UD

PURCH
PER

SYARAT
TANGGAL
PEMBAYARAN

3 2/10n/30
AGUSTUS 2018

8 2/10n/30
14 2/10n/30
19 2/10n/30
28 2/10n/30
30 2/10n/30
TOTAL

REKAPITULASI PURCHASE JOURNAL

PER 31 AGUSTUS 2018
NO AKUN JUMLAH DEBIT
51100 Rp 188,400,000.00

UD MAKMUR
SALES JOURNAL
PER 31 SEPTEMBER 2018

TANGGAL SYARAT PEMBAYARAN KETERANGAN

10 2/7n/20 TOKO REJO ASRI

AGUSTUS
2018

16 2/7n/20 TOKO ANTASARI

TOTAL

REKAPITULASI SALES JOURNAL

PER 31 AGUSTUS 2018
NO AKUN JUMLAH DEBIT NO AKUN
11300 Rp 20,800,000.00 41100

UD MAKMUR
CASH RECEIPT JOU
PER 31 AGUSTUS 2

TANGGAL KETERANGAN REF

6 Penjuaalan Tunai
17 TOKO REJO ASRI
21 Penjuaalan Tunai
 25 TOKO ANTASARI
26 Penjuaalan Tunai
TOTAL

REKAPITULASI CASH RECEIPT JOURNAL

PER 31 AGUSTUS 2018
NO AKUN JUMLAH DEBIT
11100 Rp 54,619,200.00
41300 Rp 220,800.00
TOTAL Rp 54,840,000.00

D.CASH PAYMENT JOURNAL

UD MAKMUR
CASH PAYMENT JOURNAL
PER 31 AGUSTUS 2018
DEBIT
TANGGAL KETERANGAN
UTANG DAGANG

2 SEWA DIBAYAR DIMUKA

4 PERLENGKAPAN TUNAI
5 BEBAN ANGKUT PEMBELIAN
AGUSTUS 2018

13 FA RAHAYU Rp 52,000,000.00
18 GARUDA FOOD Rp 17,000,000.00
23 PEMBELIAN TUNAI
24 FA RAHAYU Rp 34,000,000.00
29 GARUDA FOOD Rp 34,400,000.00
TOTAL Rp 137,400,000.00

REKAPITULASI CASH PAYMENT JOURNAL

PER 31 AGUSTUS 2018
NO AKUN JUMLAH DEBIT NO AKUN
21200 Rp 137,400,000.00 1100
11400 Rp 6,000,000.00 41300
11510 Rp 120,000,000.00
63000 Rp 300,000.00
11410 Rp 15,000,000.00
Rp 278,700,000.00
 UD MAKMUR
PURCHASE JOURNAL
PER 31 AGUSTUS
DEBIT
KETERANGAN REF
PEMBELIAN PERLENGKAPAN
FA RAHAYU Rp 52,000,000.00
GARUDA FOOD Rp 17,000,000.00
FA RAHAYU Rp 34,000,000.00
GARUDA FOOD Rp 34,400,000.00
FA ATIKA Rp 15,600,000.00
GARUDA FOOD Rp 35,400,000.00
Rp 188,400,000.00

ULASI PURCHASE JOURNAL

R 31 AGUSTUS 2018
NO AKUN JUMLAH KREDIT
21200 Rp 188,400,000.00

UD MAKMUR
SALES JOURNAL
31 SEPTEMBER 2018
DEBIT KREDIT
REF
PIUTANG DAGANG PENJUALAN

Rp 12,800,000.00 Rp 12,800,000.00
Rp 8,000,000.00 Rp 8,000,000.00
Rp 20,800,000.00 Rp 20,800,000.00

JOURNAL
S 2018
NO AKUN JUMLAH KREDIT
41100 Rp 20,800,000.00

UD MAKMUR
CASH RECEIPT JOURNAL
PER 31 AGUSTUS 2018
DEBIT KREDIT

KAS POTONGAN PENJUALAN PENJUALAN PIUTANG DAGANG

Rp 13,000,000.00 Rp 13,000,000.00
Rp 10,819,200.00 Rp 220,800.00 Rp 11,040,000.00
Rp 16,800,000.00 Rp 16,800,000.00
 Rp 4,000,000.00 Rp 4,000,000.00
Rp 10,000,000.00 Rp 10,000,000.00
Rp 54,619,200.00 Rp 220,800.00 Rp 39,800,000.00 Rp 15,040,000.00
Rp 54,840,000.00 #REF!

PITULASI CASH RECEIPT JOURNAL

PER 31 AGUSTUS 2018
NO AKUN JUMLAH KREDIT
41100 Rp 39,800,000.00
11300 Rp 15,040,000.00
Rp 54,840,000.00

UD MAKMUR
CASH PAYMENT JOURNAL
PER 31 AGUSTUS 2018
DEBIT KREDIT

PEMBELIAN LAIN LAIN POT.PEMBELIAAN KAS

Rp 120,000,000.00 Rp 120,000,000.00
Rp 6,000,000.00 Rp 6,000,000.00
Rp 300,000.00 Rp 300,000.00
Rp 1,040,000.00 Rp 50,960,000.00
Rp 340,000.00 Rp 16,660,000.00
Rp 15,000,000.00 Rp 15,000,000.00
Rp 680,000.00 Rp 33,320,000.00
Rp 688,000.00 Rp 33,712,000.00
Rp 15,000,000.00 Rp 126,300,000.00 Rp 2,748,000.00 Rp 275,952,000.00

MENT JOURNAL
2018
NO AKUN JUMLAH KREDIT
1100 Rp 275,952,000.00
41300 Rp 2,748,000.00

Rp 278,700,000.00
T KREDIT

LAIN LAIN UTANG DAGANG

Rp 52,000,000.00
Rp 17,000,000.00
Rp 34,000,000.00
Rp 34,400,000.00
Rp 15,600,000.00
Rp 35,400,000.00
Rp 188,400,000.00

LAIN-LAIN
#REF!
 UD MAKMUR
GENERAL JOURNAL
PER 31 AGUSTUS 2018

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

KAS Rp 1,000,000,000.00
AGUSTUS 2018

PERALATAN Rp 200,000,000.00
2
MODAL AWAL ALFIAN
TOTAL

REKAPITULASI GENERAL JOURNAL

PER 31 AGUSTUS 2018
NO AKUN JUMLAH DEBIT NO AKUN
1110 Rp 1,200,000,000.00 31100

UD MAKMUR
GENERAL JOURNAL
PER 31 AGUSTUS 2018

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

RETUR PENJUALAN Rp 1,760,000.00
AGUSTUS 2018

PIUTANG DAGANG
12
(TOKO REJO ASRI )
TOTAL Rp 1,760,000.00

REKAPITULASI GENERAL JOURNAL

PER 31 AGUSTUS 2018
NO AKUN JUMLAH DEBIT NO AKUN
41200 Rp 1,760,000.00 21200
 KREDIT

Rp 1,200,000,000.00

JUMLAH KREDIT
Rp 1,200,000,000.00

KREDIT

Rp 1,760,000.00

Rp 1,760,000.00

JUMLAH KREDIT
Rp 1,760,000.00
 UD MAKMUR
SUBSIDIARY LEDGER ACCOUNT RECEIVABLE
PER 30 AGUSTUS 2018

SUBSIDIARY LEDGER ACCOUT RECEIVABLE

Toko Rejo Asri

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

10 Toko Rejo Asri penjualan Rp 12,800,000.00

12 Toko Rejo Asri Retur penjualan Rp 1,760,000.00
17 toko rejo asri pelunasan Rp 11,040,000.00

SUBSIDIARY LEDGER ACCOUNT RECEIVABLE

Toko Antasari

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

16 Toko Antasari penjualan Rp 8,000,000.00

25 Toko Antasari pebayaran piutang Rp 4,000,000.00
ABLE

ABLE

SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 12,800,000.00
Rp 11,040,000.00
Rp -

ABLE

SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 8,000,000.00
Rp 4,000,000.00
 UD MAKMUR
SUBSIDIARY LEDGER ACCOUT PAYABLE
PER 30 AGUSTUS 2018

SUBSIDIARY LEDGER ACCOUNT PAYABLE

Fa. Rahayu

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

3 Fa. Rahayu pembelian Rp 52,000,000.00

13 Fa. Rahayu pembayaran Rp 52,000,000.00
14 Fa. Rahayu pembelian Rp 34,000,000.00
24 Fa. Rahayu pembayaran Rp 34,000,000.00

SUBSIDIARY LEDGER ACCOUNT PAYABLE

Garuda Food

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

8 Garuda Food pembelian Rp 17,000,000.00

18 Garuda Food pembayaran Rp 17,000,000.00
19 Garuda Food pembelian Rp 34,400,000.00
29 Garuda Food pembayaran Rp 34,400,000.00
30 Garuda Food pembelian Rp 35,400,000.00

SUBSIDIARY LEDGER ACCOUNT PAYABLE

Fa.Atika

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

28 Fa.Atika Rp 15,600,000.00
BLE

BLE

SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 52,000,000.00
Rp -
Rp 34,000,000.00
Rp -

BLE

SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 17,000,000.00
Rp -
Rp 34,400,000.00
Rp -
Rp 35,400,000.00

BLE

SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 15,600,000.00
 PD SUMBER MAKMUR
LEDGER JOURNAL
PER 31 AGUSTUS 2018
KAS
Tanggal Keterangan Ref Debet

2 MODAL ALFIAN Rp 1,000,000,000.00

AGUSTUS
2018

31 JURNAL PENERIMAAN KAS Rp 54,619,200.00

31 JURNAL PENGELUARAN KAS

PIUTANG DAGANG
Tanggal Keterangan Ref Debet

31 JURNAL PENJUALAN Rp 20,800,000.00

AGUSTUS
2018

31 JURNAL UMUM
31 JURNAL PENERIMAAN KAS

PERLENGKAPAN
Tanggal Keterangan Ref Debet

Rp 6,000,000.00
AGUST

2018

31 JURNAL PENGELUARAN KAS

US

SEWA DIBAYAR DIMUKA

Tanggal Keterangan Ref Debet

Rp 120,000,000.00
AGUST

2018

31 JURNAL PENGELUARAN KAS

US

PERALATAN
Tanggal Keterangan Ref Debet
AGUST

2018

2 SALDO AWAL
US

UTANG DAGANG
Tanggal Keterangan Ref Debet

31 JURNAL PEMBELIAN
AGUST

2018
US

31 JURNAL PENGELUARAN KAS Rp 137,400,000.00

MODAL ALFIAN
Tanggal Keterangan Ref Debet
AGUST

2018

2 SALDO AWAL
US
 AGUST

2018
2 SALDO AWAL
US

PENJUALAN BARANG DAGANG

Tanggal Keterangan Ref Debet

JURNAL PENJUALAN
AGUST

2018

31
US

JURNAL PENERIMAAN KAS

RETUR PENJUALAN
Tanggal Keterangan Ref Debet
AGUS

2018

2 JURNAL UMUM Rp 1,760,000.00

TUS

POTONGAN PENJUALAN
Tanggal Keterangan Ref Debet
AGUST

2018

31 JURNAL PENERIMAAN KAS

US

PEMBELIAN
Tanggal Keterangan Ref Debet

JURNAL PEMBELIAN Rp 188,400,000.00

AGUST
US201

31
8

JURNAL PENGELUARAN KAS Rp 15,000,000.00

POTONGAN PEMBELIAN
Tanggal Keterangan Ref Debet
AGUST

2018

31 JURNAL PENGELUARAN KAS

US

BEBAN ANGKUT PEMBELIAN

Tanggal Keterangan Ref Debet
AGUST

2018

31 JURNAL PENGELUARAN KAS

US
SUMBER MAKMUR
EDGER JOURNAL
31 AGUSTUS 2018
11100
SALDO
Kredit
DEBIT KREDIT
Rp 1,000,000,000.00
Rp 1,054,619,200.00
Rp 275,952,000.00 Rp 778,667,200.00

11200
SALDO
Kredit
DEBIT KREDIT
Rp 20,800,000.00
Rp 1,760,000.00 Rp 19,040,000.00
Rp 15,040,000.00 Rp 4,000,000.00

11300
SALDO
Kredit
DEBIT KREDIT
Rp 6,000,000.00
Rp 6,000,000.00

11500
SALDO
Kredit
DEBIT KREDIT
Rp 120,000,000.00
Rp 120,000,000.00

11600
SALDO
Kredit
DEBIT KREDIT
Rp 200,000,000.00
Rp 200,000,000.00

21200
SALDO
Kredit
DEBIT KREDIT
Rp 188,400,000.00 Rp 188,400,000.00
Rp 51,000,000.00

31100
SALDO
Kredit
DEBIT KREDIT
Rp 200,000,000.00 Rp 200,000,000.00
Rp 1,000,000,000.00 Rp 1,200,000,000.00

41100
SALDO
Kredit
DEBIT KREDIT
Rp 20,800,000.00 Rp 20,800,000.00
Rp 39,800,000.00 Rp 60,600,000.00

41200
SALDO
Kredit
DEBIT KREDIT

Rp 1,760,000.00

41300
SALDO
Kredit
DEBIT KREDIT
Rp 220,800.00
Rp 220,800.00

51100
SALDO
Kredit
DEBIT KREDIT
Rp 188,400,000.00
Rp 203,400,000.00

51300
SALDO
Kredit
DEBIT KREDIT
Rp 2,748,000.00 Rp 2,748,000.00
Rp 2,748,000.00

51200
SALDO
Kredit
DEBIT KREDIT
Rp 300,000.00
Rp 300,000.00
 UD MAKMUR
TRIAL BALANCE
PER 31 AGUSTUS
NO AKUN NAMA AKUN DEBET
1-1110 KAS Rp 778,667,200.00
1-1200 PIUTANG DAGANG Rp 4,000,000.00
1-1300 PERLENGKAPAN Rp 6,000,000.00
1-1500 SEWA DIBAYAR DIMUKA Rp 120,000,000.00
1-1100 PERALATAN Rp 200,000,000.00
2--1200 UTANG DAGANG
3-1100 MODAL ALFIAN
4-1100 PENJUALAN BARANG DAGANG
4-1200 RETUR PENJUALAN Rp 1,760,000.00
4-1300 POTONGAN PENJUALAN Rp 220,800.00
5-1100 PEMBELIAN Rp 203,400,000.00
5-1300 POTONGAN PEMBELIAN
5-1200 BEBAN ANGKUT PEMBELIAN Rp 300,000.00
TOTAL Rp 1,314,348,000.00
 KREDIT

Rp 51,000,000.00
Rp 1,200,000,000.00
Rp 60,600,000.00

Rp 2,748,000.00

Rp 1,314,348,000.00