FORMATION CONFORMITE

LUTTE CONTRE LE
BLANCHIMENT
DES CAPITAUX ET LE
FINANCEMENT DU TERRORISME
Rappel sur l’importance de la
conformité LBC/FT/FP
Chaque employé est responsable du maintien des normes règlementaires et
du respect des procédures établies. Le respect des normes de conformité est
devenu le baromètre permettant de mesurer le fonctionnement des
institutions et le traitement qu’elles réservent à leurs clients. Par
conséquent, la conformité est un effort d’équipe impliquant tous les
membres du personnel et non seulement ceux de la Conformité
Objectifs et importance de la
formation
Diffuser les informations générales relatives à la LBC/FT/FP à l’attention
des participants.
 Comprendre les principes, concepts et méthodes du blanchiment d’argent
et financement du terrorisme ;
Prendre conscience des conséquences, des rôles et responsabilités ;
Pouvoir détecter les cas suspects et agir en conséquence ;
Se conformer à la règlementation sur la LBC FT pour prévenir les risques
de sanction.
 Enjeux de LBC/FT
PAYS
- Stabilité financière et économiques des pays ;
- Intégrité sur les marchés financiers ;
- Réductions de la criminalité financière.

ORGANISATION
- Se conformer aux exigences régionales et internationales ;
- Protection de l’Institution, de son Top management et de sa
réputation;
- Créer un cadre sécurisé pour les partenaires financiers.
Blanchiment des capitaux
Définition
Phases
Sources probables
Méthodes de blanchiment de capitaux
Conséquences économiques et sociales
Définition blanchiment des
capitaux
Le blanchiment de capitaux est défini comme étant la conversion ou le
transfert de biens, la dissimulation de la nature, de l’origine, de
l’emplacement, du mouvement de biens, par toute personne qui sait ou
aurait dû savoir que ces biens proviennent d'un crime ou délit ou d'une
participation à un crime ou délit, dans le but de dissimuler ou de déguiser
l'origine illicite desdits biens, ou d'aider toute personne impliquée dans
cette activité à échapper aux conséquences juridiques de ses actes (Loi
uniforme 2023).
En d'autres termes, le blanchiment d'argent peut être décrit comme le
processus par lequel les criminels tentent de dissimuler ou de déguiser
l'origine et la propriété du produit de leur activité criminelle réelle, évitant
ainsi la poursuite, la condamnation et la confiscation des fonds criminels
Phases du blanchiment des
capitaux
Phases du blanchiment des
capitaux
Blanchiment des capitaux :
Sources
Des sources de l’argent « sale » sont énumérées ci-dessous :
➢ Corruption ;
➢ Evasion fiscale ;
➢ Contrefaçon;
➢ Vente illégale d’armes;
➢ Réseaux de prostitution
➢ Trafic de stupéfiants;
➢ Trafic d’êtres humains;
➢ Fraude informatique;
➢ etc
Blanchiment des capitaux :
Quelques méthodes
Le blanchiment d'argent est une activité en constante évolution. L'argent illicite peut
passer par de nombreux canaux commerciaux :
 Institutions bancaires et de dépôts de fonds
Transfert électronique de fonds
Correspondant bancaire
Comptes de passage (PTA)
Structuration et micro-structuration
 Coopératives de crédits et société de construction
Institutions financières non bancaires
Industrie de carte de crédit
Compagnies d’assurance
Blanchiment des capitaux :
Quelques méthodes
Courtiers en valeurs mobilières
Entreprises non financières et certaines professions
Casinos
Dealers des articles de grandes valeurs (métaux précieux, œuvres d’art,
etc.)
Agences de voyage et les sites web
Notaires, Comptables, Auditeurs et Avocats
Immobilier
Etc.
Conséquences économiques et
sociales
Les conséquences potentielles du blanchiment des capitaux sont :
• Exposition accrue au crime organisé et à la corruption
• Minimisation du secteur privé légitime
• Affaiblissement des organisations financières
• Réduction des investissements étrangers
• Perte de contrôle dans les décisions concernant la politique économique
• Distorsion économique et instabilité
• Perte de recettes fiscales
Conséquences économiques et
sociales
Les conséquences potentielles du blanchiment des capitaux sont (suite) :
• Risque de réputation pour le pays et de sanctions internationales
• Coûts sociaux
• Le risque de réputation
• Risque opérationnel
• Risque juridique
• Risque de concentration
Financement du terrorisme

Définition

Etapes

Origine des fonds

Définition du financement du
terrorisme
• Le financement du terrorisme est tout acte commis par une personne physique ou
morale qui, par quelque moyen que ce soit, directement ou indirectement, a
délibérément fourni ou collecté des biens, fonds et autres ressources
économiques, financières et matérielles dans l’intention de les utiliser ou sachant
qu’ils seront utilisés, en tout ou partie en vue de la commission d’un ou plusieurs
actes terroristes, ou par une organisation terroriste ou un individu terroriste (Loi
uniforme 2023)
• Constitue également une infraction de financement du terrorisme, le fait pour une
personne physique ou morale de recruter, proposer de financer ou de financer le
voyage d’une personne qui se rend dans un État autre que son État de résidence
ou de nationalité, dans le dessein de commettre, d’organiser ou de préparer un
acte terroriste, ou afin d’y participer ou de dispenser ou recevoir un entraînement
au terrorisme.
Définition du financement du
terrorisme
• L'infraction est commise, que l'acte visé se produise ou non, ou que
les biens aient ou non été utilisés pour commettre cet acte
Financement du terrorisme –
Etapes
Financement du terrorisme –
Origine des fonds
Origines licites
Activités légales, financement du terrorisme, par «noircissement»
d’argent propre :
• revenus licites (salaire, gains commerciaux, bénéfices, etc.) tout en
sachant qu’elle sera utilisée par un terroriste ou une organisation
terroriste ou pour commettre des actes de terrorisme
Etc…
Financement du terrorisme – Origine des
fonds
Origines illicites
• La corruption, la cybercriminalité, l’escroquerie, les abus de biens
sociaux, la vente de médicaments contrefaits, la piraterie, le Racket, le
trafic de drogues, la fraude ou évasion fiscale, contrebande, contrefaçon,
proxénétisme, trafic d’armes, etc.tout en sachant qu’elle sera utilisée
par un terroriste ou une organisation terroriste ou pour commettre des
actes de terrorisme
Financement de la prolifération des
armes de destruction massive
Constitue une infraction de financement de la prolifération des armes de
destruction massive, tout acte commis par une personne physique ou morale qui,
par quelque moyen que ce soit, directement ou indirectement, procure
délibérément un financement en fournissant, collectant, ou gérant des fonds, des
valeurs ou des biens quelconques ou en donnant des conseils à cette fin, dans
l’intention de voir ces fonds, valeurs ou biens ou en sachant qu’ils sont destinés à
être utilisés, en tout ou en partie, pour la fabrication, l’acquisition, la possession, le
développement, l’export, le transbordement, le courtage, le transport, le transfert,
le stockage ou l’emploi d’armes nucléaires, chimiques, biologiques, de leurs
vecteurs et de matériels associés.
La tentative de commettre une infraction de financement de la prolifération ou le
fait d'aider, d'inciter ou d'assister quelqu'un en vue de la commettre, ou le fait d'en
faciliter l'exécution, constitue également une infraction de financement de la
prolifération. (loi uniforme 2023)
Evaluation des risques
LBC/FT/FP
L’établissement du profil risque BC/FT du client se fait à partir des cinq
(5) critères ci-dessous :
Evaluation des risques
LBC/FT/FP
Pays ou juridictions à risque
➢ Paradis fiscaux (liste UE) = AUTORISE sous condition MAIS SENSIBLE
car risque de réputation,
➢ Listes GAFI (noire ou grise) = INTERDICTION
➢ Sous sanction (UN, OFAC, UE etc.) = INTERDICTION
➢ Autres pays au cas par cas (se référer à la Classification risque
LBC/FT)
Evaluation des risques
LBC/FT/FP
Quelques secteurs d’activité et professions à risque :
✓ Immobilier : construction, promotion, location-vente, gérance etc.
✓ Armements : fabrication, négoce, transport, etc.
✓ Commerce d’antiquités, d’or et métaux précieux
✓ Jeux de hasard : casino, loterie, pari en ligne etc.
✓ Services financiers non bancaires: bureau de change, société de leasing, microfinance,
émission de monnaie électronique, etc.
✓ Agents sportifs
✓ Avocats et notaires agissants pour leurs clients
✓ Œuvres caritatives
✓ Vente de véhicules d’occasion
✓ Tous les secteurs qui manipulent l’espèce : hôtels, restaurants, boulangerie,
commerçants grossistes, agences de voyage, etc
Risques émergents sur le financement
du terrorisme
Le GAFI met en garde contre plusieurs menaces et vulnérabilités
croissantes, notamment :
• Autofinancement par les combattants terroristes étrangers
• Collecte de fonds via les réseaux sociaux
• Nouveaux produits et services de paiement
• Exploitation des ressources naturelles
DISPOSITIONS GENERALES

Exigences

Quelques sanctions prévues par la loi

Dispositions générales
LOI UNIFORME RELATIVE A LA LBC/FT/FP DANS LES ETATS MEMBRES DE L’UEMOA :
Ordonnance n° 2023 -875 du 23 Novembre 2023 relative à la lutte contre le
blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme et de la prolifération des
armes de destruction massives
• Vise l’harmonisation législative
• Collaboration des pouvoirs publics
• Coopération internationale
INSTRUCTIONS DE LA BCEAO
• N°8 fixant seuil de déclaration des transports d’espèces
• N°9 fixant seuil de paiement d’une créance en espèces ou par instruments négociables
• N°10 fixant seuil de déclaration des transactions en espèces auprès de la CENTIF
Dispositions générales
AUTRES DISPOSITIONS
• 40+9 Recommandations du GAFI
• Les lois pays des Etats membres de l’UMOA
• Corpus normatif et procédural interne
DECISIONS ET DIRECTIVES
• Directive n°01/2023/CM/UEMOA du 31 mars 2023 relative à la lutte
contre le blanchiment des capitaux, le financement du terrorisme et de
la prolifération des armes de destructive massive dans les Etats
membres de l’UEMOA ;
Dispositions générales
DECISIONS ET DIRECTIVES
• Décision n°04/31/03/2023/CM/UMOA du 31 mars 2023 portant adoption du projet
de loi uniforme relative à la lutte contre le blanchiment des capitaux, le financement du
terrorisme et de la prolifération des armes de destructive massive dans les Etats
membres de l’UMOA ainsi que l’annexe y relative ;
• Décision n°021 du 21/12/2023/CM/UMOA fixant les montants des seuils pour la mise
en œuvre de la loi uniforme relative à la LBC/FT/FP dans les Etats membres de l'UMOA ;
• Décision n°003 du 28/03/2024/CM/UMOA fixant les montants des seuils
complémentaires pour la mise en œuvre de la loi uniforme relative à la LBC/FT/FP dans
les états membres de l'UMOA
• Instruction n°008/05/2015 régit les conditions et modalités d'exercice des activités
des émetteurs de monnaie électronique.
Organismes et Institutions
A l’ International
- L’ONU : Organisation des Nations Unies
- Le GAFI : Groupe d’Action Financière
- Le Comité de Bâle
Au plan sous régional
- Le GIABA : Groupe Intergouvernemental d’Action contre le
Blanchiment D’Argent en Afrique de l’Ouest dans le cadre de la
CEDEAO
Organismes et Institutions
Au niveau National
- La CENTIF : Cellule Nationale de Traitement des Informations
Financières ;
- Le CNSA GIABA : Comite National de Suivi des Activités du GIABA.
- Comité de coordination des politiques nationales de LBC/FT(CC)
- Haute autorité pour la bonne gouvernance(HABG)
- Inspection générale d’Etat (IGE)
- Brigade de lutte contre la corruption du ministère des finances (BLC)
- Unité de lutte contre le crime transnational organisé( UCT)
 Obligations
Elles sont relatives :
- Aux conditions d’entrée en relation: Identification du client et du
bénéficiaire effectif de la relation d’affaires.
- Vigilance constante sur la relation d’affaires: Mise à jour et Archivage de la
KYC et de la documentation d’ouverture de compte et Evaluation du profil de
risque du client.
- Vigilance sur les opérations de la clientèle :Contrôle de l’origine, de la
destination et de la conformité de l’opération avec le profil de risque du
client.
- Déclaration de soupçon: Remontée de soupçon et déclaration des
transactions suspectes ou douteuses
- Collecte et conservation des informations pendant au moins 10 ans
- Vigilance à l’égard des Personnes Politiquement Exposées: Outils de
détection et mise en œuvre de contrôles spécifiques pour les PPE nationaux et
internationaux.
 Obligations
- Surveillance particulières de certaines opérations: (opérations de 50 000 000
FCFA, 9 000 000 FCFA et 5 000 000 FCFA)
- Communication des pièces et documents aux autorités de contrôle
- Vigilance sur les transactions en espèces :
Interdiction de payer en espèces des créances d’un montant dont le seuil est fixé à
cinq (5) millions F CFA.
Interdiction de transports physiques transfrontaliers d’espèces et instruments
négociables au porteur à partir de cinq (5) millions de F CFA
Interdiction de payer en espèces dans les transactions Immobilières
Obligation de déclarer les transactions en espèces d’un montant dont le seuil est
fixé à quinze (15) millions F CFA.
- Mise en place de
programmes internes de prévention LBCFT
un système d’information ( profilage, filtrage, suivi…)
- formation et information continue du personnel,
- Communication de l’identité de correspondants de la CENTIF
Quelques sanctions prévues par
la loi
Art.184 à 198 Loi LBC/FT/FP 2023 : sanctions applicables aux
personnes physiques (commission ou tentative)
➢3ans - 7 ans d’emprisonnement (BA) (2) / 5 ans - 10 ans
d’emprisonnement (FT/FP) (personnel) (2)
➢6 mois – 2 ans d’emprisonnement (BA) / 10 ans minimum (FT)
(dirigeants)
➢12 mois – 4 ans d’emprisonnement (dirigeants) pour non-application
des sanctions
➢Amende égale au triple de la valeur des fonds blanchis / Amende égale
au moins au quintuple de la valeur des fonds utilisés pour le FT/FP
Quelques sanctions prévues par
la loi
Art.199 Loi LBC/FTFP 2023 : sanctions applicables aux personnes
morales (commission ou tentative)
➢Amende égale au quintuple de la valeur des fonds utilisés pour le
blanchiment de capitaux
➢12mois - 4ans d’emprisonnement (BA) / 10 ans minimum (FT/FP)
(dirigeants)
➢Exclusion de marchés publics de 5 ans - à « de façon définitive »
➢Interdiction d’exercer directement ou indirectement une ou plusieurs
activités professionnelles ou sociales
Quelques sanctions prévues par
la loi
l’exclusion des marchés publics, à titre définitif ou pour une durée de
dix (10) ans au plus ;
la confiscation du bien qui a servi ou était destiné à commettre
l’infraction ou du bien qui en est le produit ;
le placement sous surveillance judiciaire, pour une durée de cinq (5)
ans ou plus ;
la fermeture définitive ou pour une durée de dix (10) ans au plus des
établissements ou de l’ un des établissements de l’entreprise ayant
servi à commettre les faits incriminés.
 CONCLUSION
La prévention du blanchiment de capitaux et du financement du
terrorisme est une PRIORITE.
En comprenant les risques et en adoptant des comportements vigilants,
chacun peut contribuer à prévenir ces phénomènes
Aucune opportunité commerciale ; Aucun critère de rentabilité ; Ne
justifie d’y déroger.
 Formation: LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT
DES CAPITAUX ET LE FINANCEMENT DU TERRORISME

MERCI