Mercado Consumidor

1- Regiões

R1 - Região (pequena) R2 - Região (média) R3 - Região (média)

- População (baixa) - População (média) - População (alta)

- Sofisticada (alta) - Sofisticada (média) - Sofisticada (média)
- Renda (alta) - Renda (média) - Renda (baixa)
- Nível cultura (alto) - Nível cultura (médio) - Nível cultura (médio)
- Demanda (baixa) - 3.059 - Demanda (média) - 6.966 - Demanda (alta) - 8.805
- Uso de tecnologia (alto) - Uso de tecnologia (médio) - Uso de tecnologia (baixo / incipiente)
- 243 varejistas - 488 varejistas - 625 varejistas

Fatores de atração
Preço (diferente por região)
Propaganda (diferente por região)
Vendedores (diferente por região)
Qualidade (igual por região)

2- Demanda
Demanda Consumidor (18.830 unidades média)
Q1 - baixo
Q2 - alto
Q3 - alto (início da demanda real)
Q4 - baixo

DEMANDA MÉDIA POR EMPRESA - Pesquisa ano anterior

Período/Trimestre
Regiões
1º 2º 3º 4º

1 2.959 3.091 3.077 3.108

2 5.763 8.475 7.921 5.703

3 6.853 10.773 10.288 7.305

TOTAL 15.575 22.339 21.286 16.116

QUADRO 2: Pesquisa demanda média por empresa - ano anterior

Demanda Média por Empresa – Pesquisa Ano Anterior

Regiões 1º 2º 3º 4º
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
Região 1 2959 3091 3077 3108
Região 2 5763 8475 7921 5703
Região 3 6853 10773 10288 7305
Total 15575 22339 21286 16116
Média 18830 18830 18830 18830

3- Fatores de Marketing (Preço)

Preço unitário sugerido $110,00 (Entre $75 e $125 - Mercado sensível + Praticar preço maior que
Preço médio do período anterior + 25% terão queda nas vendas)

4- Propaganda (Fixo)
Propaganda (não obrigatório)
Dividir entre mídias tradicionais + mídias online)
- Investimento de 6% do faturamento (dividido por região)
- Faturamento potencial = $1.737.450,87 (fixo)
 Efeito do mercado em médio prazo
 Período 02 = 25%
 Período 03 = 50%
 Período 04 = 100%

5- Qualidade (Fixo)
Projeto em nível 01 de qualidade
Investimentos em P&D alavanca o nível de qualidade
Investimentos acumulados de $12.000,00 representam 5% de subir mais 01 nível na qualidade
Investimentos acumulados de $102.000,00 representam 51% de subir mais 01 nível na qualidade

6- Logistica (Variável)
7- Custos de Transportes

Trecho Valor
unitári
o

Entre as regiões 1 e 2 $ 5,00

Entre as regiões 1 e 3 $ 13,00

Entre as regiões 2 e 3 $ 11,00

Produção
8- Construção da Fábrica (Investimento)
Capacidade do modulo por período = 500 unidades
Capacidade mínima por período = 2.000 unidades
Investimento por modulo = $17.500,00
 Pagamento do investimento
 01 - Período = 50%
 02 - Período = 25%
 03 - Período = 25%

9- Expansão da Capacidade
A partir do 02 – Período em módulos de capacidade
Começam a operar no trimestre seguinte
 Pagamento Investimento
 No Período da aquisição = 50%
 No Período seguinte a aquisição = 50%

10- Programação
Programação de 01 período de antecedência
 Para 01 unidade de produto acabado são necessários:
 03 unidades de MP (Variavel)
 Ciclo de Produção = 1,5 horas
 Total de horas trabalhadas por período = 480 horas

11- Compra de MP (Variável)

Compra de 01 período de antecedência
Oferta por período 60.000 unidades
Custo de R$10,00 por unidade
 Pagamentos
 No período da aquisição 20%
 No período seguinte = 40%
 No período seguinte = 40%

12- Estoques
Custo de estoque por armazenagem MP = $1,50 por unidade (variável)
Custo de estoque por armazenagem PA = $2,40 por unidade (variável)

13- Custos
Custo do PA
 03 MP x $10,00 = $30,00 – (Variável)
 1,5 mod x 8,50 = $12,75 – (Fixo)
 Custo fixo é contabilizado como despesa de exercício
Capacidade Custo Fixo
<= 5.000 $52.000,00 = $10,40 por unidade
<= 10.000 $89.300,00 = $8,93 por unidade
<= 15.000 $114.300,00 = $7,62 por unidade
<= 20.000 $135.000,00 = $6,75 por unidade
<= 25.000 $153.660,00 = $6,14 por unidade
>= 25.001 $168.300,00 = $6,73 por unidade

Pessoas
 14- Operários e Supervisores
Equipe de até 12 pessoas por Supervisor
1 – Período = contratação/treinamento
2 – Período = início da produção

Operários Supervisores
Contratação $3.000,00 (variável) $4,700,00 (variável)
Treinamento $700 (Fixo) $900 (Fixo)
Remuneração por hora $8,50 -
Remuneração 480 horas 4.080,00 (fixo) 6.500,00 (fixo)
Custo Demissão $5.300,00 $8,500,00

15- Vendedores e Supervisores de Vendas

Comissão de vendas = entre 2% e 5%
Equipe de até 8 pessoas por Supervisor
2 – Período = contratação/treinamento
3 – Período = início das vendas

Região Varejistas Capacidade de Visitas Quantidade de Visitas

R1 243 144 2 a 6 por período
R2 488 130 2 a 6 por período
R3 625 115 2 a 6 por período

Vendedores Supervisores
Contratação $3.500,00 (variavel) $5.000,00 (variavel)
Treinamento $1000 (fixo) $1200 (fixo)
Remuneração por hora - -
Remuneração 480 horas 4.600,00 (fixo) 7.100,00 (fixo)
Custo Demissão $5.900,00 $9,200,00

Finanças
16- Capital Inicial e Receitas
Capital Inicial de $2.500.000,00
 Recebimento de Vendas
 A vista
 Parcelamento 2 X
 Parcelamento 3 X

17- Finanças e Financiamento

Empréstimo de curto prazo
Crédito de até 50% do Patrimônio Líquido
Creditado automaticamente no próximo período com 4,9 de juros

Empréstimo de longo prazo

Com 04 períodos de carência + 04 períodos de amortização com 4,3% ao período

Operação de Factoring
Duplicata a receber do próximo período com deságio de 5,3%
Empréstimo automático
Sempre que o caixa “estourar” devolvidos no próximo período com 8% de juros

18- Investimento
Aplicação de giro
O saldo aplicado permanece aplicado com o resgate de 1,8% sobre o juro aplicado.

Aplicações de Curto Proza

Resgata a aplicação + 3,5% de juros no período seguinte

Aplicações de médio prazo

Resgata a aplicação + 4% de juros, 02 períodos a frente

19- Despesas e impostos de renda

Despesas fixas para os 1 a 4 de $52.000,00
Tributada em sistema de lucro real
Imposto de renda de 30% sobre o lucro real

20- Risco de Falência

Prejuízo Acumulado maior que capital inicial

20- Contratar o serviço de INFONEWS

- Informações sobre o mercado e concorrência
- Relatórios gerenciais projetados (Demonstração de Resultados; Fluxo de Caixa; Balanço
Patrimonial; Produção e Estoques; Pessoas e Marketing e Vendas.)
- Relatório Executivo (Sintetiza os fluxos operacionais)

Planeje as expansões de capacidade para os períodos futuros, preenchendo a

Expansão para T+1 (próximo período).
Perío Situação da fábrica Capacidade
do inicial

1 Construção 4000

Perío Capacidade disponível Expansão para

do em T T+1
(período atual) (próximo
período)

2 4000
 Perío Situação da fábrica Capacidade
do inicial

3 4000

4 4000

5 4000

6 4000

7 4000

Tutor virtual – Empresa 3: Perído 3

Terceiro trimestre da operação. As empreas iniciam as vendas e buscarão concretizar as operações de

vendas para cada região de mercado.

Antes de qualquer coisa, lembrem-se sempre de adotar o seguinte procedimento padrão para cada
período que se inicia:

1- Analisar todos os relatórios de resultados reais do período anterior em comparação com os

projetados.
 2- Ler todas as notícias do E-News para entender a dinâmica do ambiente. E, se for o caso,
ajustar as decisões planejadas, em todas as áreas, conforme os objetivos, os resultados
anteriores e a conjuntura.

Estão disponíveis para venda, nesse período, os estoques produzidos no período 2. Entretando, para
que haja vendas, agora no período 3, além dos estoques, é fundamental decidirem os preços e
distribuirem os vendedores nas regiões.

Certifiquem-se, em todos os períodos, de continuar decidindo em todas as áreas, especialmente em

produção e marketing, para seguirem produzindo e vendendo seus produtos.

Vale à pena examinar todas as colunas dos indicadores do E-News. Verifiquem, com atenção, se
houve inflação. Poderá ser conveniente ajustar alguma política de produção ou marketing.

Lembrem-se que o caixa precisa ser gerido. Pensem sempre em aplicações financeiras e
empréstimos, conforme a sobra de caixa projetada ou a necessidade de recursos.

A partir desse período 3, um novo módulo está disponível no E-News. Sempre que desejarem vender,
matéria prima ou produto acabado, vocês poderão anunciar no “classificados”. Também poderão
procurar por esses itens nas ofertas de outras empresas.

Algumas decisões são muito importantes neste período, são elas:

1- preço de venda: (área de marketing) a empresa decide o preço que desejar, mas, deve
considerar o preço de referência da pesquisa ($ 110,00). Entretanto, estamos no período 3 e
pode ter havido inflação de custos. Então, o próprio mercado pode estar disposto a pagar
mais do que o $ 110,00 da pesquisa;
2- distribuição de vendedores: (área de marketing) a equipe de vendas, contratada e treinada
no período 2, é distribuída para atuar nas regiões;
3- previsões de vendas (área de marketing) para as três regiões de mercado. Fazer previsões de
vendas a partir do período 3 é fundamental. Elas projetam as receitas de vendas e permitem
projetar a entrada de caixa de parte das receitas que podem ser recebidas a vista, além de
serem fundamentais na avaliação final, pois a qualidade das previsões é um dos 9
indicadores/objetivos que são avaliados ao final da simulação;
4- ordem de distribuição dos estoques, no caso de falta de produtos em relação à demanda das
regiões, a distribuição seguirá a ordem estabelecida.

Notícias do E-News

1- Insumos já sofrem alta de preço: A matéria prima, como já foi noticiado, sofreu um aumento
de preço e está custando $ 12,00 a unidade. As razões para o aumento incluem pressão de
custos para o fornecedor e também uma certa excitação da demanda, por parte das
empresas do SDE. As empresas que não desenvolverem uma política de estoques de matéria
prima compatível com seus investimentos em capacidade e em última análise com seus
objetivos estratégicos, poderão ter problemas futuros.
 2- Decisões opcionais: Distribuição de vendedores nas regiões de mercado; Preço de venda e
forma de pagamento nas regiões de mercado; Previsão de vendas; Ordem de distribuição do
estoque às regiões; Demissão de vendedores e supervisores de vendas; Comissão sobre
vendas.
3- Aumento de combustíveis encarece transportes: Os custos de transporte do produto acabado
também sofreram alta em seus valores unitários. Tal reajuste foi em função da pressão de
custos que vem sofrendo o setor, especialmente em decorrência do aumento dos
combustíveis. Veja na coluna 'Indicadores' os valores que estão em vigor. Tal situação atinge
as empresas exatamente neste período inicial de vendas

TAXAS DO PERÍODO:

Inflação (T-1) 2,2%

Inflação Acumulada 3,733%

Aplicações Giro 1,8%

Aplicações CP 3,5%

Aplicações MP 4%

Empréstimo CP 4,9%

Empréstimo LP 4,3%

Factoring 5,3%

Emp. Automático 8%

Imposto de renda 30%

CUSTO DE TRANSPORTE

Entre R1 e R2: $ 5,50

Entre R1 e R3: $ 14,30

Entre R2 e R3: $ 12,10

PROPAGANDA:

Base para orçamento de propaganda

Faturamento médio $
potencial 1.815.864,33

PESSOAS:

Produção Operários Superv.

Contratação $ 3.000,00 $ 4.700,00

Treinamento $ 700,00 $ 900,00

Salário $ 4.080,00 $ 6.500,00

Salário/hora $ 8,50 -

Demissão $ 5.300,00 $ 8.500,00

Vendas Vendedor Superv.

Contratação $ 3.500,00 $ 5.000,00

Treinamento $ 1.000,00 $ 1.200,00

Salário $ 4.600,00 $ 7.100,00

Demissão $ 5.900,00 $ 9.200,00

FABRICA

Invest. módulo $ 17.500,00

Depreciação 2,5%

MATÉRIA PRIMA

Custo unitário $ 12,00

Armazenagem MP $ 1,68

Armazenagem PA $ 2,40

CUSTOS DE PRODUÇÃO

CAPACIDADE: CUSTOS FIXOS

Até 5.000: $ 52.000,00

5.001 - 10.000: $ 89.300,00

10.001 - 15.000: $ 114.330,00

15.001 - 20.000: $ 135.000,00

20.001 - 25.000: $ 153.660,00

A partir de 25.001: $ 168.300,00

DESPESAS ADMINISTRATIVAS

Gastos período: $ 52.000,00

Análise:

1. Resultados do Período 2:

o Comparar os resultados reais com os projetados para todas as áreas (produção,

marketing, vendas).

o Identificar pontos fortes e fracos, áreas que superaram as expectativas e áreas que
precisam de melhorias.
 2. E-News:

o Ler todas as notícias para entender as tendências do mercado e a dinâmica do

ambiente.

o Verificar se há alguma informação que possa afetar as decisões das áreas de

produção, marketing e vendas.

o Considerar os indicadores, especialmente à inflação, que pode exigir ajustes nas

políticas de produção ou marketing.

Decisões:

1. Preço de Venda (Marketing):

o Considerar o preço de referência da pesquisa ($110,00) e a inflação do período 3.

o Definir o preço final de venda levando em conta a pesquisa, a inflação e o que o

mercado está disposto a pagar.

2. Distribuição de Vendedores (Marketing):

o Distribuir a equipe de vendas pelas regiões de mercado, considerando o potencial de

cada região e a quantidade de vendedores disponíveis.

3. Previsões de Vendas (Marketing):

o Elaborar previsões de vendas para as 3 regiões de mercado, com base no histórico de

vendas, potencial de cada região e estratégias de marketing.

o As previsões de vendas são importantes para projetar a entrada de caixa e para a

avaliação final da simulação.

4. Ordem de Distribuição de Estoques (Produção/Marketing):

o Definir a ordem de distribuição dos estoques em caso de falta de produtos em

relação à demanda das regiões.

o Priorizar as regiões com maior potencial de venda ou com maior necessidade de

produtos.

Outras Ações:

 Gestão de Caixa:

o Monitorar o fluxo de caixa e tome decisões sobre investimentos, aplicações

financeiras ou empréstimos, conforme necessário.

o Utilizar as notícias do E-News para verificar as opções de investimentos e

empréstimos disponíveis.