Analyse de l’effet des risques bancaires sur la performance de
la Banque de Développement du Mali (BDM-SA)
SOUTENANCE DE MÉMOIRE DE FIN DE CYCLE
THEME
Sous la Direction: Dr Amadou BAMBA
Présenté et soutenu publiquement par : TOURE Safia Mahamane
Pour l’obtention du diplôme de Master en Sciences Économiques Et De Gestion
Spécialité : Finance-comptabilité
Plan de présentation
I. Introduction
II. Revue de la littérature
III.Méthodologie
IV. Résultats
V. Conclusion et Recommandations
I. Introduction(1/6)
Les banques sont les maitres du crédit, mais elles doivent également être les gardiennes
de la stabilité financière », disait Axel Weber (2012). Le risque de crédit constitue un des
grands enjeux économiques majeur qui touche de nombreux acteurs, tant sur le plan
microéconomique que macroéconomique, en particulier les banques et les marchés
financiers.
Lorsqu’un créancier accorde un prêt à un débiteur, il prend le risque que ce dernier ne
respecte pas ses obligations de remboursement. Ce risque est particulièrement présent
pour les créanciers financiers (banques, institutions financières, investisseurs) qui prêtent
aux entreprises, ces dernières pouvant être vulnérables au défaut de paiement ou à la
faillite.
I. Introduction (2/6)
Pour prendre des décisions éclairées, les prêteurs doivent évaluer avec précision le
risque de crédit associé à chaque emprunteur, tant lors de l'octroi du crédit que tout au
long de la durée du prêt.
Ces institutions ont un besoin fonctionnel d'analyser le risque spécifique de chacun de
leurs clients. Cette exigence est d'autant plus pressante en raison des réglementations
prudentielles (Bâle II et III) qui leur imposent des contraintes strictes en matière de
gestion des risques et des fonds propres. Cette problématique touche tous les
créanciers financiers, au sens large, incluant les institutions financières et les
investisseurs sur le marché de la dette.
I. Introduction (3/6)
De nombreuses études se sont penchées sur le lien entre le risque et la
performance financière. Certaines d'entre elles révèlent une corrélation
négative entre le risque et la performance, tandis que d'autres mettent en
avant une relation positive.
En raison de cette absence de consensus, il est pertinent de débuter cette
étude sur le secteur bancaire malien, plus particulièrement la banque de
développement du Mali la BDM-SA. Plus précisément, notre recherche se
concentre sur la problématique suivante:
I. Introduction (4/6)
Question principale:
Quel est l’effet des risques bancaires sur la performance de la BDM-SA ?
De manière spécifique, nous nous posons les questions suivantes:
Qs1 : Quels sont les effets du risque de crédit, de liquidité et des créances en souffrances
sur le ROA ?
Qs2 : Quels sont les effets du risque de crédit, de liquidité et des créances en souffrances
sur le ROE ?
Qs3 : Quels sont les effets du risque de crédit, de liquidité et des créances en souffrances
sur l’indice de faillite bancaire ( le Z-score )?
I. Introduction (5/6)
L’objectif général de cette recherche est d’analyser l’effet des risques bancaires sur la
performance de la BDM-SA.
Les objectifs spécifiques :
OS1 : Evaluer l’effet du risque de crédit, de liquidité et des créances en souffrances sur
le ROA
OS2 : Montrer l’effet du risque de crédit, de liquidité et des créances en souffrances sur
le ROE
OS3 : Apprécier l’effet du risque de crédit, de liquidité et des créances en souffrances
sur l’indice de faillite bancaire ( Z-score)
I. Introduction (6/6)
Hypothèse principale :
Les risques bancaires ont un effet négatif sur la performance de la BDM-SA.
Les hypothèses spécifiques :
H1 : Le risque de crédit, de liquidité et des créances en souffrances ont un effet
négatif sur le ROA
H 2 : Le risque de crédit, de liquidité et des créances en souffrances ont un effet
négatif sur le ROE
H 3 : Le risque de crédit, de liquidité et des créances en souffrances ont un effet
négatif sur l’indice de faillite (Z-Score)
II. Revue de la littérature(1/3)
1. Revue théorique
Akerlof et al(1970 ): L'asymétrie de l'information survient lorsqu'un emprunteur possède plus de
connaissances sur les risques et les rendements potentiels des projets d'investissement que le prêteur.
(Perrot, 1992): La théorie des incitations désigne l'ensemble des méthodes et des concepts qui
permettent d'analyser des situations dans lesquelles non seulement les agents n'observent pas
parfaitement toutes les caractéristiques de leur environnement, mais encore où l'information est
asymétrique.
Harry Markowitz (1972): Développe la théorie moderne du portefeuille en supposant que le risque
d'un portefeuille peut être adéquatement évalué par la variance de ses rendements, Markowitz (1952)
clarifie et formalise le souci central de la finance moderne : privilégier une rentabilité faible mais
garantie, ou consentir à prendre des risques dans l'espoir d'augmenter cette rentabilité, celle-ci étant
d'autant plus élevée que le risque est important.
II. Revue de la littérature(2/3)
2. Revue empirique
Effet des risques bancaires sur la performance de la BDM-SA
Auteur Problème traité Résultats
L’impact de la gestion du risque de crédit sur la gestion efficace du risque de crédit a un
la performance financière, boursière et effet positif sur la performance des banques
Ouédraogo (2020) opérationnelle des banques commerciales canadiennes, la prise des risques par les
canadiennes banques émergentes n’affectant cependant
pas positivement leur performance
comparativement aux grandes banques
canadiennes
Allam et al.(2022) L’impact de la gestion du risque opérationnel Une corrélation entre la performance et la
sur la performance des établissements de gestion du risque, notamment l'effet
crédit marocains bénéfique de la maîtrise du risque
opérationnel sur la performance, surtout à
long terme
L’impact des risques de crédit et de liquidité Le risque de liquidité a un effet positif et
Bensiahmed et Azzaoui (2023) sur la stabilité financière des banques significatif sur la stabilité financière,
algériennes cependant le risque de crédit présente un
impact négatif et significatif sur la stabilité .
l’incidence de la gestion du risque de crédit La gestion efficace du risque de crédit a un
Mutombo et al., (2024) sur la performance financière de la RAWBANK effet positif sur la performance financière de
S.A. la dite banque
III. Méthodologie(1/4)
Source de données
Base de données de l’APBF (2013-2023)
Données trimestrielles
Sur la période: 2013-2023
Tests statistiques
Test de stationnarité (Variables Stationnaire à niveau ou
en différence 1ère)
Test de cointégration
Méthode d’estimation
Approche ARDL définie par Pesaran, Shin et Smith (2001)
IV. Résultats(1/2)
Résultat du court terme sur les modèles de ROA, ROE et Z-SCORE
MODELES MODELE 1 MODELE 2 MODELE 3
VARIABLES ROA ROE Z-SCORE
CointEq(-1)* -0,265862 -0,212662 -0,296751
.
IV. Résultats(2/3)
Résultat du long terme sur le modèle de ROE
MODELE 3: Z-
MODELES MODELE 1: ROA MODELE 2: ROE SCORE
Variable Coefficients Coefficients Coefficients
60.54024*
MARGE_NETTE_NIM 1,169462*** 15.09603**
-0.713661**
RISQUE_DE_LIQUIDITE_CD -4,88E-05 *** -0.015655**
4.877912**
LNCREAN_S -0,006282* 0.039553*
-6.369369**
RISQUE_DE_CREDIT_CS 0,001837* 0.015038*
-2.662064*
LNPNB -0,022797*** -0.215440*
V. Conclusion et Recommandations(1/2)
Les conclusions de l’analyse des résultats issus des estimations des modèles nous
permettent de vérifier nos hypothèses :
H1 : Le risque de crédit influence défavorablement la performance financière de
l'établissement bancaire.
H2 : Le danger lié à la liquidité a un impact défavorable sur les résultats financiers de
l'établissement bancaire.
H 3 : Le risque opérationnel (crédit) a un impact défavorable sur la performance
financière de l'établissement bancaire.
V. Conclusion et Recommandations(2/2)
RECOMMANDATION
Sur la base de ces résultats, des recommandations en termes de politique économique
peuvent être formulées :
La BDM doit continuer à améliorer son système de gestion des créances en
souffrances et du risque de liquidité
La BDM doit être surtout vigilante dans la gestion du risque de crédit qui est sensé
provoquer dans le long terme un risque élevé de faillite.
Merci pour votre aimable attention
