Podatki programisty

Wspólne rozliczenie małżonków w podatku dochodowym od osób fizycznych bywa postrzegane jako jedno z najprostszych narzędzi obniżenia podatku. W przypadku programistów prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) sytuacja może być bardziej złożona. O tym, czy wspólne rozliczenie faktycznie przyniesie korzyść, decyduje przede wszystkim forma opodatkowania działalności, poziom dochodów programisty oraz źródła i wysokość dochodów małżonka.

Najważniejsza zasada jest prosta: wspólne rozliczenie opłaca się wyłącznie wtedy, gdy programista jest opodatkowany według skali podatkowej, a łączny dochód małżonków mieści się w pierwszym progu podatkowym albo tylko nieznacznie go przekracza.

Jeżeli działalność gospodarcza jest opodatkowana podatkiem liniowym lub ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, wspólne rozliczenie co do zasady nie jest możliwe. W takich przypadkach jedyną drogą do wspólnego PIT-u byłaby wcześniejsza zmiana formy opodatkowania. Czytaj dalej “Programista na JDG a wspólne rozliczenie z małżonkiem – kiedy się opłaca?” →

Dostęp do internetu to dla programisty absolutna podstawa pracy – niezależnie od tego, czy kodujesz na etacie, realizujesz projekty na B2B, czy łączysz kilka źródeł dochodu. W rozliczeniu rocznym PIT możesz w określonych sytuacjach skorzystać z tzw. ulgi na internet, która pozwala obniżyć podstawę opodatkowania o część poniesionych wydatków.

Choć sama ulga jest prosta, w praktyce budzi wiele wątpliwości – zwłaszcza przy działalności gospodarczej, pracy zdalnej i łączeniu internetu prywatnego z firmowym. Poniżej wyjaśniam wszystko krok po kroku, dokładnie w takim ujęciu, z jakim najczęściej spotykają się programiści. Czytaj dalej “Ulga na internet – co powinien wiedzieć programista przy rozliczeniu PIT” →

Jeżeli pracujesz jako programista i samodzielnie rozliczasz podatki, prawdopodobnie skupiasz się głównie na formie opodatkowania, stawce ryczałtu albo zaliczkach na PIT. Ulga rehabilitacyjna często schodzi na dalszy plan, mimo że w określonych sytuacjach może realnie obniżyć Twój podatek – także wtedy, gdy prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą.

Ulga rehabilitacyjna nie jest dedykowana branży IT, ale może mieć do Ciebie zastosowanie, jeżeli spełniasz ustawowe warunki. Kluczowe znaczenie ma Twój status zdrowotny albo fakt utrzymywania osoby niepełnosprawnej, a nie sam zawód programisty. Czytaj dalej “Ulga rehabilitacyjna dla programisty – kiedy możesz obniżyć podatek i jak zrobić to prawidłowo” →

Prowadzenie działalności w branży IT bardzo często wiąże się z pracą wykonywaną z domu lub z wykorzystaniem domowej infrastruktury technicznej. W takiej sytuacji koszty utrzymania nieruchomości – w szczególności ogrzewania i energii elektrycznej – mają bezpośrednie znaczenie dla domowego budżetu. Ulga termomodernizacyjna może być w tym kontekście rozwiązaniem, które pozwala jednocześnie poprawić efektywność energetyczną domu i obniżyć podatek dochodowy.

W tym artykule wyjaśniam wszystko krok po kroku: komu przysługuje ulga, jakie wydatki możesz odliczyć, jak wygląda rozliczenie w PIT i na co musisz uważać, żeby nie stracić prawa do odliczenia.  Czytaj dalej “Ulga termomodernizacyjna w praktyce przedsiębiorcy IT – jak legalnie obniżyć podatek i nie popełnić błędu” →

W branży IT problem opóźnionych płatności pojawia się częściej, niż mogłoby się wydawać. Klienci zwlekają z regulowaniem należności za wykonane projekty, licencje czy usługi abonamentowe, a przedsiębiorca – mimo braku zapłaty – musi oddać do urzędu skarbowego VAT i rozliczyć przychód w PIT lub CIT. Rozwiązaniem tej sytuacji jest ulga na złe długi, która pozwala odzyskać zapłacony podatek od faktur nieuregulowanych przez kontrahenta.

To narzędzie przydatne nie tylko dla dużych software house’ów, ale także dla freelancerów, firm tworzących aplikacje, systemy ERP, strony internetowe czy świadczących usługi administracyjne i programistyczne.

Czytaj dalej “Ulga na złe długi w działalności IT – jak odzyskać podatek od niezapłaconych faktur?” →

Ulga dla młodych, znana też jako PIT-0, to jedno z najczęściej wykorzystywanych zwolnień podatkowych przez osoby wchodzące na rynek pracy. W branży IT temat ten pojawia się szczególnie często, bo wielu młodych programistów zaczyna karierę jeszcze podczas studiów – na umowie o pracę, zleceniu, a później rozważa przejście na własną działalność gospodarczą.

W praktyce rodzi to pytanie: czy programista przed 26. rokiem życia może korzystać z ulgi dla młodych, gdy pracuje na etacie, zleceniu lub prowadzi JDG? Poniżej wyjaśniam to krok po kroku.

Czytaj dalej “Ulga dla młodych (PIT-0) a praca programisty – co warto wiedzieć przy JDG i umowach?” →

Ulga abolicyjna to rozwiązanie, które ma zmniejszać różnice w opodatkowaniu dochodów zagranicznych, jeśli — jako polski rezydent podatkowy — rozliczasz je w Polsce metodą proporcjonalnego odliczenia. Dla wielu programistów pracujących zdalnie dla zagranicznych firm albo wykonujących projekty za granicą ma to kluczowe znaczenie, bo pozwala obniżyć podatek do zapłaty w Polsce.

W tym artykule przeprowadzę Cię przez najważniejsze zasady stosowania ulgi abolicyjnej według oficjalnych objaśnień podatkowych Ministerstwa Finansów.

Czytaj dalej “Ulga abolicyjna dla programistów – czy możesz obniżyć podatek za zagraniczne kontrakty IT?” →