CONTABILIDAD 1
PINOLERA CO, LTDA
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA
PERIODO DEL 01/01/2018 AL 31/12/2018
EXPRESADO EN CORDOBAS (C$)
MONTO
CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA
DEBE HABER
1 ACTIVOS 4,378,950.44
110 Efectivo y equivalentes al efectivo 940,416.00
111 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar
424,704.00
112 Inventarios
761,166.63
113 Otros activos financieros
91,008.00
114 Otros activos no financieros
-
115 Activos por impuestos
47,639.64
116 Activos por impuestos Diferidos
125,468.00
118 Activos biológicos al costo menos depreciación acumulada y
deterioro de valor -
119 Activos biológicos al valor razonable -
122 Propiedad de inversión 155,848.17
125 Propiedades, planta y equipo 1,516,800.00
127 Activos intangibles y plusvalía 165,900.00
130 Inversiones en subordinadas y asociadas 150,000.00
131 Inversiones en negocios conjuntos -
2 PASIVOS 2,350,670.21
211 Otros pasivos Financieros 165,150.72
222 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 951,191.49
223 Provisiones 888,960.00
224 Pasivos por impuestos 143,500.00
225 Pasivos por impuestos Diferidos 201,868.00
226 Otros pasivos no financieros -
3 PATRIMONIO 2,028,280.23
321 Capital emitido 483,840.00
322 Acciones propias en cartera -
323 Prima de emisión 150,000.00
324 Ganancias acumuladas 1,151,526.74
325 Otras participaciones en el patrimonio -
326 Otras reservas 242,913.49
327 Participaciones no controladoras -
MONTO TOTAL 4,378,950.44 4,378,950.44
A continuación, se presentan las operaciones del mes de enero /2019:
1. Dia 2/01 Se realiza compra de maquinaria por C$ 155,000.00 por 35% al contado y 65% credito. Impuestos incluidos
2. Dia 3/01 Se realiza compra de equipos de oficina, refrigeradoras, electrodomesticos por C$ 395,000.00 por 20% al
contado y 80% credito. Impuestos incluidos
3. Dia 05/01 Se registra ingresos por servicios de atenciones culturales por C$ 950,600.00 se cancelo 70% al contado y
30% al crédito, según factura 00015466 a la compañía Genova. Calcular Impuestos.
4. Dia 05/01 Se registra ingresos por venta de bienes por C$ 750,150.00 se cancelo 70% al contado y 30% al crédito, según
factura 00015466 a la compañía Volavo. Calcular Impuestos. Costo de ventas C$250,000.00 con afectaciones de activos
5. Dia 08/01 Se cancelan los impuestos diferidos del periodo 2018 ante la DGI.
6. Dia 09/01 se registra depreciaciones de activos de equipos y maquinarias por C$ 250,040.00 por 60% a gasto de
Administracion y 40% por costo de Distribución.
7. Dia 15/01 se cancelan los impuestos corrientes del periodo 2018 ante la DGI
8. Dia 15/01 se cancela por transferencia bancaria salarios del personal por C$ 310,350.00 correspondiente al 60%
administracion y 40% distribucion.
9. Dia 15/01 se contabilizan provisiones a pagar por vacaciones y aguinaldo del personal por un monto de C$ 25,862.50
corresponde a 60% Administracion y 40% Distribucion
10. Dia 19/01 Se registra ingresos por venta de bienes por C$ 550,200.00 se cancelo 80% al contado y 20% al crédito,
según factura 00017850 a la compañía Nacional S.A. Calcular Impuestos. Costo de ventas C$110,000.00 con afectaciones
de activos
11. Dia 21/01 Se registra devolucion de venta de bienes del periodo 2018 por C$ 100,000.00 cubiertas por garantias
empresariales todo el monto corresponde a una afectacion de Credito según factura 00013850 a la compañía Producta S.A.
impuestos incluidos. Realizar reversion del costo de venta por C$25,000.00 con afectaciones de activos
12. Dia 22/01 Se cancela al proveedor NICAS Co Ltda. por la cantidad de C$ 250,000.00 por credito empresarial según
factura 00012350 pendiente de pago.
13. Dia 31/01 Se registra el IR sobre los ingresos en cumplimiento a la Ley de concertacion tributaria del mes.
Se pide:
1. Realizar registros contables del periodo en Libro diario
2. Realizar registros afectaciones en Libro de Mayor
3. Elaborar del Estado de Resultado del periodo
4. Elaborar del Estado de Situacion Financiera del periodo
