REPUBLIQUE DU SENEGAL

UN PEUPLE – UN BUT – UNE FOI

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MINISTERE DE L’ENSEIGNEMENT SUPERIEUR ET DE LA RECHERCHE
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INSTITUT MERCURE
MEMBRE DU GROUPE SUP DE CO DAKA

THEME :
LES CRITERES D’OCTROI DE CREDIT BANCAIRE AU
SENEGAL : CAS DE UBA

Sous la supervision de :
Présentée et soutenu par : M. Abdoulaye NDIAYE
Amy FALL

Année académique 2021 -2022

 INTRODUCTION
Problématique, pertinence et intérêt

Méthodologie de la recherche

Cadre théorique

Typologie de crédits bancaires aux PME

Cadre analytique

Les résultats de la recherche

Discussion , apport et limite

1
selon les données de la Banque Mondiale, le financement bancaire du
secteur privé sénégalais augmente graduellement depuis 2001.

Le rapport annuel 2020 de la BCEAO fait également état de la hausse des

crédits à ce secteur, de 306.0 milliards entre 2020 et 2021.

la question fondamentale liée à la survie de toute banque est celle de

savoir distinguer les bons risques des mauvais, en octroyant du crédit

2
 PROBLEMATIQUE

la question fondamentale liée à la survie de toute banque est celle de savoir distinguer les bons PROBLEME:1
risques des mauvais ?

Quels sont les différents facteurs explicatifs de l'octroi du crédit bancaire aux PME ? PROBLEME:2

Quel sont: les risques des crédits bancaires pour améliorer leurs performances à des différents niveaux ? PROBLEME:3

3
 QUESTIONS DE RECHERCHE

Quels sont les

Quelles sont les
moyens qui Quelles sont les
contraintes
permettent méthodes
d'analyse des
d’identifier les efficaces à mettre
critères d’octroi
critères d’octroi de en œuvre pour
de crédits
crédits bancaires analyser le risque
bancaires aux PME
aux PME au du crédit ?
au Sénégal?
Sénégal?
4
 OBJECTIFS DE RECHERCHE

OBJECTIF GÉNÉRAL: L’objectif général de

notre étude est d’Analyser l’intérêt de
définir des critères d’octroi de crédits
bancaires aux PME au Sénégal

Objectif spécifique Objectif spécifique n°2:

n°1:
Identifier et analyser Objectif spécifique n3:
Identifier les les contraintes des
critères d’octroi de critères essentiels Proposer et
crédits bancaires d’octroi de crédits recommander les
aux PME au bancaires aux PME au méthodes efficaces
Sénégal Sénégal ? d'analyse du risque de
crédit ?
5
 UEL
C EPT
ET CON
QUE
ORI
T HE
RE
Première CAD
partie

6
 L’OCTROI DE CREDITS BANCAIRES AUX PME

Ce mécanisme vise à créer un écosystème favorable, L'objectif recherché est de promouvoir une masse
critique de PME performantes, en vue d'augmenter la contribution de cette catégorie
d'entreprises à la création de richesse et à la lutte contre le chômage.

Dès lors les PME, constituent un marché que les banques exploitent.

L’approche de la banque dans l’octroi de crédit comporte une recherche de profit qui implique une bonne connaissance de cette
opération.

7
 TYPOLOGIE DE CRÉDITS BANCAIRES AUX PME

LES CRÉDITS
D’EXPLOITATION

 Le découvert
LE CRÉDIT DE CAISSE  La facilité de caisse
 Le crédit spot

L’ESCOMPTE

 La caution bancaire
L’ENGAGEMENT PAR
SIGNATURE  L’acceptation ou l’aval
 Le crédit documentaire

LES CRÉDITS • Les crédits à moyen terme (CMT)

D’INVESTISSEMENT
8
• Les crédits à long terme (CLT)
 METHODOLOGIE

Techniques
de
TECHNIQUE DE recherches
RECHERCHES utilisés

l’analyse des documents,

la consultation des ouvrages, articles, revues, documentaires,
journaux et mémoire de Comptabilité et finance.
des recherches en ligne sur des sites internet.
 des discussions avec des amis.

9
 METHODOLOGIE

Les
difficultés
DIFFICULTES
RENCONTREES rencontré
es
L'obtention d’un rendez-vous pour des entretiens avec des responsables des
banques de la place .
De trouver des documents traitant de manière groupée tous les concepts
contenus dans le thème de recherche.
D'identifier des sites internet qui donnent des informations concises sur le sujet .
 L'inaccessibilité de certains documents des services concernés du fait de leur
caractère confidentiel.

10
 SOLUTIONS TROUVEES

Pour ne pas être bloqué face aux difficultés rencontrées, des solutions ont été trouvées :

 Accéder aux documents via internet

 La visualisation des documentaires parlant de notre thème
 Discuter avec des amis travaillant à la banque

11
 HYPOTHESES

Le montage d'un bon dossier de crédit (respect des aspects formels, documents comptables et états financiers Hypothèse
fiables annexés, apport des garanties exigées...) faciliterait la décision du banquier. :1

Hypothèse
L'analyse des critères reposerait essentiellement sur les documents financiers fournis par l'entreprise
:2

Les règles prudentielles énoncées dans la loi bancaire et les ratios fixés que les banques sont tenues de
respecter ont un impact sur leur activité, et poseraient Hypothèse:
des limites tout en réduisant ainsi le financement par le crédit.
3
12
 Cadre organisationnel et
2éme analytique
partie

13
 T IO F O
TA K
N
E B A N
E S D A
R E
P IT FR I C
UN A
UBA Sénégal a enrichi le paysage bancaire sénégalais en démarrant officiellement ses activités en Mai 2009
avec 3 agences aux Almadies (Siège), Plateau et Bourguiba, Aujourd’hui elle compte deux autres agences aux
Parcelles Assainies et à Sacré Cœur,

Il a plus de 7,2 millions de clients à travers ses réseaux positionnés de façon stratégique, dans 19 pays
africains, aux Etats-Unis d’Amérique, au Royaume Uni et en France.

Cinq guichets automatiques ; et 115 points de vente pour les services d’envoi de fonds. démarre avec un
capital de départ de 6 milliards FCFA porté à 9.250 milliards en 2010, et ambitionne d’intégrer le top 5 des
banques à l’horizon 2015.

14
 O R
T P
E
T IF BA
JEC U
B D E
, O
O N
I PORTEFEUILLE DE
ISS OBJECTIF UBA
M

 La capacité d’autofinancement
 le management  Les fonds propres  Le service Trade
 les fournisseurs  Le service Transfert
 l’historique  L’excédent brut d’exploitation  Le Middle Office
 Le Marché  Produits et services de la
 Les caractéristiques de transaction de crédit Banque UBA
 La situation financière
 Le risque 15
 ISA
A N
R G BA
S O EU
R E D
T U
U C
T R
S
la Direction des Opérations Bancaires
la Direction de la Clientèle Entreprises
la Direction du Réseau et de la Clientèle Particuliers
la Direction Financière et Comptable ;
la Direction de la Trésorerie
la Direction des Ressources Humaines,
la Direction Juridique
la Direction de l’Audit 16
 Critères essentiels d’octroi de crédit aux
PME par les banques.

La capacité Les fonds

d’autofinancem propres
ent
L’excédent
brut
d’exploitation

Endettement bancaire =
Capacité Taux d’endettement =
d’autofinancement * Ratio de couverture des Dettes financières /
Nombre d’années de intérêts = Excédent brut Capitaux propres
remboursement d’exploitation / Intérêts
financiers 17
 LES CRITERES STRATEGIQUES D’OCTROI DE
CREDIT AUX PME

Les Les
critères limites de
Le Marché
acceptatio portefeuil
ciblé
n du risque le

La limite de
La limite de concentration
concentration par par durée
secteur d’activité La limite de
concentration par
signature
18
 Les autres critères d’octroi de crédit aux
PME

Les fournisseurs et clients Le Marché

Le management L’historique

Les
Adéquation entre le caractéristiques Adéquation modalités
crédit sollicité et le besoin de la transaction du crédit et source de
de crédit
remboursement

19
 LES ANALYSES DE LA DEMANDE
DE CRÉDIT

L’analyse
L’analyse de la PME L’analyse financière
économique

Les m d e la ilan,
o
l'entr yens util a l yse r le b FR,
e is an tudie u B
son a prise pou és par e
Un té, E yse d oint
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l'entr tivité, L'a développ ta b i li
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 T S
LTA
SU
R E

21
 LES RÉSULTATS AU NIVEAU DES
DÉTERMINANTS STRATÉGIQUES D’OCTROI
DE CRÉDIT

tableau du
determinant analyse des
doctroi de credit résultat
résultat des
déterminant
stratégique la sutuation du la limitation de
résultats l'octroi de crédit

22
 T IO
D A
A N
MM
C O
o Au niveau du managementR
E
La banque pourrait sensibiliser les intervenants sur l'actualisation des informations et de l’évaluation du management des
PME déjà en relation avec eux.
o Au niveau de la notation
La banque pourrait préciser des notes discriminantes pour lesquelles l’entreprise ne puisse être
financée, car la notation prend en considération tous les déterminants hormis les déterminants
stratégiques.
o Au niveau de la situation financière
La banque ne devrait pas effectuer d’analyse de la situation financière de la PME à partir d’états
financiers non certifiés ou non reconstitués par elle-même à titre indicatif, afin réduire le risque
d’une appréciation erronée de la qualité de l’entreprise
o Au niveau du marché cible
La banque définit certes les secteurs d’activités qu’elle exclut et qu’elle évite, mais devrait définir
de façon explicite les secteurs d’activité à privilégier en fonction de l’évolution de l’économie et
périodiquement. 23
 O N
U SI
C L
O N
C

L’objectif général de notre étude était d’analyser l’intérêt de définir des critères essentiels d’octroi de crédits
bancaires aux PME au Sénégal par la Banque UBA principalement.

Au terme de cette analyse, nous pouvons dire que les critères essentiels d’octroi de crédit par la banque UBA
permettent aussi d’évaluer le risque économique de la PME, que le risque de la transaction de crédit sollicité. Ils
permettent donc de prendre une décision de crédit en minimisant le risque notamment par des structurations
données.

24
25