CFP – Módulo 3 - Simulado 1 - perguntas

Question 1 of 18
Dr. Carlos é um aposentado pelo INSS de 55 anos que pretende investir em um
plano de previdência complementar. Considerando a soma de suas fontes
pagadoras, ele recebe anualmente rendimentos brutos tributáveis de R$ 200 Mil e
declara pelo completo do Imposto de Renda. Considerando que o prazo do
investimento do Dr. Carlos em Previdência será de no mínimo 8 anos e que o valor
a ser investido é de R$ 24 Mil, qual a sua melhor alternativa de investimento.

A)
VGBL no Regime com tributação progressiva compensável.

B)
PGBL no Regime com tributação progressiva compensável.

C)
VGBL no Regime com tributação regressiva definitiva.

D)
PGBL no Regime com tributação regressiva definitiva.

Question 2 of 18
João tem 50 anos e possui um plano de previdência do tipo VGBL. Seu saldo atual
é de R$ 874.960,00. Ele pretende se aposentar aos 60 anos e considera que
poderá manter seu padrão de vida caso acumule até lá um montante em seu
VGBL no total R$ 2.500.000,00. Antonio quer efetuar agora mais um único aporte
em seu plano e parar de efetuar contribuições mensais. Para tanto utilizará
recursos da venda de um imóvel do qual acabou de se desfazer. Qual o valor de
depósito que Antonio deverá fazer, considerando que espera obter 9% de
rentabilidade líquida anual em seu VGBL.

A)
R$ 1.056.027,02.

B)
R$ 874.960,00.

C)
R$ 1.443.932,30.

D)
R$ 181.067,02.

Question 3 of 18
Um investidor aplicou R$ 88.000,00 em um plano VGBL. No final do período ele
resgatou o saldo total de R$ 120.000,00. A taxa de carregamento é 2% na saída.
O valor da taxa de carregamento paga foi:

A)
R$ 2.400,00.

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B)
R$ 1.760,00.

C)
R$ 640,00.

D)
R$ 500,00.

Question 4 of 18
A principal característica dos Fundos Multipatrocinados é que:

A)
Oferecerem às empresas interessadas os mesmos benefícios oferecidos por um
Fundo de Pensão;

B)
São uma sociedade civil com fins lucrativos;

C)
Mantêm a solidariedade entre os diversos planos existentes;

D)
Mantêm a subordinação ao Ministério da Fazenda.

Question 5 of 18
Gilberto tem 28 anos, é profissional liberal e decide iniciar um plano de previdência
complementar. Seu gerente do banco lhe oferece um VGBL com 1% de
carregamento. Gilberto quer um benefício de aposentadoria a partir de 60 anos de
R$ 1.400,00 e seu gerente lhe informa que será necessário um depósito mensal de
R$ 230,00 considerando uma rentabilidade líquida de 0,6% ao mês. Gilberto
projeta que não terá outra fonte de renda quando se aposentar e considera que
este valor de renda será isento de IR pela tabela progressiva de IR. Qual o valor
que Gilberto terá acumulado na idade de aposentadoria e qual o Regime Tributário
mais adequado ao seu perfil?

A)
R$ 339.479,96 no Regime Tributário Progressivo

B)
R$ 534.298,11 no Regime Tributário Progressivo

C)
R$ 339.479,96 no Regime Tributário Regressivo

D)
R$ 534.298,11 no Regime Tributário Regressivo

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Question 6 of 18
Antonio aplicou R$ 350.000,00 em um VGBL há 5 anos. Atualmente ele tem um
saldo de R$ 550.000,00 e pretende começar a fazer retiradas mensais no valor de
R$ 4.500,00. Qual o valor da 1ª retirada líquida de IR na fonte que Antonio
realizará, considerando que o plano está no Regime de Tributação Progressivo
Compensável?

A)
R$ 3.825,00.

B)
R$ 4.257,00.

C)
R$ 3.375,00.

D)
R$ 4.500,00.

Question 7 of 18
O pai havia deixado o filho como beneficiário de um plano PGBL pela Tabela
Regressiva. O pai morreu três anos após o aporte deste plano no valor de R$
1.000.000,00. A alíquota de IR que o filho pagará é:

A)
30%.

B)
27,5%.

C)
25%.

D)
zero.

Question 8 of 18
Na fase de benefício, em um PGBL, quem arca com os custos caso haja déficit
atuarial?

A)
Entidade de Previdência.
A
B)
Instituidora.

C)
Indivíduo.

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D)
Averbadora.

Question 9 of 18
Ricardo é um profissional autônomo que efetua contribuições para a Previdência
Social. Ele tem renda mensal de R$ 15.000 e faz declaração completa de IR. Ele
deseja comprar um plano de previdência complementar e efetuar uma contribuição
de R$ 20.000,00. Neste caso você recomendaria um plano com qual característica,
considerando o planejamento de Ricardo de efetuar uma retirada total do recurso
daqui a 12 anos?

A)
VGBL Regressivo.

B)
VGBL Progressivo.

C)
PGBL Regressivo.

D)
PGBL Progressivo.

Question 10 of 18
Um cliente contrata um PGBL e faz contribuições regulares de R$ 1.000,00
durante 360 meses. Ao final do período de contribuição, este cliente tem um saldo
acumulado de R$ 2.100.000,00. A renda mensal bruta que este cliente começará a
receber é de R$ 10.000,00. Qual a renda líquida de IR na fonte a ser recebida nos
primeiros meses, considerando o Regime Tributário Regressivo.

A)
R$ 10.000,00.

B)
R$ 9.000,00.

C)
R$ 8.500,00.

D)
R$ 7.250,00.

Question 11 of 18
No Fundo Multipatrocinado, quem arca com déficit atuarial são:

A)
Todas as empresas patrocinadoras.

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B)
Todos os cotistas.

C)
Todas as empresas patrocinadoras e todos os cotistas.

D)
Apenas as empresas patrocinadoras que apresentarem déficit e seus respectivos
cotistas.

Question 12 of 18
Um contribuinte do INSS irá solicitar seu benefício de aposentadoria depois de 35
anos de contribuição. Como será calculado o valor da sua aposentadoria?
Considere a regra vigente para contribuintes que iniciaram suas contribuições a
partir de Julho/1994.

A)
Média dos 80% maiores salários de contribuição + taxa de juros de mercado.

B)
Média de todos os salários de contribuição + fator previdenciário.

C)
O valor integral do último salário recebido + fator previdenciário.

D)
Média dos 80% maiores salários de contribuição + fator previdenciário.

Question 13 of 18
Um plano de contribuição definida pode ser impactado por:

I. Aumento na taxa de juros.

Está correto o que se afirma apenas em:

A)
I e II.

B)
I e III.

C)
II e III.

D)
I, II e III.

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Question 14 of 18
O titular de um PGBL Progressivo falece no período de diferimento, 3 anos após o
início do plano. Seu beneficiário receberá os recursos de uma única vez, sendo
tributado na fonte com aplicação de qual alíquota de IR?

A)
15%.

B)
22,5%.

C)
25%.

D)
27,5%.

Question 15 of 18
Um cliente deseja ter uma renda vitalícia de R$ 5.000,00 no VGBL com Regime
Tributário Regressivo, sendo R$ 1.000,00 a parte correspondente ao rendimento e
Prazo Médio Ponderado de 11 anos. Sua renda mensal líquida será de:

A)
R$ 5.000.

B)
R$ 4.900.

C)
R$ 4.850.

D)
R$ 4.800.

Question 16 of 18
Assinale a alternativa correta:

A)
No Regime Tributário Progressivo, para se calcular o imposto na declaração de
ajuste anual, somam-se os valores resgatados ou benefícios recebidos em
previdência às outras fontes de renda que o participante possa ter recebido no
decorrer do ano fiscal.

B)
No Regime Tributário Regressivo, os valores resgatados ou recebidos em forma
de renda por aposentadoria não estão sujeitos à tributação.

C)

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No Regime Tributário Progressivo, os resgates serão tributados na fonte pela
alíquota variável de 10% a 15%.

D)
Se o Prazo de Acumulação dos Recursos for maior que 10 anos, a alíquota para o
Regime Tributário Regressivo será de 15%.

Question 17 of 18
Um cliente deseja fazer um aporte único em previdência de R$ 700 mil e manter
investido por 20 anos. Considerando um rendimento bruto anual de 10%, o plano
abaixo que representa a melhor opção para este cliente será o:

A)
Plano A.

B)
Plano B.

C)
Plano C.

D)
Plano D.

Question 18 of 18
Um participante de um PGBL possui um saldo de R$ 100 Mil. O regime tributário
escolhido na época da contratação do plano (3 anos atrás) prevê tributação
regressiva definitiva. Com o falecimento deste participante, qual valor líquido de IR
receberá seu único beneficiário.

A)
R$ 100.000,00.

B)
R$ 70.000,00.

C)
R$ 75.000,00.

D)
R$ 72.500,00.