Libro diario

cuentas debe haber

N° Parcial
CGO ABONO CARGO ABONO
1 Bancos $14.000,00 1
Caja $14.000,00 3
2 Caja $150.000,00 7
Mercancias $150.000,00 17
3 Bancos $150.000,00 32
Caja $150.000,00 32
4 Clientes $50.000,00
Mercancias $50.000,00
5 Documentos por cobrar $60.000,00
Mercancias $60.000,00
6 Fondo fijo de caja chica $6.000,00
Bancos $6.000,00
7 Bancos $2.000,00
Fondo fijo de caja chica $2.000,00
8 Fondo fijo de caja chica $3.000,00
Bancos $3.000,00
9 Inversiones temporales $50.000,00
Bancos $50.000,00
10 Mercancias $25.000,00
Documentos por cobrar $25.000,00
11 Deudores diversos $2.500,00
Bancos $2.500,00
12 Documentos por cobrar $15.000,00 19
Bancos $15.000,00
13 Caja $5.000,00
Clientes $5.000,00
14 Caja $2.500,00
Deudores diversos $2.500,00
15 Caja $4.000,00
Clientes $4.000,00
16 Caja $10.000,00
Documentos por cobrar $10.000,00
17 Bancos $6.000,00
Documentos por cobrar $6.000,00 26
18 Mobiliario y equipo $7.000,00
Bancos $7.000,00
19 Equipo de entrega y de reparto $120.000,00
Bancos $100.000,00
Documentos por cobrar $20.000,00
20 Equipo de computo electronico $50.000,00
Caja $50.000,00
21 Gastos de instalacion $30.000,00
Bancos $30.000,00
22 Mercancias $15.000,00
Mercancias $15.000,00 35
23 Caja $9.000,00
Mercancias $9.000,00
24 Deudores diversos $4.000,00
Equipo de computo electronico $4.000,00
25 Edificios $8.000.000,00
Bancos $4.000.000,00
Documentos por pagar $4.000.000,00
26 Anticipo proveedores $50,000.00
Bancos $50,000.00
27 Mercancias $90,000.00
Bancos $40,000.00 40
Anticipo de venta $50,000.00
28 Terrenos $2,000,000.00
Mercancias $2,000,000.00
29 Deposito en garantia $680.00
Caja $680.00
30 Deposito en garantia $40,000.00
Bancos $40,000.00
31 Inversiones permanentes $100,000.00
Bancos $100,000.00
32 Bancos $50,000.00
Inversiones temporales $50,000.00
33 Bancos $100,000.00
Inversiones permanentes $100,000.00
34 Mercancias $50,000.00
Inversiones temporales $50,000.00
35 Gastos de investigacion y desarrollo $28,000.00
Bancos $28,000.00
36 Gastos de administracion $40,000.00
Bancos $40,000.00
37 Gastos de mercadotecnia $200,000.00
Bancos $200,000.00
38 Gastos de organización $25,000.00
Bancos $25,000.00
39 Papeleria y utiles $9,000.00
Caja $9,000.00
40 Propaganda y publicidad $40,000.00
Bancos $40,000.00
41 Primas de seguros $180,000.00
Bancos $180,000.00
42 Gastos de venta $75,000.00
Bancos $75,000.00
43 Rentas pagadas x adelantado $720,000.00
Bancos $720,000.00
44 Mercancias $120,000.00
 Proveedores $120,000.00
45 Caja $200,000.00
Acreedores diversos $200,000.00
46 Mercancias $20,000.00
Doc. X pagar $20,000.00
47 Caja $25,000.00
Doc. X pagar $25,000.00
48 Mobiliario y equipo $12,000.00
Doc. X pagar $12,000.00
49 Edificios $3,000,000.00
Doc. X pagar $3,000,000.00
50 Bancos $1,500,000.00
Acreedores hipotecarios $1,500,000.00
51 Caja $10,000.00
Anticipo de clientes $10,000.00
52 Caja $15,000.00
Anticipo de clientes $10,000.00
Mercancias $25,000.00
53 Caja $80,000.00
Intereses pagados por adelantado $20,000.00
Doc. X pagar $100,000.00
54 Documentos por cobrar $150,000.00
Bancos $120,000.00
Intereses cobrados por adelantado $30,000.00
55 Gastos pendientes de pago $42,000.00
Bancos $42,000.00
56 Gastos pendientes de pago $50,000.00
Bancos $50,000.00
57 Gastos pendientes de pago $60,000.00
Bancos $60,000.00
58 Gastos pendientes de pago $90,000.00
Bancos $90,000.00
59 Impuestos pendientes de pagar $35,000.00
Bancos $35,000.00
60 Impuestos pendientes de pagar $50,000
Bancos $50,000.00
61 Impuestos pendientes de pagar $28,000.00
Bancos $28,000.00
62 Gastos pendientes de pago $12,000.00
Bancos $12,000.00
63 Proveedores $26,000.00
Bancos $26,000.00
64 Proveedores $60,000.00
Bancos $60,000.00
65 Doc. X pagar $28,000.00
Bancos $28,000.00
66 Proveedores $50,000.00
 Mercancias $50,000.00
67 Acreedores hipotecarios $25,000.00
Bancos $25,000.00
68 Acreedores diversos $20,000.00
Bancos $20,000.00
69 Caja $360,000.00
Rentas cobradas x anticipado $360,000.00
70 Doc. X pagar $50,000.00
Bancos $15,000.00
Doc. X pagar $35,000.00
71 Equipo de computo electronico $25,000.00
Acreedores diversos $25,000.00
72 Equipo de computo electronico $6,000.00
Acreedores diversos $6,000.00
73 Mercancias $16,000.00
Doc. X cobrar $16,000.00
74 Mobiliario y equipo $19,000.00
Doc. X cobrar $19,000.00
75 Mobiliario y equipo $160,000.00
Bancos $20,000.00
Doc. X pagar $30,000.00
Doc. X cobrar $10,000.00
Acreedores diversos $100,000.00
76 Mercancias $220,000.00
Bancos $50,000.00
Mobilario y equipo $30,000.00
Doc x pagar $25,000.00
Proveedores 115,000.00
77 Caja $5,000.00
Doc. X cobrar $9,000.00
Doc. X cobrar $14,000.00
78 Doc. X cobrar $12,000.00
Clientes $12,000.00
79 Edificios $4,000,000.00
Bancos $1,000,000.00
Doc. X cobrar $2,000,000.00
Doc. X cobrar $500,000.00
Acreedores diversos $500,000.00
80 Doc. X cobrar $10,000.00
Deudores diversos $10,000.00
TOTALES $8.790.000,00 $8.790.000,00
 Libro Mayor

Bancos Caja Mercancias

$14.000,00 $6.000,00 6 2 $150.000,00 $14.000,00 1 10 $25.000,00
$150.000,00 $3.000,00 8 13 $5.000,00 $150.000,00 3 22 $15.000,00
$2.000,00 $50.000,00 9 15 $4.000,00 $680.00 29 27 $90,000.00
$6.000,00 $2.500,00 11 14 $2.500,00 $9,000.00 39 34 $50,000.00
$50,000.00 $15.000,00 12 16 $10.000,00 44 $120,000.00
$100,000.00 $7.000,00 18 23 $9.000,00 46 $20,000.00
$100.000,00 19 45 $200,000.00 73 $16,000.00
$50.000,00 20 47 $25,000.00 76 $220,000.00
$30.000,00 21 51 $10,000.00
$4.000.000,00 25 52 $15,000.00
$50,000.00 26 Fondo fijo de caja Inversiones temporales
$40,000.00 27 6 $6.000,00 $2.000,00 7 9 $50.000,00
$40,000.00 30 8 $3.000,00
$100,000.00 31 $9.000,00 $2.000,00
$28,000.00 35 $7.000,00
$40,000.00 36
$200,000.00 37
$25,000.00 38
$40,000.00 40
$180,000.00 41
$75,000.00 42
Equipo de entrega Equipo de computo Gastos de instalación
$120.000,00 20 $50.000,00 $4.000,00 24 21 $30.000,00
71 $25,000.00
72 $6,000.00

Anticipo a provedores Anticipo de venta Terrenos

$50,000.00 $50,000.00 27 28 $2,000,000.00
 Gastos de invest. y desarrollo Gastos de administracion Gastos de mercadotecnia
$28,000.00 36 $40,000.00 37 $200,000.00

Propaganda y publicidad Primas de seguros Gastos de venta

$40,000.00 41 $180,000.00 42 $75,000.00
 Libro Mayor

Mercancias Clientes Documentos por cobrar

$150.000,00 2 4 $50.000,00 $5.000,00 13 5 $60.000,00 $25.000,00
$50.000,00 4 $4.000,00 15 12 $15.000,00 $10.000,00
$60.000,00 5 $12,000.00 78 54 150,000.00 $6.000,00
$15.000,00 15 70 $50,000.00 $20.000,00
$9.000,00 23 77 $9,000.00 $4,000,000.00
$2,000,000.00 28 78 $12,000.00 $16,000.00
$25,000.00 52 79 $500,000.00 $19,000.00
$50,000.00 66 80 $100.00,00 $10,000.00
$14,000.00

Inversiones temporales Deudores diversos Mobiliario y equipo

$50,000.00 32 11 $2.500,00 $2.500,00 14 18 $7.000,00 $30,000.00
$50,000.00 34 24 $4.000,00 $10,000.00 80 $12,000.00
74 $19,000.00
75 $160,000.00

Gastos de instalación Edificios Documentos por pagar

25 $8.000.000,00 65 $28,000.00 $4.000.000,00
49 $3,000,000.00 $20,000.00
78 $4.000,000.00 $25,000.00
$12,000.00
$3,000,000.00
$100,000.00
$60,000.00
$35,000.00
$30,000.00
$25,000.00
Terrenos Deposito en garantia Inversiones permanentes
29 $680.00 31 $100,000.00 $100,000.00
30 $40,000.00
Gastos de mercadotecnia Gastos de organización Papeleria y utiles
38 $25,000.00 39 $9,000.00

Gastos de venta Rentas pgdas. X antic. Proveedores

43 $360,000.00 63 $26,000.00 $120,000.00
64 $60,000.00 $115,000.00
66 $50,000.00
 Banco
43 $360,000.00 $120,000.00 54
10 50 $1,500,000.00 $42,000.00 55
16 $50,000.0 56
17 $60,000.00 57
19 $90,000.00 58
25 $33,000.00 59
73 $50,000.00 60
$28,000.00 61
75 $12,000.00 62
77 $26,000.00 63
$28,000.00 65
$25,000.00 67
76 $20,000.00 68

Acreedores hipotecarios
67 $25,000.00 $1,500,000.00 50

25
46
47
48
49
53
64
70
75
76

33 Intereses cobrados x adelantado

$30,000.00 54
44
76
Impuestos pendientes depago
59 $33,000.00
60 $50,000.00
61 $28,000.00
 Acreedores diversos
68 $20,000.00 $200,000.00 45 AM3:AN4
$25,000.00 71
$6,000.00
$100,000.00 75
$500,000.00 79

Anticipo a clientes
52 $10,000.00 $10,000.00 51

Gastos pendientes de pago

55 $42,000.00
56 $50,000.00
57 $60,000.00
58 $90,000.00
62 $12,000.00

Rentas cob. X anticipado

$360,000.00 69
 Caja Banco
53 $80,000.00 $15,000.00 70
69 $360,000.00 $20,000.00 75
77 $5,000.00 $50,000.00 76
$1,000,000.00 79

Doc. X pagar
Intereses pag. X adel. $2,000,000.00 79
53 $20,000.00
 MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTAS CARGOS ABONOS DEUDOR
BANCO $2.182.000,00 $6.750.500,00
CAJA $875.500,00 $173.680,00 $701.820,00
MERCANCIAS $556.000,00 $2.359.000,00
CLIENTES $50.000,00 $21.000,00 $29.000,00
DOC. X COBRAR $896.000,00 $4.120.000,00
FONDO CAJA FIJA $9.000,00 $2.000,00 $7.000,00
INVERSION TEMPORAL $50.000,00 $100.000,00
DEUDORES DIVERSOS $6.500,00 $12.500,00
MOBILARIO Y EQUIPO $198.000,00 $30.000,00 $168.000,00
EQUIPO DE ENTREGA $120.000,00 $120.000,00
EQUIPO DE COMPUTO $81.000,00 $4.000,00 $77.000,00
GASTOS DE INSTALACION $30.000,00 $30.000,00
EDIFICIOS $15.000.000,00 $15.000.000,00
DOC. X PAGAR $28.000,00 $9.307.000,00
ANTICIPO PROVEEDORES $50.000,00 $50.000,00
ANTICIPO VENTAS $50.000,00
TERRENOS $2.000.000,00 $2.000.000,00
DEPOSITO EN GARANTIA $40.680,00 $40.680,00
INVERSIONES PERMANENTES $100.000,00 $100.000,00
GASTOS DE INVES. Y DESARROLLO $28.000,00 $28.000,00
GASTOS DE ADMISNISTRACION $40.000,00 $40.000,00
GASTOS DE MERCADOTECNIA $200.000,00 $200.000,00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN $25.000,00 $25.000,00
PAPELERIA Y UTILES $9.000,00 $9.000,00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $40.000,00 $40.000,00
PRIMA DE SEGUROS $180.000,00 $180.000,00
GASTOS DE VENTA $75.000,00 $75.000,00
RENTAS PAGADAS X ANTIC. $360.000,00 $360.000,00
PROVEEDORES $136.000,00 $235.000,00
ACREEDORES DIVERSOS $20.000,00 $831.000,00
ACREEDORES HIPOTECARIOS $25.000,00 $1.500.000,00
ANTICIPO A CLIENTES $10.000,00 $10.000,00
INTERES PAG. X ADEL. $20.000,00 $20.000,00
INTERESES COBRADOS X ADEL. $30.000,00
GASTOS PEND. DE PAGO $254.000,00 $254.000,00
IMPUESTOS PEND. DE PAGO $111.000,00 $111.000,00
RENTAS COBRADAS X ANTIC. $360.000,00
SALDOS
ACREEDOR
$4.568.500,00

$1.803.000,00

$3.224.000,00

$50.000,00
$6.000,00

$9.279.000,00

$50.000,00

$99.000,00
$821.000,00
$1.475.000,00

$30.000,00

$360.000,00