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ATIVIDADE INDIVIDUAL
Matriz de atividade individual
Disciplina: Orçamento e Controle
Aluno: Felipe Luis Braga
Turma: 0922-2_3
1. Orçamento de vendas – demonstrativo 1
Orçamento de vendas – demonstrativo 1
receitas de outubro a dezembro
outubro novembro dezembro Total
R$ R$ R$
vendas R$ 11.000.000,00
3.500.000,00 3.500.000,00 4.000.000,00
2 – Orçamento do recebimento sobre as vendas – demonstrativo 2
Orçamento do recebimento sobre as vendas
vendas Valor a receber sobre as vendas de A receber
mês valor outubro novembro dezembro janeiro
R$ R$ R$ R$ R$
setembro
3.000.000,00 1.500.000,00 - - -
R$ R$ R$ R$ R$
outubro
3.500.000,00 1.750.000,00 1.750.000,00 - -
R$ R$ R$ R$ R$
novembro
3.500.000,00 - 1.750.000,00 1.750.000,00 -
R$ R$
R$ R$ R$
dezembro 2.000.000,0
4.000.000,00 - - 2.000.000,00
0
R$
R$ R$ R$
Total recebido em 2.000.000,0
3.250.000,00 3.500.000,00 3.750.000,00
0
3 – Orçamento de custos das mercadorias vendidas (CMV) – demonstrativo 3
Para os meses de outubro a dezembro
outubro novembro dezembro Total
R$ R$ R$ R$
CMV
1.925.000,00 1.925.000,00 2.200.000,00 6.050.000,00
1
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4. Orçamento de estoque, pagamento de mercadorias e saldo de contas a pagar –
demonstrativo 4
a)
orçamento de compra de mercadorias
outubro novembro dezembro
(=) Estoque Final R$ 1.925.000,00 R$ 2.200.000,00 R$ 2.925.000,00
(+) CMV R$ 1.925.000,00 R$ 1.925.000,00 R$ 2.200.000,00
(–) Estoque Inicial R$ 1.925.000,00 R$ 1.925.000,00 R$ 2.200.000,00
(=) Compras R$ 1.925.000,00 R$ 2.200.000,00 R$ 2.925.000,00
b)
orçamento de estoque, pagamento de compras de mercadorias e saldo de contas a pagar
outubro novembro dezembro total/saldo
R$ R$ R$ R$
Estoque (último dia)
1.925.000,00 2.200.000,00 2.925.000,00 2.925.000,00
Pagamento de R$ R$ R$ R$
compras 1.925.000,00 1.925.000,00 2.200.000,00 6.050.000,00
Saldo de contas a R$ R$ R$ R$
pagar 1.925.000,00 2.200.000,00 2.925.000,00 7.050.000,00
5. Orçamento da matriz de despes as mensal (pacotes versus departamentos)
Orçamento da matriz de despesas mensal (pacotes versus departamentos)
P
a Diretoria
Diretoria Comercial Diretoria Financeira Total
c Administrativa
o Conta
t
Contabilid
e Marketing Vendas Tesouraria RH TI
ade
s
R$
R$ R$ R$ R$ R$ R$
Salários 200.000,0
75.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 75.000,00 500.000,00
0
R$
R$ R$ R$ R$ R$ R$
Bonificações 150.000,0
1 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 200.000,00
0
Plano de
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$
3.500,00 15.750,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 5.250,00 35.000,00
Saúde
2 Energia R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$
2
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4.500,00 63.000,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 9.000,00 90.000,00
Elétrica
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$
Limpeza
600,00 9.000,00 600,00 600,00 600,00 600,00 12.000,00
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$
Aluguéis
5.000,00 75.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 100.000,00
Material de R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$
Escritório 1.800,00 1.800,00 3.600,00 4.500,00 4.500,00 1.800,00 18.000,00
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$
Passagens
1.000,00 2.000,00 4.000,00 4.000,00 5.000,00 4.000,00 20.000,00
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$
3 Alimentação
500,00 1.000,00 2.000,00 2.000,00 2.500,00 2.000,00 10.000,00
Hospedagen R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$
s 750,00 1.500,00 3.000,00 3.000,00 3.750,00 3.000,00 15.000,00
R$
R$ R$ R$
Total 1.000.000,0
621.700,00 173.300,00 205.000,00
0
6. Demonstrativo de resultados – Demonstrativo 6
DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
Para os meses de Outubro a Dezembro
Vendas R$ 11.000.000,00
Custo da Mercadoria Vendida R$ 6.050.000,00
Lucro Bruto R$ 4.950.000,00
Despesas Comerciais R$ 1.865.100,00
Despesas Administrativa Gerais R$ 1.134.900,00
Depreciação R$ 90.000,00
Resultado Operacional R$ 1.860.000,00
Imposto de Renda R$ 279.000,00
Contribuição Social R$ 167.400,00
Lucro Líquido R$ 1.581.000,00
7. Fluxo de caixa projetado – Demonstrativo 7
Fluxo de caixa projetado
outubro novembro dezembro Total
R$ R$ R$ R$
Saldo Inicial de Caixa
585.000,00 910.000,00 1.210.000,00 1.035.000,00
R$ R$ R$ R$
Recebimento sobre Venda
3.250.000,00 3.500.000,00 3.750.000,00 10.500.000,00
Disponibilidade R$ R$ R$ R$
Operacional (1) 3.835.000,00 4.410.000,00 4.960.000,00 13.205.000,00
SAÍDAS DE CAIXA
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Pag. de Despesas R$ R$ R$ R$
Diretoria Comercial 621.700,00 621.700,00 621.700,00 1.865.100,00
Pag. de Despesas R$ R$ R$ R$
Diretoria Adm. 205.000,00 205.000,00 205.000,00 615.000,00
Pag. de Despesas R$ R$ R$ R$
Diretoria Financeiras 173.300,00 173.300,00 173.300,00 519.900,00
R$ R$ R$ R$
Pagamento de Compras
1.925.000,00 2.200.000,00 2.925.000,00 7.050.000,00
R$ R$ R$ R$
Pagamento do IR e CSLL
- - - -
R$ R$ R$ R$
Total de Saídas (2)
2.925.000,00 3.200.000,00 3.925.000,00 10.050.000,00
SUPERAVIT (DEFICIT) R$ R$ R$
(1– 2) 910.000,00 1.210.000,00 1.035.000,00
8. Balanço patrimonial projetado – Demonstrativo 8
Balanço Patrimonial Projetado
31 de Dezembro
Ativo Circulante
Caixa R$ 1.035.000,00
Contas a Receber (mercadorias) R$ 2.000.000,00
Estoques R$ 2.925.000,00
Ativo Não Circulante
Instalações Fixas R$ 2.000.000,00
Ativo Total R$ 7.960.000,00
Passivo Circulante
Contas a Pagar (mercadorias) R$ 1.925.000,00
Imposto de renda e CSLL R$ 446.400,00
Passivo Não Circulante
Capital Próprio R$ 3.235.000,00
Lucros retidos R$ 2.000.000,00
Passivo Total R$ 7.606.400,00
9. GMD - Gerenciamento Matricial das Despesas
4
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Paco
Conta Meta Realizado Desvio % Farol
tes
R$ R$ -R$
Salários 105% AMARELO
500.000,00 525.000,00 25.000,00
R$ R$ R$
1 Bonificações 99% VERDE
200.000,00 197.000,00 3.000,00
R$ R$ -R$
Plano de Saúde 107% VERMELHO
35.000,00 37.500,00 2.500,00
R$ R$ -R$
Total do Pacote 103% AMARELO
735.000,00 759.500,00 24.500,00
Energia Elétrica R$ R$ -R$ 120% VERMELHO
90.000,00 108.100,00 18.100,00
R$ R$ -R$
Limpeza 104% AMARELO
12.000,00 12.500,00 500,00
2
R$ R$ -R$
Alugueis 121% VERMELHO
100.000,00 121.300,00 21.300,00
Material de Escritorio R$ R$ -R$ 112% VERMELHO
18.000,00 20.200,00 2.200,00
R$ R$ -R$
Total do Pacote 119% VERMELHO
220.000,00 262.100,00 42.100,00
R$ R$ -R$
Passagens 159% VERMELHO
20.000,00 31.800,00 11.800,00
3 Alimentação R$ R$ -R$ 184% VERMELHO
10.000,00 18.400,00 8.400,00
R$ R$ -R$
Hospedagens 15.000,00 23.000,00 8.000,00 153% VERMELHO
R$ R$ -R$
Total do Pacote 163% VERMELHO
45.000,00 73.200,00 28.200,00
-R$
Total Geral 1.000.000 1.094.800 109% VERMELHO
94.800,00
1 Pacote de Recursos Humanos Gestor: Paulo Henrique
2 Pacote Administrativo Gestor: Gustavo
3 Pacote de Viagens Gestor: Rafael Vargas
