DEPARTEMEN KEUANGAN RI Nomor: KEP-297/PB/2007
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN Tanggal Penetapan: 28-12-2007
KANTOR WILAYAH DITJEN PERBENDAHARAAN Tanggal Revisi:
KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA Nomor SOP: KP.01/001
Standar Prosedur Operasi / Standard Operating Procedures (SOP)
Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D)
pada KPPN Tipe A
Dasar Hukum : 1 Peraturan Menteri Keuangan Nomor 134/PMK.01/2006 tentang Organisasi dan
Tata Kerja Kantor Vertikal Direktorat Jenderal Perbendaharaan.
2 Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-66/PB/2005 tentang
Pedoman Pembayaran dalam Pelaksanaan APBN.
NO URAIAN KEGIATAN KEPALA SUBAG SEKSI SEKSI SEKSI BO / SATKER
KANTOR UMUM PBN I/II BANK/GP VERAK K.POS
SPM
1. Petugas Loket Subbag Umum:
a. Menerima SPM dan dokumen pendukungnya
berikut Arsip Data Komputer (ADK) dari
Satker;
b. Memeriksa kelengkapan dokumen,
mentransfer disket ADK;
c. Mengembalikan SPM kepada Satker apabila
dokumen pendukung tidak lengkap; Tdk
d. Mencetak routing slip dan DPP-SPM apabila
dokumen lengkap;
e. Meneruskan SPM dan dokumen Ya
pendukungnya kepada Seksi
Perbendaharaan.
2. Pelaksana pada Seksi Perbendaharaan I/II:
a. Melakukan pengujian substantif dan formal;
b. Membuat konsep SP2D atau konsep surat
pengembalian;
c. Mencatat dalam kartu pengawasan;
d. Meneruskan konsep SP2D atau surat
pengembalian kepada Koordinator Pelaksana
(Korpel).
Korpel pada Seksi Perbendaharaan I/II:
a. Memeriksa, meneliti, dan memaraf konsep
SP2D atau surat pengembalian dan kartu
pengawasan;
b. Meneruskan konsep SP2D atau surat
pengembalian, kartu pengawasan kepada
Kepala Seksi.
Kasi Perbendaharaan I/II: Tdk
Memeriksa, meneliti, dan memaraf konsep SP2D
dan kartu pengawasan, atau surat
pengembalian;
Ya
3. Kepala Kantor :
Memeriksa dan menandatangani surat
pengembalian SPM.
4. Supervisor:
Mencetak net SP2D dan meneruskan kepada
Seksi Perbendaharaan.
SOP KPPN Tipe A 1
NO URAIAN KEGIATAN KEPALA SUBAG SEKSI SEKSI SEKSI BO / SATKER
KANTOR UMUM PBN I/II BANK/GP VERAK K.POS
5. Pelaksana pada Seksi Perbendaharaan I/II:
a. Mencocokkan net dengan konsep SP2D;
b. mencatat tanggal dan nomor SP2D dalam
kartu pengawasan;
c. Meneruskan kepada Korpel Perbendaharaan.
Korpel pada Seksi Perbendaharaan I/II:
a. Memeriksa dan meneliti net SP2D, tanggal/
nomor SP2D dalam kartu pengawasan
b. Memaraf net SP2D;
c. meneruskan kepada Kasi.
Kasi Perbendaharaan I/II:
Memeriksa, meneliti dan menandatangani Net
SP2D.
Pelaksana pada Seksi Perbendaharaan I/II:
Menyusun SP2D yang telah ditandatangani Kasi
Perbendaharaan, SPM lembar ke-1, ke-2, dan
ke-3 berikut dokumen pendukungnya, kemudian
meneruskan ke Subbag Umum untuk proses
lebih lanjut.
6. Pelaksana TU Subbagian Umum :
a. Menerima net SP2D yang telah
ditandatangani berikut dokumen
pendukungnya;
b. Mencetak Daftar Penguji / Pengantar SP2D;
c. Menyampaikan SP2D berikut dokumen
pendukungnya dan Daftar Penguji kepada
Seksi Bank/Giro Pos;
7. Pelaksana pada Seksi Bank/Giro Pos:
a. Memeriksa dan meneliti kebenaran SP2D
berikut dokumen pendukungnya dan
mencocokkan jumlah SP2D dalam Daftar
Penguji;
b. Meneruskan kepada Korpel Seksi Bank/GP
Korpel pada Seksi Bank/Giro Pos :
a. Mencatat dalam buku pengawasan,
b. Memeriksa, meneliti, dan memaraf SP2D
serta Daftar Penguji;
c. Meneruskan kepada Kasi Bank/Giro Pos.
Kasi Bank/Giro Pos :
Memeriksa, meneliti, dan menandatangani SP2D
serta Daftar Pengujinya;
Pelaksana pada Seksi Bank/Giro Pos:
a. Membubuhi stempel timbul pada Net SP2D;
b. Meneruskan SP2D berikut dokumen
pendukungnya dan Daftar Penguji kepada
Subbagian Umum.
8. Pelaksana TU Subbagian Umum:
Menyampaikan Daftar Penguji dan SP2D kepada
SOP KPPN Tipe A 2
NO URAIAN KEGIATAN KEPALA SUBAG SEKSI SEKSI SEKSI BO / SATKER
KANTOR UMUM PBN I/II BANK/GP VERAK K.POS
Kepala Kantor;
9. Kepala Kantor :
a. Meneliti dan mencocokkan SP2D dengan
Daftar Pengujinya;
b. Menandatangani Daftar Penguji SP2D;
c. Meneruskan ke Subbagian Umum.
10. Pelaksana TU Subbagian Umum :
a. Menatausahakan SP2D dan Daftar
Pengujinya serta SPM berikut dokumen
pendukungnya;
b. Membubuhi stempel timbul pada net Daftar
Penguji;
c. Mengirimkan asli SP2D berikut lembar ke-1
dan ke-2 Daftar Pengujinya kepada Bank
Operasional oleh petugas yang ditunjuk;
d. Menyampaikan lembar ke-2 SP2D kepada
Satker yang bersangkutan;
e. Menyampaikan lembar ke-3 SP2D dan
lampirannya ke Seksi Verak.
Jangka waktu penyelesaian : 1 hari (dokumen lengkap dan benar).
Disahkan oleh :
Sekretaris Direktorat Jenderal,
ttd
Siswo Sujanto
NIP 060031000
SOP KPPN Tipe A 3
