INFORMASI TENTANG PERUSAHAAN A. IDENTITAS DAN USAHA POKOK PERUSAHAAN ‘Nama perusahaan : PT AGUNG SEJAHTERA Alamat : JI. SULTAN HASSANUDIN NO.45, KAB. BEKAS! Nomortelepon : (021) 8039191 Nomor faksimil : (021) 8038181 Alamat e-mail: agungsejahtera_bks@gmaillcom PT AGUNG SEJAHTERA adalah perusahaan yang bergerak dalam perdagangan netbook untuk pemasaran wilayah Kab. Bekasi dan sekitarnya. Perusahaan membeli hanya 3 (tiga) jenis NB keluaran terbaru, secara kredit dari main distributor untuk Indonesia yang berkedudukan di Jakarta. NB tersebut kemudian dijual secara kredit maupun tunai ke retailers dan pelanggan lainnya di sekitar Kabupaten Bekasi. Perusahaan dipimpin oleh H. Habibie sebagai Direktur Utama, dengan memiliki S (lima) orang karyawan B. KEBUAKAN AKUNTANS! PT AGUNG SEJAHTERA menetapkan kebijakan akuntansinya sebagai berikut: 1.Umum a. Dasar pengakuan dan pencatatan transaksi adalah akrual basis. b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari sampai dengan 31 Desember) yang terbagi dalam 12 (dua belas) periode bulanan. c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo. d. Jurnal Khusus dan Jurnal Umum dipergunakan untuk mencatat transaksi. e. Mata uang menggunakan Rupiah (single currency). 2. Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan 10% dari nilai pembelian. Beban angkut pembelian ditanggung oleh perusahaan. hitungkan pengurangan atas nilai utang usaha dan b. Setiap retur pembelian akan diper| PPN Masukan. c. Termin pembayaran 2/10, n/30. Pembayaran yang dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang. dibayar. d. Keterlambatan membayar utang didenda 3 % dari nilai utang usaha tertunggak. e. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar. f. Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur pembelian tidak/belum termasuk PPN Masukan. 3. Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas di atas Rp5.000.000 Bukti Pengeluaran Kas. b. Untuk pengeluaran sebesar Rp5.000.000 kecil, dan sistem pencatatannya mengguna! system) dibayar dengan cek dan didukung dengan atau kurang dibayar dengan dana kas kan sistem dana tidak tetap (fluctuating eee Ea4, Penjualan a.Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilal ‘ Penjualan Beban angkut penjualan dibebankan kepada pembell ). Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurs Seti retur pe \gkan pengurangan atas nilal piutang dan ¢. Termin pembayaran yang beriaku adalah 2/10, n/30, Pelunasan plutang dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai piutang usaha yang diterima. d. Keterlambatan membayar piutang didenda 3% dari nilai plutang usaha yang tertunggak e. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar. f Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur penjualan tidak/belum termasuk PPN Keluaran. 5, Penerimaan Kas ‘a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan b. Dane perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 14-11-23143 Bank Mandiri, Kantor Cabang Cikarang (KCU) Bekasi. 6. Penilaian Persediaan Barang Dagangan a. Sistem pencatatan persediaan menggunakan sistem perpetual. b. Metode yang dipergunakan adalah metode rata-rata bergerak (weighted average cost method). 7. Penyusutan Aktiva Tetap a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus. b. Perhitungan dan pencatatan beban depresias! dilakukan pada setiap akhir bulan. 8. Penilaian Persediaan Barang Dagangan a. Sistem pencatatan persediaan menggunakan sistem perpetual. | b. Metode yang dipergunakan adalah metode rata-rata bergerak (weighted average cost method). in metode garis lurus. 9. Penyusutan Aktiva Tetap aktiva tetap dihitung dengal da setiap akhir bulan. a. Penyusutan atau depresiasi ung b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan paC. DAFTAR AKUN PERUSAHAAN NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT | | MUTASI NILAI: | 21-1100 Cashin Bank - Bank MANDIRI [Kasdibank-BankJABAR 1-1200__ Petty Cash [Kas kecil | 71-1300 Accounts Receivable | Piutang Usaha 7 | 1-1400 | Allowance of Doubtful Debt Penyisihan/cadangan kerugian piutang 1-1500_| Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan eI 1-1600__ Office Supplies | Perlengkapan kantor | 1-1700___ Prepaid insurance Uang muka/persekot asuransi \ 1-1800 | Prepaid Rent ‘Uang muka/persekot sewa \ 71-1910 _| Value Added Tax (VAT) In Pajak pertambahan nilai(PPN) masukan | Long Term Investment: Thvestasi jangka panjang = \ [£2100 | Stock Investments Investasi dalam bentuk saham \ Fixed Assets: ‘Aktiva tetap : \ 1-3100 | Land (at Cost) Tanah (biaya perolehan) \ |1-3200 | Buildings (at Cost) Bangunan (biaya perolehan) \ [13210 _| Acc. Depreciation - Buildings | Akumulasi penyusutan — Bangunan \ | 1-3300 | Equipment (at Cost) Peralatan (biaya perolehan) \ [1-3310 | Acc. Depreciation - Equipment Akumulasi penyusutan - Peralatan \ |Current Liabilities: Liablitas lancar = \ [2-1100 | Accounts Payable Utang usaha \ 2-1200 _| Accrued Expense Utang beban \ | 2-1300 | VAT Payable Utang PPN \ 2-1400 | VAT Out PPN keluaran | Long Term Liabilities: Lialibilitas jangka panjang : 2-2100 | Bank JABAR, Loan | Utang bank - Bank JABAR MANDIR\ Owner's Equity MAAPET | Ekuitas pemilik :NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT Cost of Goods Sold Freight In 5-1200 MUTASI NILAI: 3-1100 | Stock Capital [ Modal saham 3-1300 [Retained Earnings | Saldo Laba Periode Lalu 3-1400__| Income Summary Ikhtisar Laba Rugi _] Revenues: Pendapatan: 4-1100 {Sales Penjualan 41200 | Sales Discount Potongan penjualan 4-1300 | Sales Return and Allowances | Retur penjualan dan pengurangan harga Cost of Goods Sold: Beban pokok penjualan Beban/harga pokok barang dagangan Beban angkut pembelian Potongan pembelian dan pengurangan 5-1300 | Purchase Discount harga [Operating | Expense: Beban operasi : 6-1100__| Telephone and Electricity Expense Beban telepon dan listrik 6-1200__| Office Supplies Expense Beban perlengkapan toko 6-1310 | Doubtful Debts Expense Beban penyisihan piutang tak tertagih 6-1320 | Bad Debts Expense Beban penghapusan piutang 6-1400 __ | Spoilage Expense Beban kerusakan barang dagangan 6-1510 _| Depreciation Expense — Buildings Beban depresiasi - Bangunan 6-1520__| Depreciation Exp.- Equiptment, Beban depresiasi - Peralatan 6-1600__| Insurance Expense Beban asuransi 6-1700__| Rent Expense Beban sewa toko —_[Beban upah dan gaji 6-1800__| Wages and Salaries Expense 6-2000__| Others Operating Expense Beban-beban operasi lainnya 6-1900__ | Advertising Expense Beban iklan Others Revenues and Gains: Pendapatan dan keuntungan lain-lain: 8-1100 Interest Income. 8-1200 Dividend Income 8-1300 Gain (loss) on Sale of Stocks Penghasilan bunga Penghasilan deviden Keuntungan (kerugian) penjualan saham 8-1400 Freight Collected 8-1500 Late Fees Collected Others Expenses and Losses: 9-1100 Interest Expense [9-1200 Bank Service Charges 9-1300 Late Fees Expense Penghasilan jasa transportasi penjualan Penghasilan keterlambatan pembayaran iutang usaha Beban dan kerugian lain-lain Beban bunga Beban administrasi bank Beban keterlambatan pembayaran utang usaha0. NERACA SALDO TANGGAL 30 APRIL 2018 PT AGUNG SEJAHTERA TRIAL BALANCE APRIL 30, 2018 ACCT. no ACCOUNT TITLE DEBIT KREDIT 11100 _| Cashin Bank-tAANDIRI 115.125.000 1-1200_| Perty Cash 19,725,000 1-1300_| Accounts Receivable 198,306,000 1.1400 _| Allowance of Doubtful Debt 19,830,600] 1.1500 _| Merchandise Inventory 844,230,000 1.1600 _| Office Supplies 24.00.000 1.1700_| Prepaid insurance 11,700,000 1.1200 _| Prepaid Rent 90,000,000 1.1900 _| Value Added Tax (VAT) In | 12100 _| Stock Investments 511.000.000 1-3100_| Land 1,420.000.000 1.3200 _| Building 1,200,600.000 1.3210 _| Acc. Depreciation - Building 60,030,000 1-3300_| Equipment 222,000,000 1.3310 _| Acc. Depreciaton - Equipment 1.100.000 2-1100 | Accounts Payable 227:915.000 2-1200__| Accrued Expense 21,125.00 2-1300_| VAT Payable 15.000.000 72-1400 _| Value Added Tax (VAT) Out 2-2100__| MANDIRI Bank, Loan, 1.595.370.000 3.1100 _| Capital Stock 1.000,000.000 3-1300_| Retained Earnings 1.472.595.400 4-1100_| Sales 1,510.900.000 4-1200_| Sales Discount 43,000,000 5.1100 _| Cost of Goods Sold 1,000 500.000 5-1200_| Freight Paid 20.600.000 61100 _| Telephone & Electricity Expense 16.000.000 16-1200 _| Office Supplies Expense 6.100.000 61310 _| Doubtful Debts Expense 30,000,000 6.1400 _| Spollage Expense 43,800,000 6.1510 _| Depreciation Expense - Building 60,000.00. 6.1520 _| Depreciation Exp. Equipment 140,000.000€1600_| insurance Expense 6-170 _| Rent Expense 6-1800_| Wages and Salaries 6-1900 | Advertising Expense 6-200 _ | Others Operating Expense 5.600.000, 8-1100 Interest Income 15.000.000, 8-1200 | Dividend income '44,000.000 8-1300__| Gain (Loss) on Sale of Fixed Asset 19.600.000 8-1400 Freight Collected 6.700.000 8-1500__| Late Fees Collected 18,800.00 9-1100 _| interest Expense 14,000.00 9-1200 _| Bank Service Charges 12.180,000 9-1300__| Late Fees Expenses 6.600.000 | 6.037.966.000 | _6.037.966.000 in Neraca Saldo tai Account Receivable dan Expense Akun Doubtful Debts Expense digunakan_—_ untuk mencatat beban akibat Penyisihan/pencadangan piutang tak tertagih, sedangkan akun Bad Debts Expense digunakan untuk mencatat beban akibat piutang yang telah secara resmi (berkekuatan hukum) dihapuskan. Didalam akun Accrued Expense terdapat Rp21.125.000,00 beban Baji karyawan, beban telepon dan listrik bulan April 2018 yang akan dibayarkan pada tanggal Bulan Mei 2018.DAFTAR PELANGGAN, PEMASOK, DAN PRODUK PELANGGAN No. ‘Customer ia Addres C-01__| Toko Langgeng _ JI. Teluk Pucung No.56 Babelan, Bekas| C02 Toko Laris JI, Pulo Nias No.23 Tambun Utara, Bekasi 03 Toko Ramai JI, Hang Tuah No.145 JL. Telaga Asin No.23 Cikarang Barat, | (021) 6789342 C04 Toko Santai PEMASOK mp | Bekasi yr Telephone No. | (021) 4538762 \ (021) 5429811 (021) 6744233 | [___ Supplier ‘Customer Addres S-O1 [CV AGUNG RAYA Harco Mangga Dua Blok L203, Jakarta (021) 456-0987 $-02 ‘CV BUDI MULIA Ruko Niaga Mas No.32A, Bekasi (021) 564-0978 $-03 PRODUK [ No. ‘CV KAWAN LAMA, NAMA PRODUK JI. Kalimalang No.256, Jakarta AC-125, ‘ACER 125 DE-565, DELL D-565 TO-200 TOSHIBA T-200 DAFTAR SALDO BUKU BESAR PEMBANTU Daftar saldo Piutang Dagang Per 30 April 2018 sebagal berikut : (021) 489-874 No. | Customer Invoice No Date Terms Balance C-01 | Toko Langgeng LN-4/23, 29 April 2018 2/10, n/30 | Rp. fe | C-02 | Toko Laris LR-02A 27 April 2018 2/10, n/30 | Re. 46,140.000,00 | C-03 | Toko Ramai R-42B 24 April 2018 2/10, n/30 | Rp. 59.886.000,00_| C04 | TokoSantai_ | $-543 TL April 2018 | 2/10, n/30 | Rp. 42.622,000,00_| Jumiah | Rp. 198.306.000,00 | Daftar saldo Utang Dagang Per 30 April 2018 sebagal berikut + No. _| Supplier Invoice No__| Date Terms _| Balance | S-01 | CV AGUNG RAYA _| A-231L 26 April 2018 | 3/10,n/30 | Rp. 65.690.000,00 $02 | CVBUDIMULIA _| B-09AB 20 April 2018 | 3/10,n/30 | Rp. 75.705.000,00 $03 | CV KAWAN LAMA | K-217B 7B April 2018 | 3/10,n/30_| Rp. 86.520.000,00 Jumiah | Rp. 227.915.000,00 | Daftar Saldo Persediaan Barang dagang No. |_ Item No. Product ty Cost/Unit Balance | 1 AC-125 ACER 125 95 __| Rp. 3.125.000,00 | Ro. 296.875.000,00 2 DE-565 DELL D-565 87 _| Rp. 3.765.000,00 | Rp. 327.555.0008 E -200 TOSHIBA T-200 | 56 _| Rp. 3.925.000,00_| Rp. 7219.800.000, C ros rumah [ Rp. 844.230.000,00Bukti Transaksi 01 CV AGUNG RAYA Harco Mangga Dua Blok L203, Jakarta No.Cheque:087/1 No. BKK.05/01 KWITANSI Telah diterima dari : PT AGUNG SEJAHTERA Uangsebesar —_: Enam Puluh Tiga Juta Tujuh Ratus Sembilan Belas Ribu Tiga Ratus Rupiah Untuk : Pelunasan Hutang Invoice No. A-231L dengan perincian sebagai berikut : Hutang Dagang Rp. 65.690.000,00 Discount Rp. 1.970.700,00 Materai 6000 \r. Kusmayanto, MH Bukti Transaksi 02 PT AGUNG SEIAHTERA JI. SULTAN HASSANUDIN NO.45, KAB. BEKASI FAKTUR No. FJ-04/01 Tanggal. 02 Mei 2018 Toko Lari "Tanggal Kirim Oa Mei 2018 Purchase Order PO.302 Termin 2/10, n/30 4 Jumlah ‘Rp.61.861.800,00 Dengan Huruf Enam Puluh Satu Juta Delapan Ratus Enam Puluh Satu Ribu Delapan Ratus Rupiah Keterangan Penjualan Laptop secara kredit dengan perincian sb : Qty, Item No. Description Price, ‘total 4 | AC-125 LAPTOP ACER 125 Rp_3.750.000 Rp 15.000.000,00 6 | DES6S LAPTOP DELL 565 Rp_4518.000 Rp 27.108.000,00 | 3 | TO-200 LAPTOP TOSHIBA 200 | Rp 4.710.000 Rp 14.130.000,00 Sales Rp $6.238.000,00 | tax Rp 5.623.800 00 | Total Rp )1.800 ,00 | Manajer Salesman Dibukukan Oleh | | Iskandar Wahyu OS.Bukti Transaksi 03 TOKO MAJU JAYA JI Telaga Asih No.65 Cikarang Barat, Bekasi Ce LL v-01.04/01 KWITANS! Telah diterima dari : PLAGUNG SEJAHTERA | Uangsebesar —_: Dua Juta Empat Ratus Tiga Puluh Lima Ribu Rupiah Intuk + pembelian keperluan perlengkapan Kantor Bulan Mei 2019 Rp. 2.435.000,00 Bekgsi,3 Mei 2018 wareSiumorens Bukti Transaksi 04 as PT AGUNG SEJAHTERA JI, SULTAN HASSANUDIN NO.45, KAB. BEKASI! BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK-05-2 Tanggal : 4 Mei 2018 | Dibayarkan Kepada PDAM, TELKOM dan PLN Jumlah Bayar Rp. 11.235.000,00 Huruf Sebelas Juta Dua Ratus Tiga Puluh Lima Ribu Rupiah Keterangan Pembayaran Air, Listrik dan Telephone Bulan April 2018 4 Disetujui Oleh Dibayar Oleh Dibukukan Oleh Badrudin, S.Kom GundalaBukti Transaksi 05 PT AGUNG SEIAHTERA JI, SULTAN HASSANUDIN NO.45, KAB. BEKASI | FAKTUR | No. F1-05/02 Tanggal. 06 Mei 2018 | "Toxo Santali “Tanggal Km | Purchase Order “Termin Jumiah p.63.340.200 00, ‘Enam Puluh Tiga Juta Tiga Ratus Empat Puluh Ribu Dua Ratus Rupiah, ‘Dengan Hund? [Keterangan Penjualan Laptop secara kredit dengan perincian sbb = (etieeg ica watt pamela er ae \ [ 3 | ac-125 LAPTOP ACER 125, Rp_ 3.750.000 Rp____12.250.000,00 I 2 [veses | wrToroeuses | np asisc00 | ap __18.072.00090 [ 10200 | arTor Tossa 200 | Rp 710.000 | Rp __28.260,000,00 l sales [rp __57.582.000,00 tax is 5.758.200 00 Manajer Salesman Dibukukan Oleh Wahyu OS M. IskandarBukti Transaksi 06 PT AGUNG SEIAHTERA JI, SULTAN HASSANUDIN NO.45, KAB. BEKAS! NOTA KREDIT No. NK. 1-FI-0G/02 Tanggal. 07 Mei 2018 Toko Santali ‘Atas Faktur No. F-04702 i Tertanggal (06 Mei 2038 | | [Boma Rp.9.306.000,00 SS Sembilan Juta Tiga Ratus Enam Ribu Rupiah | [Keterangan Retur Penjualan Laptop karena layar blank [Fey] tem no. Description rice Total L 2 | aca25 LAPTOP ACER 125 Rp_3.750.000 Rp 3.750.000,00 1] 10-200 [tarrorosia 200 | np 4710000 | np __4.710.000,00 Retue Sales Rp 8.460,.000,00, | tax ® 846.000,00 [towt__| te _9306000,00_] Manajer Salesman Dibukukan Oleh M. Iskandar ‘Wahyu OS | Bukti Transaksi 07 PT AGUNG SEIAHTERA J], SULTAN HASSANUDIN NO.45, KAB. BEKAS! | BUKTI KAS MASUK | No. BkK-05/01 Tanggal. 08 Mei 2018 | (Diterima dari ‘TOKO LANGGENG. Rp. 49,644.840,00 | GGumiat | Dengan Huruf if Keterangan | Disetujui Oleh | M. Iskandar Empat Puluh Sembilan uta Enam Ratus Empat Puluh Empat Ribu Delapan Ratus Empat Pulub Ribu Rupiah Pelunasan Piutang dengan No.Invoice p.1.013.160,00 TNA/23 dengan potongan sebesar Diterima Oleh Dibukukan Oleh Fitri Amalia OCBult) Transaks! 8 PT AGUNG SEIAHTERA JI SULTAN HASSANUDIN NO.4S, KAB, BEKAS! 'BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK-05-3, Tanggal : 9 Mei 208. Dibayarkan Kepada Jumiah Bayar Huruf bilan Juta Delapan Ratus Sembilan Pu hen es tS Juta Delapan Ratus Sen ni Pembayaran Gaji Karyawan Bulan Aprl2018 Disetuj ve jjui Oleh Dibayar Oleh Dibukukan Oleh, Badrudin, S.Kom Gundala Bukti Transaksi 09 PT AGUNG SEJAHTERA JI. SULTAN HASSANUDIN NO.45, KAB. BEKASI | NOTA KONTAN | No. T-05/01 Tanggal. 10 Mei 2018 If TONAT “anggal im 30 Mel 2038 I| Purchase Order | Termin Eo} | [Gumiah Rip.430.495.200,00 7 | [Dengan Huruf Sea puluh ita Empat Ratus Serbian Puluh uma Ribu Dua Rats Rupiah | Freterangan Penjuafan Laptop secara TUNA dengan periniansbb | ary [tem no. Description | Total 4 { qo} acazs | wartoracers2s | Rp _3.750,000 [np 45.000.000,00 9 | oeses | warroroeuses _| Rp_4518.000 [ap 40.662:000,00 | a eee Luasrorrosuaz0o | fo «700m | mp __s2s7aovnpe \ L Sales 118.632.000,00 tax aa iteri Dibukukan Oleh ‘ Disetujui Oleh Diterima Oleh M. Iskandar Fitri Amalia a5Bukti Transaksi 10 KARANG TARUNA RW 09 DESA JAYA ASIH, DESA TAMBUN-SELATAN, KAB. BEKAS! \ 2 Mei 2008 | i0.5-09 v-02.05/01 KWITANSI Telah diterima dari : PT AGUNG SEJAHTERA Wang sebesor Satu juta Dua Ratus Ribu Rupiah intul Pembayaran luran Kebersihan dan keamanan Bulan Mei 2019 (Masukkan dalam Other Expense) i Lana 7 va GATOT SUBROTO. Bukti Transaksi 11 PT AGUNG SEJAHTERA JI, SULTAN HASSANUDIN NO.45, KAB. BEKAS! BUKTI KAS MASUK No. BKM-05/02 Tanggal. 13 Mei 2018 | iene TORO SANTAL Jumlah Rp. 41.622.000,00 Dengan Huruf Frpat Puluh Satu Jota Enam Ratus Enam Ratus Dua Puluh Dua Ribu Rupiah Keterangan Fea i latang dengan No Invoice 5.543 tanpa potongan | / \ | Disetujui Oleh Diterima Oleh Dibukulan Oleh | | M. Iskandar Fitri Amalia(CV AGUNG RAYA Harco Mangga Dua Blok 1203, Jakarta FAKTUR No. 21-OSF Tanggal. 14 Mel 2018 ‘PT AGUNG SEIAHTERA [fangaa rim (4 Mel 2018 Purchase Order 70.003 L Termin 3/10, n/30, | | [Gamtah Rp. 139,799,000,00 \ Dengan Huruf ‘Seratus Tiga Puluh Sembilan Ribu Tujuh Ratus Sembilan Puluh Sembilan Ribu Rupiah | ([keterangan Penjuatan Laptop secara kredit dengan perincian sb: \ aty item No. Description, Price | Total \ 10 | ac-a25 LAPTOP ACER 125 | Ap 3.225.000 | Ap 32,250,000,00 \ 11 | ve-ses. wartop ess | ap 3.865.000 | Rp 42515,000,00 \ 13 | 10-200 warror Toswiea200 | Rp 4.025.000 | Rp 52.325.000,00 \ | sates [kp _127.090.000,00 \ Disetujui Oleh Bagian Gudang Dibukukan Oleh Gatot Sukoco M. Iskandar3 Bukti Transaksi 13, CV AGUNG RAYA Harco Mangga Dua Blok (203, Jakarta \ No. ND. 1-FB-04/02, PT AGUNG SEJAHTERA Jumiah ‘Dengan Huruf —_ [-Smr_|_ttemno. | description | 2 | acazs NOTA DEBIT Rp. 16.654.000,00 Enam Belas Juta Enam Ratus Lima Puluh Empat Albu Ruy an Huruf ___| Enam Belas Juta Enam Ratus Lima Puluh Empat Rib Keterangan Retur Pembelian Laptop karena barang rusak a | LarTor AceR 325, | 1| oes6s | uarrop pauses LAPTOP TOSHIBA 200 Tanggal. 15 Mei 2018, 2105F — [44 mei 2018 3.865.000, Disetujui Oleh Bagian Gudang Dibukukan Oleh | M. Iskandar Gatot Sukoco Bukti Transaksi 14 PT AGUNG SEJAHTERA No. BKM-05/03 JI. SULTAN HASSANUDIN NO.45, KAB. BEKASI BUKTI KAS MASUK Tanggal. 16 Mei 2018 [[Diterima dart TOKO RAMAL 7} [Zumiah Rp, 59.886.000,00 \ | [Dengan Huruf ‘Lima Puluh Sembilan Juta Delapan Ratus Delapan Puluh Enam Ribu Rupiah \ | | Keterangan Pelunasan Piutang dengan No.invoice R-42B tanpa potongan \ | | Disetujui Oleh Diterima Oleh Dibukukan Oleh Fitri Amalia | M. Iskandar | 18Bukti Transaksi 15 PT AGUNG SEJAHTERA JI, SULTAN HASSANUDIN NO.45, KAB. BEKASI FAKTUR | No. FJ-05/03 Tanggal. 19 Mei 2018 | Toko Ramal Tanggal Kir 19 Mel 2018 1 | Purchase Order 70.403 | | Termin 2/0, n730 \ [Garni Rp.120.495,200,00 | [Dengan Hurut Seratus Dua Puluh Juta Empat Ratus Sembilan Puluh Uma Ribu Dua Ratus Rupiah Penjualan Laptop secara kredit dan vang muka dengan perincian sbb : \ \ [Keterangan [ aty_|_ttemno. Description Price total \ 12 [aca | wotopacennas | a 3750000 | mp «5. 00000_| @ | oeses | uarrorosuses | ap asisac0 | wp sosszo00_| [yTito-200 —[ wrrorrostien700 | ap 4740000 | gp 32870000 | fp 118632000 = ap 12.863.200 Manajer M. Iskandar Salesman Wahyu OS Rp Rp Rp 130.495.200 110,000.000 120.495.200 Dibukukan Olehukt! Transaksi 16 a No. NK. 2-FJ-04/02 peer ‘ Rp.9.0394.800,00 ;embilan bilan Juta Sembilan Puluh Empat Ribu Delapan Ratus Rupiah Retur Penjualan Laptop karena layar blank | (Gomian | [Keterangan Description | 1| cas | varropacen 125 oe Salesman Dibukukan Oleh | M. Iskandar ‘Wahyu OS Bukti Transaksi 17 PT AGUNG SEJAHTERA JI, SULTAN HASSANUDIN NO.45, KAB. BEKASI BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK-05-4 Tanggal : 22 Mei 2018 L ‘Dibayarkan Kepada BAZAR BANGUNAN TAMBUN Jumlah Bayar Rp. 12.315.000,00 | Dua Belas Juta Tiga Ratus Lima Belas Rib Rupiah Tambahan pembelian Peralatan untuk display Laptop _\ Dibayar Oleh Dibukukan Oleh | Disetujui Oleh EinibaseEeH eee cee eb et en eerste 20ukti Transaksi 18 PT AGUNG SEIAMTERA 1, SULTAN HASSANUDIN NO.45, KAB. BEKAS! eee eee FAKTUR No. FJ-05/04 Tanggal. 24 Mel 2018 24 Mel 2018 j [ssa — IL im = aes urna W.53,864, 800,00 = ‘Dengan Huruf 7 rt | Sete ——— [nr | [any [ wae. | —penipaon woul | oeses | uaror ruses | np —asinooo | ne 27.1040 3 | ro.260 | warrorrosma oo | tp a710000 “as30.0 ae se2snan0 sana. | Manajer Salesman Dibukukan Oleh { M. Iskandar Wahyu OS Bukti Transaksi 19 CV KAWAN LAMA JI. Kalimalang No.256, Jakarta | = | No.Cheque:087/2 | | KWITANSI | Telah diterima dari : | uangsebesar —_—: Delap: | : Pelunasan Hutang Dagang Invoic Untuk | Rp. 86.520.000,00 | 2 an Puluh Enam Juta Lima Ratus Dua Puluh Ribu Rupiah No. BKK.05/05 e No.K-2178 Tanpa Potongan Bekasi,25 Mei 2018 Materai we? : 000 Desy Kartikasar |ukti Transaksi 20_ PT AGUNG SEIAHTERA JI SULTAN HASSANUDIN NO.45, KAB. BEKAS! NOTA Kk No. 7-05/04 ONTAN | TRA Tanaga Purchase Order \ eet Termin | Jari TaD Sse AOS | | [Dengan tat Sembilan Plu pa uta Una Rata Tiga Pluk Delpan iby Empat ats Rapiah | eterangan Penjalan taptop sacar tana perncan 38 Qty | Tem No. Description Price 7 | act25 | WAPTOP ACER125 Rp_3.750.000__| Fy DE-S65 | LAPTOP DELL S65 Rp 4.518.000 8 [10-200 “[ arror Tostiwa 200 | Rp 4.710.000 _| Rp __23.550,000 o ‘Sales Rp __85.944.000 | [ tax Rp 8.594.400 Total Rp 94.538.400 | Disetujui Oleh Diterima Oleh Dibukukan Oleh | M. Iskandar Fitri Amalia Bukti Transaksi 21 | PT AGUNG SEJAHTERA | JI, SULTAN HASSANUDIN NO.45, KAB. BEKAS| BUKTI PENGELUARAN KAS | Nomor : BKK-05-6 Tanggal : 30 Mei 2018 | Dibayarkan Kepada Bank Mandir \\ Jumlah Bayar Rp. 64.500.000,00 \ Huruf Enam Puluh Empat Juta Lima Ratus Ribu Rupiah \\ Keterangan Pembayaran Cicilan Hutang Bank, dengan perincian sbb : \ \ Bank Mandiri Loan Rp. 55.000.000,00 \\ Interest Expense Rp. _9.500.000,00 \\ Disetujui Oleh Dibayar Oleh Dibukukan Oleh \ M. Iskandar Wahyu OS \ 22euXT! MEMORIAL UNTUK Pen yesy JALAN ti Transakst 22 Nomor : 8-01 Tanggal: 31 Me | epee ete! 2028 Dari [si Meme Bank pada 31 Mer pense fons! Sank pade Sei 2018 Gah Seah ao 1. Jasa giro Rp. 1.975.125,00 2. Beban Administrasi Bani irs Bank. 725.2 Untuk segera dibukukan eet Disetujui Oleh Dibukukan Oleh M. Iskandar Bukti Transaksi 23 PT AGUNG SEJAHTERA JI, SULTAN HASSANUDIN NO.45, KAB. BEKAS! BUKTI MEMORIAL Nomor ; BM-02 Tanggal : 31 Mei 2018 [Kepada ‘Staff Akuntansi 71 | [Dari Direktur Keuangan isi Memo Penyesuaian Gaji Karyawan dan Beban Ustrik untuk Bulan Juni 2019 dengan perincian sebagai berikut : ‘L. Gaji Karyawan Rp. 6.125.000,00 2. Listrik, air dan telepon Rp. 7.250.000,00 Agar segera dibukukan | Disetujui Oleh Dibukukan Oleh LmNomor : BM-03 See Tanggal : 31 Mei 2018, \ \ \ Isi Memo Cadangan keryj dagang akhir. Untuk segera dibukukan In plutang ditaksir sebesar 6% dari oe Disetujui Oleh Dibukukan Oleh M. Iskandar Bukti Transaksi 25 PT AGUNG SEJAHTERA JI. SULTAN HASSANUDIN NO.45, KAB. BEKASI BUKT! MEMORIAL Nomor : BM-04 Tanggal : 31 Mei 2018 Kepada Staff Akuntansi \ Dari Direktur Keuangan \ si Memo Penyesuaian prepaid rent dan prepaid Insurance sebagai berikut: ‘L_ Prepaid rent untuk jangka waktu 3 tahun (36 Bulan), bulan ini belum dialokasikan pembebanannya. | 2. Prepaid Insurance untuk jangka waktu 4 tahun (4 bulan ini belum dialokasikan pembebanannya. Untuk segera dibukukan 8 Bulan), | Disetujui Oleh Dibukukan Oleh LM. Iskandar/, rransaks! 26 n asset, ra dibukukan tetap dengan ketetapan sebagai ber 1 \gan ketetapan sebi : 2. rine Aitetapkansebesar Rp. 5 525,000,00" Unt lpment ditetapkan sebesar Rp. 2.625.000,00 Disetujui Oleh | Dibukukan Oleh LM. Iskandar _Bukti Transaksi 27 PT AGUNG SEJAHTERA JI, SULTAN HASSANUDIN NO.45, KAB. BEKAS! BUKTI MEMORIAL Nomor : BM-06 Tanggal : 31 Mei 2018 [ Kepada Staff Akuntansi Dari Direktur Keuangan | Msi Memo Tutuplah Akun Vat In dan Vat Out ke akun Vat Payable | Dibukukan Oleh | Disetujui Oleh Mu Iskandar