP)
1.1 Descrição da necessidade
1.1.1 - Na descrição da necessidade, a organização indicou Inciso I do art. 18 da Lei nº
diretamente a solução (bem, serviço ou obra), quando deveria 14.133/2021
detalhar a necessidade?
Inciso I do art. 18 da Lei nº
1.1.2 – Há indício de que a necessidade seja ilegítima, falsa ou 14.133/2021; Acórdão TCU nº
inexistente, somente para justificar uma contratação? 90/2022 – P
1.2 Estimativa de Quantidades
1.2.1 - As quantidades licitadas são incompatíveis com a Inciso IV do § 1º do art. 18 da
demanda? Lei nº 14.133/2021; inciso III
do artigo 40 da Lei nº
1.2.2 – Falta memória de cálculo e documentos que dão 14.133/2021; Acórdãos TCU
suporte às estimativas de quantidades? nº 2321/2020 - P e 989/2023 -
P
1.3 - Estimativa de Preços
Art. 23 da Lei nº 14.133/2021;
1.3.1 - Os preços de referência estão fora da margem aceitável IN Seges nº 65/2021; Acórdão
de mercado? TCU nº 1.819/2018-P; Acórdão
nº 90/2022-P.
1.3.2 - Há vínculo entre fornecedores que ofereceram
Acórdão TCU nº 4.561/2010-1
orçamento para estimativa de preços?
1.3.3 – A estimativa de preços deixou de considerar o
quantitativo estimado a ser contratado ou foi feita cotação Acórdão TCU nº 301/2021 – P
com fornecedores de quantitativos inferiores ao contratado?
1.3.4 - Em se tratando de orçamento sigiloso, houve Art. 13, I e art. 24 da Lei nº
disponibilização prévia do valor orçado a algum licitante? 14.133/2021
Art. 33 da IN Seges nº
1.3.5 - Se a proposta de preços estava com valores
73/2022; art. 59 da Lei nº
inexequíveis, houve desclassificação do licitante sem que lhe
14.133/2021; Acórdão TCU nº
fosse dada a oportunidade de justificar?
2961/2019-P, 2233/2022 – P
1.4 Parcelamento ou não objeto
1.4.1 - Nos editais das licitações cujo objeto seja divisível, houve
falta de parcelamento do objeto em itens, lotes ou etapas, Inciso II do art. 47 e também
assim como deixou de adjudicar por item e adjudicou o objeto no inciso VIII do §1º do art. 18
pelo menor preço global? da Lei nº 14.133/2021; Inciso

1
 Procedimentos Critério S N N/A
V do art. 40 da Lei nº
14.133/2021; Súmula 247 do
TCU
1.5 Levantamento de Mercado
1.5.1 – Inexiste no ETP levantamento de mercado para Inciso V, §1º, do art. 18 da Lei
definição da melhor solução? nº 14.133/2021; Art. 44 da Lei
Obs.: Quando se tratar de compra, locação ou acesso a bens, nº 14.133/2021; Acórdãos
obrigatoriamente deve ter levantamento de mercado, TCU nº 120/2018-P,
conforme exigido pelo art. 44 da Lei nº 14.133/2021 e alínea 6767/2020-1C, 2432/2021-
“c”, III, do art. 9º da IN Seges 58/2022. 2C ; IN 58/2022
1.6 Vinculação aos instrumentos de planejamento
1.6.1 – Falta no ETP indicação do item do Plano de
Art. 18, §1º, II; art. 7º da IN nº
Contratações Anual (sempre que elaborado), Plano Diretor de
58/2022 e §1º do art. 8º da
Logística Sustentável e Planejamento Estratégico, se houver, a
Portaria Seges nº 8.678/2021
que a contratação se refere?
Acórdão nº 2037/2019 e
1.6.2 – Houve elaboração pro forma do ETP? (ETP elaborado 122/2020 - P; incisos I e V, do
depois do Termo de Referência) art. 6º, do Decreto-Lei nº
200/67
2. Termo de Referência (TR)
2.1 Especificação do Objeto
Art. 18, II; § 1º do art. 40 da
2.1.1 - O objeto licitado está definido de forma imprecisa e
Lei nº 14.133/2021;
insuficiente?
Súmula/TCU nº 177.
§ 1º do art. 40 da Lei nº
2.1.2 - Há especificações que direcionam a contratação para 14.133/2021; Acórdão TCU nº
determinado fornecedor? 2001/2019-P; Acórdão TCU nº
Acórdão nº 214/2020-Plenário
Art. 41 e 42 da Lei nº
2.1.3 - Há indicação de marca no Projeto Básico/Termo de
14.133/2021; Acórdão nº
Referência sem justificativa?
535/2022-P; Súmula nº 270
2.1.4 - Há vedação de marca ou produto no Termo de inciso III do art. 41 da Lei nº
Referência/Projeto Básico sem justificativa? 14.133/2021
2.1.5 – A Unidade deixou de utilizar, obrigatoriamente, os
modelos de Termo de Referência, Aviso de Contratação Direta Art. 10 da Portaria nº
e Termo de Contrato de itens já padronizados (por exemplo: 938/2022.
água mineral natural, sem gás, café e açúcar)?

4. Edital
4.1 Preâmbulo
4.1.1 – O edital deixou de exigir declaração de que a empresa
cumpre as exigências de reserva de cargos para pessoa com
Inciso IV do art. 63 da Lei nº
deficiência e para reabilitado da Previdência Social, previstas
14.133/2021
em lei e em outras normas específicas?

4.1.2 - Em se tratando licitação presencial em município com

mais de 20 mil habitantes, a Unidade deixou de apresentar § 2º do art. 17 da Lei nº
justificativas para não realização do processo eletrônico e 14.133/2021
gravação da sessão em áudio e vídeo?
4.2. Condições de Participação
4.2.1 - O edital veda a participação de consórcios sem a Art. 15 da Lei nº 14.133, de 1º de
devida motivação? Obs.: A motivação também pode estar no abril de 2021; Ac nº 3.129/2019-P e
ETP, TR ou no processo de contratação. 1328/2022 - P
4.2.2 - Para obter o edital, exige-se valor incompatível com o Art. 176, parágrafo único, II da Lei
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custo de reprodução gráfica? O acesso ao edital é garantido nº 14.133/2021; Acórdão nº
de forma inadequada? 2.749/2011-TCU-P
4.2.3 - Houve proibição de participação de empresas com
Inciso V do art. 14 da Lei nº
sócios em comum ou empresas de mesmo grupo econômico?
14.133/2021
(Exceto dispensa de licitação).
4.2.4 - Exige-se, na fase de habilitação ou de classificação, § 2º e 3º do Art. 42 da Lei nº
amostras a todos os licitantes, quando o correto deveria ser 14.133/2021; Acórdão TCU nº
apenas na fase de classificação (julgamento), do licitante 6.121/2020-1C, Acórdão nº
provisoriamente em primeiro lugar? 2.640/2019-P e 7246/2022-1C.
4.2.5 – Foi vedada a participação de empresa em recuperação
Lei nº 14.133/2021
judicial? Obs.: Não há essa vedação na Lei nº 14.133/2021
4.3. Habilitação Jurídica
Art. 66 da Lei nº 14.133/2021;
4.3.1 - Exige-se alvará de funcionamento que comprove Acórdão 855/2009-TCU-P,
localização específica do licitante? Acórdãos TCE/MT 1.199/2014-TP e
Acordão 3.047/2015 – TP.
4.3.2 - Foram aceitos como válidos atestados de capacidade
técnico-operacional que dizem respeito a serviços executados Acórdão TCU nº 642/2014 – P
em data anterior à alteração do contrato social?
4.3.3 - Houve desclassificação de empresa por não possuir
Acórdão TCU nº 2207/2022 - P
CNAE compatível com objeto, sem verificar o contrato social?

4.4. Regularidade Fiscal e Trabalhista

Art. 68 da Lei nº 14.133/2021;
Súmula TCU nº 283, de
4.4.1 - Exige-se “quitação” em vez de “regularidade” fiscal?
26/06/2013; Acórdão 35/2015 – SC
do TCE/MT.
4.4.2 - Exige-se certidão negativa de débitos trabalhistas em Art. 68 da Lei nº 14.133/2021; Ac
nome do sócio? TCU nº 628/2019-P.
Inciso V do art. 67 da Lei nº
14.133/2021; Acórdão TCU nº
4.4.3 - Houve exigência de quitação com o CREA?
2126/2016, 655/2016 e
1357/2018, todos do Plenário
4.5. Qualificação Técnica
Inciso I e II do art. 67 da Lei nº
4.5.1 - Exige-se número mínimo, máximo ou fixo de
14.133/2021; Ac. TCU 3123/2021 -
atestados?
P
4.5.2 - O edital exigiu nos atestados comprovação de Art. 67, § 2º; Ac. TCU nº 1251/2022
quantitativo mínimo de serviços prestados superiores a 50% – 2C; Acórdão TCU nº 1221/2020 -
do quantitativo a executar? P
§ 1º do art. 67 da Lei nº
4.5.3 - Foi exigida qualificação técnica em relação a parcelas 14.133/2021; Acórdão TCU
pouco relevantes do objeto licitado? 1948/2022 – P; Súmula TCU
263/2011.
4.5.4 – Foram aceitos atestados de capacidade técnico- § 12º do art. 67 da Lei nº
profissional de pessoas que deram causa a sanções? 14.133/2021
4.5.5 - A qualificação técnica exige profissional do quadro
permanente, restringindo a forma de comprovar esse vínculo Acórdãos nºs 2.361/2018-P,
(somente carteira de trabalho, por exemplo), sem permitir 409/2020-P; 1336/2022 – 2C;
que se comprove por meio de contrato de trabalho regido Súmula 272 do TCU
pela legislação civil comum?
§ 2º e § 3º do art. 63 da Lei nº
4.5.6 - Houve exigência de visita técnica obrigatória e 14.133/2021; Acórdão TCU nº
realizada somente pelos responsáveis técnicos da licitante? 3301/2015, 2361/2018, 170/2018,
1246/2022 - P
3
4.5.7 - Foi exigido indevidamente que os atestados estejam Inciso I e II do art. 67 da Lei nº
acompanhados de cópias de notas fiscais ou contratos? 14.133/2021; Ac TCU 796/2022 - P
Artigo 37, inciso XXI, da CF, § 1º do
4.5.8 - Exige-se certificado de qualidade que não é obrigatório
art. 42 da Lei nº 14.133/2021;
por lei como requisito de habilitação? (Exemplos: ISO, ABIC,
Acórdãos TCU nºs 381/2009 e
CBQPH, etc).
3.291/2014 - P
Inciso I e II do art. 67 da Lei nº
4.5.9 - O edital vedou o somatório de atestados para
14.133/2021; Acórdãos TCU nºs
comprovação da quantidade mínima de serviço compatível
7.105/2014-2C, 8.677/2019-2C,
com o objeto licitado sem justificativa?
409/2020-P, 1.019/2020-P.
Inciso I e II do art. 67 da Lei nº
4.5.10 - O edital proibiu a apresentação de atestados emitidos
14.133/2021; Acórdão TCU nº
por empresas do mesmo grupo econômico?
2.241/2012 e 451/2020 - P
4.5.11 - Foi exigido atestado com limitação de tempo? Por § 2º do art. 67 da Lei nº
exemplo, comprovação que já executou serviço compatível 14.133/2021; Acórdão TCU nº
nos últimos 5 anos. 2205/2014 – 2ª Câmara
4.5.12 - Foi exigido comprovação de Capital Circulante Líquido
CCL em contratação de serviço SEM dedicação exclusiva de Ac. TCU nº 790/2022 - P
mão de obra?
4.5.13 - Houve exigência indevida de registro no conselho Ac TCU nº 2573/2021-P (exigência
profissional (CREA, CRA etc.)? de Crea para jardinagem).
inciso V do art. 67 da Lei nº
4.5.14 - Houve exigência indevida de visto do Crea da seção
14.133/2021; art. 58 da Lei nº
local?
5.194/66
4.5.15 - Exige-se Certificado de Boas Práticas de Fabricação e TCU. Ac nºs 2.162/2019-P,
Controle emitido pela ANVISA (licitação de medicamentos)? 961/2020-P, 1.580/2022 - P
4.5.16 – Houve exigência de atestado de capacidade técnica Art. 67, I da Lei nº 14.133/2021;
sem definição de parâmetros objetivos para sua avaliação Acórdãos TCU no 2237/2021-P,
(definição de parcelas de maior relevância técnica ou valor 2263/2021-P, 3123/2021-P e
significativo)? 5960/2021-2C
4.5.17 – Foi exigida carta de solidariedade emitida pelo
fabricante, que assegure a execução do contrato, no caso de Inciso IV do art. 41 da Lei nº
licitante revendedor ou distribuidor, sem motivação 14.133/2021
adequada no processo?

4.6. Qualificação Econômico-Financeira

Artigo 37, inciso XXI, da CF; §
4.6.1 - Exige-se capital social integralizado? 4º do art. 69 da Lei nº
14.133/2021.
4.6.2 - A garantia de proposta, se exigida, está acima do
Art. 58 da Lei nº 14.133/2021
percentual de 1% do valor estimado da contratação?
4.6.3 - Os índices contábeis são incomuns e estão acima de § 5º do art. 69 da Lei nº
valores usuais (por exemplo, liquidez acima de 1,5 ou Grau 14.133/2021; Súmula TCU
de Endividamento de no máximo 0,3)? 289/2016.
5. Recursos e Impugnações
5.1 - O edital exige que a apresentação de recursos e
Acórdão nº 2266/2011 – TCU e
impugnações seja feita somente presencialmente,
Art. 5º, inciso XXXIV e LXXVII, da
protocolizando na organização, sem permitir a apresentação
Constituição Federal
por e-mail?
5.2 – As respostas às impugnações e recursos foram
genéricas, sem indicar os pressupostos das decisões Acórdãos TCU nº 9/2020,
adotadas, com análise de todo o conteúdo apresentado pelo 1923/2020, 2076/2021 e
licitante, de modo a proporcionar efetivamente o 796/2022, todos do plenário
contraditório?
5.3 - O edital limita prazo de impugnação ao horário de Acórdão TCU nº 969/2022 -
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funcionamento da organização ou exige que seja
protocolizada somente presencialmente?
Obs.: Limitação do prazo de impugnação do edital ao
horário de funcionamento da entidade, vez que poderia ser
Plenário
feita pela internet, não exige prontidão para o seu
recebimento e não interfere no horário de início da análise
de impugnação, sendo tal condição excessivamente formal,
pode aceitar até às 23h59min da data limite.
6. Garantias
6.1 - O edital deixou de fixar prazo de 1 mês, contado da
data de homologação da licitação e anterior à assinatura do
Art. 96, §3º, da Lei nº 14.133/2021
contrato, para a prestação da garantia pelo contratado
quando optar pela modalidade seguro-garantia?
7. Publicidade Precária
7.1 - Deixou-se de publicar os editais e resultados nos meios
definidos em Lei?
Divulgação obrigatória: i) inteiro teor e anexos do edital no
Art. 54 da Lei nº 14.133/2021;
PNCP; ii) extrato no Diário Oficial e Jornal de Grande
Acórdãos TCU nºs 2.622/2015-P e
Circulação.
1.142/2020-P; Lei nº 12.527/2011,
Divulgação facultativa: i) inteiro teor no sítio da entidade e
arts. 3°, I a V, 5º, 7º, VI, e 8º, §1º,
divulgação direta aos interessados; outros documentos da
IV, e §2º;
fase preparatória, após a homologação, devem ser
publicados no PNCP (obrigatória) e sítio da entidade
(facultativo)
Inciso II do art. 9º da IN SEGES/ME
7.2 – A Unidade deixou de publicar o Estudo Técnico nº 81/2022; Acórdão 1489/2023 –
Preliminar (ETP) junto com a publicação do edital? P; art. 20 do Decreto nº
7.724/2012
7.3 – Houve disponibilização de planilhas em pdf ou inserção
de documentos no [Link] em formato não
Ac. TCU nº 934/2021-P
editável, que não permita a busca de conteúdo, infringindo a
Lei de Acesso à Informação?
7.4 – Houve exigência de cadastro prévio para obter o edital §3º do art. 25 da Lei nº
e anexos? 14.133/2021;
Art. 54 da Lei nº 14.133/2021;
7.5 - A publicidade do certame é insuficiente ou inadequada Acórdão TCU nº 1.142/2020-P; Lei
ou há redução do prazo útil mínimo da modalidade? nº 12.527/2011, arts. 3°, I a V, 5º,
7º, VI, e 8º, §1º, IV, e §2º;
8. Agentes Públicos
8.1 - Foram designados servidores que desempenham
funções essenciais na licitação com vínculo habitual com
licitantes ou contratados? Art. 7º, inciso III e § 3º. do art. 122
Obs.1 – A proibição de vínculo se estende a eventual da Lei nº 14.133/2021; Decreto nº
subcontratado. 11.246/2022
Obs.2 - Um controle poderia ser um documento em que o
servidor declare não possuir tal vínculo.
8.2 - O agente de contratação designado não é servidor Art. 8º da Lei nº 14.133/2021;
efetivo ou empregado público do quadro permanente? Decreto nº 11.246/2022
8.3 - O agente de contratação (ou pregoeiro) designado Decreto nº 11.246/2022; §1 do
praticou algum ato da fase interna da licitação que pode art. 7º da Lei nº 14.133/2021;
caracterizar falta de segregação de funções? Ex.: elaboração Acórdãos TCU 3.381/2013 - P e
do ETP, TR, Pesquisa de Preços, edital, etc. 2.448/2019 – P.

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 Brasília/DF,
Responsável pela análise (nome, cargo)
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