LANÇAMENTO PADRÃO
Com o intuito de compartilhar sugestões relativas a processos de elaboração /configuração de
Lançamentos Padronizados de Nota Fiscal de Saida e Entrada, e considerando alguns aspectos
observados, como por exemplo:
1) É comum observamos a elaboração de Lanctos Padronizados de NF´s de Saida e Entrada
aseadas em códigos especificos de "TES" e "CFOP", baseandos em levantamentos feitos com os
clientes sobre a realidade presente no processo de levantamentos, onde existe um universo
definido" de "TES" e "CFOP" utilizados no momento. Com a possibilidade de criação de "novas"
"TES" ou utilização de "CFOP" não previstos inicialmente, comumente ocorrem "notas fiscais"
nao contabilizadas ou contabilizadas incorretamente.
2) A associação direta de "Código de TES" ou "CFOP" dá a impressão a área de Contabilidade
que todas as situações contábeis estão prevista, que nem sempre toma conhecimento de
criação de "novas TES" ou "CFOP" que passaram a ser utilizados;
3) Podemos observar que as operações de Notas Fiscais de Saida ou Entrada podem ser
resumidas de forma abreviada, considerando o objetivo da Nota Fiscal emitida ou a aquisição
feita, independente da "TES" ou "CFOP" utilizada, como por exemplo:
" Operações " de Notas Fiscais de Entrada
- Aquisição de Materia Prima
- Aquisicao de Material de Consumo
- Aquisição de Ativo Imobilizado
- Devolução de Beneficiamento
- Retorno de Simples Remessa ou Conserto
- Aquisição de Energia Eletrica
" Operações "Notas Fiscais de Saida
- Venda de produção propria
- Revenda de Produto de Terceiros
- Prestação de Serviço
- Remessa para Beneficiamento
- Remessa para Conserto
Para cada atividade da Empresa poderão aparecer novas situações, onde as expostas acima
são somente sugestões.
Lembro que o objetivo desta proposta é "trabalhar" ideias, estando aberto a ponderações e
uestionamentos.
Diante disso, podemos imaginar que o "trabalho" de configuração dos Lançamentos
Padronizados junto ao cliente iniciaria com:
1 - Definição das "Operações ( ou "movimentações contabeis" ) de NF´s Entrada e Saida ( como
o exemplo acima). Para melhor definição destes "agrupamentos" das "operações" das otas
Fiscais e direcionar para a contabilização nosso objetivo, vamos denominar adiante como
"movimentaçao contábil" estas operações, desvinculando de qualquer classificação já presente
no cadastro do Tipo de Entrada e Saida;
2 - Definição das "regras" contabil que atenda cada situação acima (neste momento não
estamos discutindo a conta contabil associada a cada movimentação e sim o "conceito" de
contabilização). Considero que não devemos associar "contas contabeis" a determinadas
operações simplesmente, e sim explorar a utilização dos "cadastros" envolvidos para maior
amplitude de abrangência, com a utilização de campos já presentes nos principais cadastros
(fornecedores, clientes, produtos). Exemplificando estas definiçoes de "regras contábeis" ( ou
"processo de mapeamento"), segue:
Notas Fiscais de Entrada
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Cod Operacao Conta Debito Conta Credito
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01 Aquisição de Materia Prima........ Estoque Fornecedores
ICMS / IPI
02 Aquis Material de Consumo........ Despesa Fornecedores
03 Aquis de Ativo Imobilizado....... Ativo a Classificar Fornecedores
04 Retorno Beneficiamento.......... Estoque Mat Poder Terc
05 Retorno Simples Rem/Consert . Bens p/Conserto Mat Poder Terc
06 Aquis de Energia Eletrica ....... Custo Fornecedores
09 Entrada Material em Consig...... Nao Contabilizar (por opção do Contador)
Notas Fiscais de Saida
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Cod Operacao Conta Debito Conta Credito
----------------------------------------------------------------------------------------------
30 Venda produção propria .......... Dupl Receber Receita Prod Propria
Red Receita ICMS/IPI
31 Revenda de Produto Terceiros... Dupl Receber Receita Prod Propria
Red Receita ICMS/IPI
32 Prestação de Serviço ............ Dupl Receber Receita Prest Serv
33 Remessa Beneficiamento ...... Mat Poder Terc Estoques
34 Remessa para Conserto......... Mat Poder Terc Bens p/Conserto
39 Devolucao Matl em Consig . Nao Contabilizar (por opção do Contador)
*** Nota: Os Exemplos de "Contabilizacao" acima são somente ilustrativas, nao servindo de
referencia de contabilizacao.
Diante do "mapeamento" acima, observamos existirem inumeras movimentações contábeis
coincidentes, onde o mesmo Lançamento Padronizado atenderia diversas situações.
Apresento abaixo, como seria a possivel configuraçao dos Lancamentos Padronizados e
procedimentos necessários:
1o. Passo: Criar a Tabela de "Movimentações Contabeis" com os codigos e descrições acima
(utilize a Tabela SX5 para configuração, dispensando a criação de arquivos especifico ("SZ?");
2o. Passo: Criar campo no cadastro de TES (arquivo SF4) destinado ao enquadramento da
"TES" na "Movimentação Contabil" ( este campo deverá ser de preenchimento obrigatório).
Campo : SF4 -> F4_XMOVCTB ( Movimentacao Contabil ) - Tipo Caracter - Tamanho 2
(apontar como Consulta Padrão deste Campo a tabela (SX5) criada no Passo 1o.
3o. Passo: Identificar, nas TES existentes, o "enquadramento" da Movimentação Contabil,
através da manutenção dos Cadastros de TES
4o. Passo: Criacao dos Lancamentos Padronizados:
Nota Fiscal de Entrada ( Lp´s 650 e 660)
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LP/Seq - Descricao Conta Valor
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650/001 (D) Estoques SB1->B1_CONTA IIF(SF4->F4_xMOVCTB$"01|04",SD1-
>D1_TOTAL,0)
650/002 (D) Custo/Desp SB1->B1_CONTA IIF(SF4->F4_xMOVCTB$"02|06",SD1-
>D1_TOTAL,0)
650/003 (D) Aquis Imobil Cta Ativo Clas IIF(SF4->F4_xMOVCTB$"03",SD1->D1_TOTAL,0)
650/004 (D) Ret Bens Cons Cta Bens Consert IIF(SF4->F4_xMOVCTB$"04",SD1->D1_TOTAL,0)
660/001 (C) Fornecedores SA2->A2_CONTA IIF(FORMULA("XYZ")$"01|02|03|06",SF1-
>F1_TOTAL,0)
660/002 (C) ICMS Cta ICMS Recol IIF(FORMULA("XYZ")$"01",SF1->F1_VALICM,0)
660/003 (C) Mat Poder 3o. Cta Mat Terce IIF(FORMULA("XYZ")$"04|05",SF1->F1_TOTAL,0)
** Importante: Para Lancamento 660, é necessário identificar a TES apartir do Item da NF
de Entrada e posicionar na TES correspondente, pois o arquivo SF4 nao está mais
"ponteirado".
Utilizo para isso uma "formula" com a expressão
Posicione, a saber:
Formula XYZ : ( retorna o Codigo da Movimentacao Contabil da TES do Item da Nota Fiscal
Posicione("SF4",1,xFilial("SF4")+;
Posicione("SD1",1,xFilial("SD1")+SF1->F1_DOC+SF1->F1_SERIE+SF1->F1_FORNECE+SF1-
>F1_LOJA,"D1_TES"),;
"F4_MOVCTB")
( são 2 "Posicione" na mesma Formula - o 1o. posiciona identifica a TES do Item (SD1) e o 2o.
identifica o Movimentacao CTB da TES)
No caso dos LP´s de Notas Fiscais de Saida, deve-se utilizar o mesmo recurso.
Para melhor entendimento e simulação do processo de elaboração, poderemos agendar a
realização de workshop para avaliação desta proposta.
Para maiores esclarecimentos estamos ao inteiro dispor.
