Configurador de Tributos – ICMS Base Reduzida.
Para criar regras de ICMS com base reduzida no Configurador de Tributos do
TOTVS Protheus, é necessário configurar a redução da base de cálculo do ICMS
para situações em que a alíquota do imposto é aplicada sobre uma base de cálculo
inferior ao valor total da operação. A base reduzida do ICMS é bastante comum em
alguns tipos de operações, como vendas internas ou interestaduais, onde há benefícios
fiscais ou incentivos de redução da base de cálculo.
Aqui está um passo a passo para criar essas regras no Protheus:
1. Acessar o Módulo Fiscal do Protheus
Primeiro, acesse o módulo SIGAFIS do Protheus, que gerencia a configuração de
tributos.
Menu: SIGAFIS > Parâmetros > Configuração de Tributos.
2. Acessar as Regras de ICMS
Dentro do Configurador de Tributos, você encontrará as opções para configurar o
ICMS. A base reduzida de ICMS é uma das configurações mais específicas que pode
ser ajustada para determinados tipos de operação.
Menu: SIGAFIS > Parâmetros > Regras de ICMS.
Selecione a opção para criar ou editar uma regra de ICMS.
3. Criar ou Editar uma Situação Tributária de ICMS
As situações tributárias determinam como o ICMS será calculado em determinadas
operações (compra, venda, remessa, etc.). Ao configurar a base reduzida de ICMS, você
precisará criar ou editar uma situação tributária para a operação que envolva essa
redução.
Passo 1: Selecione uma situação tributária existente ou crie uma nova situação
tributária de ICMS.
o As situações tributárias de ICMS comuns podem ser 00 (tributado
integralmente), 10 (reduzido), 20 (redução na base de cálculo), entre
outras.
Passo 2: Defina a natureza da operação (venda, compra, remessa, etc.).
Passo 3: Informe o código de tributação de ICMS para a situação tributária
selecionada.
4. Configurar a Alíquota de ICMS
Após configurar a situação tributária, será necessário informar qual será a alíquota de
ICMS para aquela situação tributária.
Passo 1: Selecione a alíquota de ICMS que será aplicada para a situação
tributária de ICMS com base reduzida.
o Por exemplo: 12%, 18%, 4%, conforme a operação e a legislação.
5. Configurar a Base de Cálculo com Redução
A configuração da base de cálculo reduzida é a parte crucial do processo. O ICMS
será calculado sobre uma base inferior ao valor total da operação, geralmente devido a
um benefício fiscal.
Passo 1: Na configuração da situação tributária, inclua o código de redução
para a base de cálculo, que é um fator multiplicador ou divisor que determina o
valor a ser considerado para o cálculo do ICMS.
o O código de redução pode ser algo como REDUÇÃO BASE 50%,
onde a base de cálculo será reduzida à metade.
o Ou, se o benefício fiscal for diferente, o código pode indicar uma
redução diferente, como 30% ou outro valor estabelecido pela
legislação.
Passo 2: Defina o percentual de redução da base de cálculo.
o Por exemplo, para uma operação onde a base de cálculo do ICMS será
reduzida em 30%, o sistema aplicará a alíquota sobre 70% do valor da
operação (100% - 30% de redução).
Exemplo: Se a operação tem um valor de R$ 1.000,00 e a redução da base de
cálculo é de 30%, a base de cálculo do ICMS será de R$ 700,00. Se a alíquota de
ICMS for de 18%, o valor do ICMS será de R$ 126,00 (18% de R$ 700,00).
6. Configuração de Produtos e CFOPs
Para que a redução da base de cálculo do ICMS seja aplicada corretamente, é
necessário associar a situação tributária ao produto e ao CFOP (Código Fiscal de
Operações e Prestações).
Passo 1: No cadastro do produto, associe a situação tributária de ICMS com
a base de cálculo reduzida. Isso garante que o imposto será calculado de acordo
com a situação tributária configurada.
Passo 2: No cadastro do CFOP, associe as situações tributárias de ICMS para as
diferentes operações fiscais (venda dentro do estado, remessa, venda
interestadual, etc.).
7. Verificar a Base de Cálculo no Documento Fiscal
O sistema precisa aplicar corretamente a redução da base de cálculo quando a nota
fiscal for gerada. Para isso:
Passo 1: Emita uma Nota Fiscal de venda ou compra e verifique se o valor da
base de cálculo foi ajustado conforme a redução configurada.
Passo 2: Confirme se o valor do ICMS está sendo calculado corretamente sobre
a base reduzida.
8. Simulação de Cálculo do ICMS com Base Reduzida
Realize uma simulação de cálculo para garantir que a redução da base de cálculo esteja
sendo aplicada corretamente:
Exemplo:
o Valor da operação: R$ 1.000,00
o Redução da base de cálculo: 30%
o Base de cálculo reduzida: R$ 700,00 (100% - 30% de redução)
o Alíquota de ICMS: 18%
o ICMS devido: R$ 126,00 (18% de R$ 700,00)
9. Testar a Configuração
Após a configuração, é fundamental testar a apuração do ICMS com base reduzida
para garantir que a redução da base está funcionando corretamente em diversos
cenários.
Passo 1: Emita uma Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) ou Nota Fiscal de Entrada
e verifique no XML se o valor do ICMS está sendo calculado com a base
reduzida corretamente.
Passo 2: Teste diferentes tipos de operação (venda dentro do estado, venda
interestadual, remessa) para garantir que a base reduzida de ICMS está sendo
aplicada conforme esperado.
10. Documentação e Auditoria
É fundamental manter um registro detalhado das configurações realizadas para garantir
que o cálculo de ICMS com base reduzida está correto, especialmente em caso de
auditorias fiscais.
Documente as configurações no sistema e mantenha as tabelas de redução
atualizadas conforme as mudanças nas legislações fiscais.
Atualize as regras de ICMS conforme a legislação vigente e ajustes fiscais.
Conclusão
Criar uma regra de ICMS com base reduzida no TOTVS Protheus envolve
configurar a situação tributária, a alíquota e, principalmente, a redução da base de
cálculo. Certifique-se de associar as configurações de ICMS às situações tributárias
apropriadas para que o sistema aplique corretamente o benefício fiscal. Realize testes de
emissão de NF-e para validar o correto cálculo do imposto e sempre se atente à
legislação vigente para garantir a conformidade fiscal.
