MATERI PEMBELAJARAN KD 8

PENYELESAIAN PENYESUAIAN UNTUK PERUSAHAAN JASA

A. KEGIATAN BELAJAR 8
Tujuan Kegiatan Pembelajaran
Dengan diberikan penjelasan dari Guru peserta didik dapat :
1. Menjelaskan penggunaan menu untuk penyelesaian rekonsiliasi bank
2. Mengidentifikasi transaksi-transaksi yang sudah dicatat di buku perusahaan dan
dicatat di bank
3. Menjelaskan Penggunaan menu untuk pencatatan transaksi penyesuaian
4. Menjelaskan Pencatatan transaksi penyesuaian ke dalam jurnal umum

B. MATERI KD 8

1. Penggunaan menu untuk penyelesaian rekonsiliasi bank.

Rekonsiliasi merupakan sebuah sistem pengendalian terhadap kas di bank,
dengan cara catatan kas perusahaan secara periodik dibandingkan dengan laporan
bank, yang meliputi penerimaan transaksi penyetoran dan pengambilan transaksi
oleh perusahaan selama periode tertentu. Rekonsiliasi terjadi karena ada perbedaan
waktu pencatatan data kas di perusahan dan di bank. Adapun menu yang digunakan
untuk menyelesaikan rekonsiliasi adalah:
- Pada Jendela Command Centre pilih Banking
- Kemudian pilih menu Reconcile Account

2. Pengentrian dana rekonsiliasi dan mengidentifikasi transaksi yang sudah di catat

baik di perusahaan maupun bank
Adapun langkah-langkah rekonsiliasi adalah sebagai berikut:
- Pada Jendela Command Centre pilih Banking
- Kemudian pilih menu Reconcile Account
Sehingga tampak menu rekonsiliasi sebagai berikut:

- Kemudian pada menu account pilih akun kas perusahaan yang akan
diidentifikasi dengan rekening koran
- Ketikan tanggal akhir periode akuntansi pada bank date statement
Tampilan pencocokan data jurnal MYOB dengan rekening koran
- Pada jendela reconcile accounts, pilih bank entry. Bank entry digunakan
untuk mencatat transaksi beban administrasi bank dan pendapatan jasa giro
- Berikut adalah tampilan menu Data Entry : Bank Deposit Adjustment

- Adapun hal-hal yang perlu diisi adalah sebagai berikut:

Service Charges > Account isi dengan “Kas di Bank”
Service Charges > Amount isi dengan nominal beban administrasi bank
Service Charges > AD# isi dengan nomer bukti
Service Charges > Date isi dengan tanggal transaksi
Service Charges > Expense Account isi dengan akun beban adm bank
Service Charges > Memo isi dengan “penyesuaian”
Interest Earned > Amount isi dengan nominal pendapatan bunga
Interest Earned > ID# isi dengan nomor transaksi
 Interest Earned > Date isi dengan tanggal transaksi
Interest Earned > Expense Account isi dengan akun pendapatan giro
Interest Earned > memo isi dengan “penyesuaian”
Selanjutnya klik Record
- Cocokan data rekening koran dengan data penerimaan dan pengeluaran kas
perusahaan. Cari transaksi yang menyebabkan perbedaan pencatatan antara
pihak bank dengan catatan perusahaan.
- Tuliskan saldo akhir rekening koran pada kolom new standar balance
- Hilangkan tanda chek list transaksi yang menyebabkan perbedaan pencatatan.
- Klik Reconcile
- Selanjutnya pilih Index to Reports > Banking : Reconciliation Report dan
Klik Display, sehingga tampilan akhir rekonsiliasi seperti berikut:

Pada akhir periode akuntansi, bagian akuntansi harus mencatat berbagai transaksi
yang belum sesuai dengan standar akuntansi keuangan. Transaksi yang sudah terjadi
tetapi belum dicatat (diakui) harus dicatat hingga akhir periode akuntansi. Transaksi pada
akhir periode tersebut umumnya dikenal dengan istilah Jurnal Penyesuaian.

3. Mendeskripsikan Penggunaan Menu untuk Pencatatan Transaksi Penyesuaian

- Jurnal penyesuaian akan dicatat melalui menu Account Record Journal
Entry
4. Mendeskripsikan Pencatatan Transaksi Penyesuaian untuk Perusahaan Jasa
Beberapa transaksi penyesuaian yang diperlukan dicatat pada akhir periode yaitu :
1) Pembayaran asuransi dibayar dimuka
2) Pencatatan penyusutan aktiva tetap
3) Pencatatan pemakaian perlengkapan atau sisa perlengkapan yang sudah
dihitung
4) Pencatatan biaya yang masih harus dibayar hingga akhir periode
5) Pencatatan pendapatan jasa yang belum diterima uangnya
6) Pencatatan sisa pembayaran di muka
7) Dll

Berikut merupakan langkah-langkah dalam memasukkan transaksi penyesuaian ke

dalam MYOB :
1) Pembayaran asuransi dibayar dimuka
- Mengisi nomor bukti, tanggal, dan memo sesuai bukti transaksi
- Klik pada kolom Account untuk memilih akun yang akan digunakan

- Bila ingin mengecek jurnal : Ctrl+R

- Bila ingin menyimpan : Pilih Record
 2) Pencatatan penyusutan aktiva tetap
- Mengisi nomor bukti, tanggal, dan memo sesuai bukti transaksi
- Klik pada kolom Account untuk memilih akun yang akan digunakan

- Untuk menyimpan : pilih Record

3) Pencatatan pemakaian perlengkapan atau sisa perlengkapan yang sudah

dihitung
- Mengisi nomor bukti, tanggal, dan memo sesuai bukti transaksi
- Klik pada kolom Account untuk memilih akun yang akan digunakan

- Pilih Record untuk menyimpan

4) Pencatatan biaya yang masih harus dibayar hingga akhir periode

- Mengisi nomor bukti, tanggal, dan memo sesuai bukti transaksi
- Klik pada kolom Account untuk memilih akun yang akan digunakan
 - Pilih Record untuk menyimpan

5) Pencatatan pendapatan jasa yang belum diterima uangnya

- Mengisi nomor bukti, tanggal, dan memo sesuai bukti transaksi
- Klik pada kolom Account untuk memilih akun yang akan digunakan

- Pilih Record untuk menyimpan

6) Pencatatan sisa pembayaran di muka

- Mengisi nomor bukti, tanggal, dan memo sesuai bukti transaksi
- Klik pada kolom Account untuk memilih akun yang akan digunakan
 - Pilih Record untuk menyimpan

2. Mendeskripsikan Proses Membuka Keseluruhan Jurnal Penyesuaian

Cara membuka keseluruhan jurnal transaksi penyesuaian yang telah kita
buat, dengan meng-klik Transaction Journal dari Command Center

- Pilih General
5. Mendeskripsikan Proses Mengedit/Memperbaiki Jurnal Penyesuaian

- Untuk memperbaiki/mengedit jurnal penyesuaian, pilih tanda Zoom (tanda

panah) di samping transaksi yang ingin diedit
3. Mendeskripsikan Proses Menghapus Jurnal
- Untuk menghapus jurnal, pilih Zoom (Tanda panah) di samping transaksi

- Kemudian, Klik edit Delete General Journal Transaction

 - Transaksi tersebut telah terhapus dari jurnal

A. TUGAS
Kegiatan Belajar 8 :
1. Jelaskan cara masuk ke jendela rekonsiliasi!
2. Jelaskan cara pengentrian data pada jendela bank deposit adjustment!
3. Bagaimana langkah-langkah dalam mengentry transaksi penyesuaian ke dalam
MYOB ?
4. Bagaimanakah proses dalam membuka keseluruhan transaksi jurnal penyesuaian
yang telah dibuat ?
5. Jelaskan proses dalam memperbaiki jurnal !
6. Bagaimana proses menghapus jurnal ?