CENTRE DE FORMATION BANCAIRE DU TOGO
BIENVENUE A LA SOUTENANCE DE
WILSON-ATTIDIGAH Adjé Mawuli
EN VUE DE L’OBTENTION DU DIPLÔME DE MASTER PROFESSIONNELLE
EN SCIENCES ECONOMIQUES ET DE GESTION
SPECIALITE : Comptabilité, audit et contrôle des risques bancaires
THEME
CROISSANCE DES CREANCES EN SOUFFRANCE DANS
LES BANQUES COMMERCIALES AU TOGO : ENJEUX
ET PERSPECTIVES
Plan de présentation
INTRODUCTION GENERALE
PROBLEMATIQUE
QUESTION DE RECHERCHE
HYPOTHESE
METHODOLOGIE
PRESENTATION DES RESULTATS ET SUGGESTIONS
CONCLUSION GENERALE
INTRODUCTION
Les institutions bancaires sont devenues des acteurs incontournables de l’économie dans la
mesure où elles agissent en tant qu’intermédiaire entre deux entités : celle qui aspire à un
financement et celle qui détient les fonds nécessaires
Au Togo, si l’encours des crédits nets accordés à l’économie est en augmentation chaque année,
les crédits bruts en souffrance connaissent également une propension de forte augmentation qui
inquiète les autorités monétaires et les responsables des banques commerciales. Le taux de
dégradation brute des portefeuilles de crédits des banques commerciales est passé de 9 % en
décembre 2022 à 13,12 % en décembre 2023
Concurrence
déloyale dans le
financement de
Dotations
Absence de l’économie
constituées sur
respect des
les créances
engagements
en souffrance
par les clients
agissent sur le
des banques
résultat
L’accroissement
des créances Difficultés de
recouvrement
douteuses dans et de
PROBLEMATIQUE
les portefeuilles réalisation des
des banques garanties
depuis 2021
QUESTION DE RECHERCHE
Quels sont les enjeux et perspectives liés à
l’évolution des créances en souffrances des
banques commerciales au Togo ?
QUESTION DE RECHERCHE (2)
quels sont les enjeux de la croissance des créances
1 en souffrance au sein des banques au Togo ?
Quelles en sont les perspectives ?
Questions
spécifiques
2
quels sont les stratégies que les banques doivent mettre en
place pour assainir leur portefeuille de crédit ?
OBJECTIFS
Objectif principal
L’objectif est d’analyser les enjeux et perspectives liés à
l’évolution des créances en souffrances des banques
commerciales au Togo
1 OS1 2 OS2
analyser les enjeux et les perspectives procéder à une analyse critique en vue de suggérer
de la croissance des créances en les stratégies que les banques doivent mettre en place
souffrance au sein des banques au Togo pour assainir leur portefeuille de crédit
HYPOTHESES
Hypothèse principale
les créances en souffrance influencent la
capacité de développement des banques
commerciales au Togo
1 HS1 2 HS2
la croissance des créances en souffrance la mise en œuvre de stratégies appropriées
comportent des enjeux de dégradation du peut permettre aux banques commerciales
portefeuille de crédits dans les banques d’assainir le portefeuille de crédits
commerciales au Togo
METHODOLOGIE
(1)
1 Revue documentaire
Questionnaire dédié aux cadres des banques commerciales dans
le Grand Lomé afin de recueillir leur opinion sur l’influence des
2 indicateurs des créances en souffrance sur la qualité du
portefeuille de crédit des banques
METHODOLOGIE (2)
1 ENTRETIEN 2 POPULATION CIBLE
cadres des banques commerciales
dans le Grand Lomé N = 300 Cadres des banques
n = 218 Cadres des banques.
3 Variables
- indicateurs de la qualité de portefeuilles
- la qualité du portefeuille de crédit
- respect et suivi des engagements
METHODOLOGIE (3)
1 OUTILS DE TRAITEMENT DES DONNEES
- EXCEL (Microsoft, 2019)
2
DIFFICULTES :
- Réticence des cadres des banques à
répondre au questionnaire
- Accessibilité aux cadres des banques très
difficile
O
Source : Nous même, à partir des bulletins mensuels des statistiques de la BCEAO
Dégradation du portefeuille de crédits des banques au Togo
Année 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Crédits en
souffrance 1 402 1 513 1 568 1 725 1 177 809 1 186 049 1 188 807
(milliards de fcfa)
Provisions
210 200 109 217 129 174 129 209 130 867
(milliards de fcfa)
Taux de
4,4% 4,5% 13,2% 14,9% 15,8% 16,2% 17,3%
dégradation (%)
Connaissance des textes règlementaires
Pas
du Ignor San Partiel Tou
s - tà
tou e
avis lement fait
t
Q2. Connaissance des textes règlementaires
qui encadrent le financement de l’économie
Effectif (n=218) 27 31 16 70 74
Fréquence (%) 12 14 8 32 34
Q3. Connaissance des orientations de la
nouvelle loi en vigueur depuis 2018 en zone
UEMOA
Effectif (n=218) 17 19 42 67 73
Fréquence (%) 8 9 19 31 33
Q4. Les normes Bâle 2 et 3 en vigueur
depuis 2018 influencent le financement de
l’économie
Effectif (n=218) 23 21 14 72 88
Appréciation des textes règlementaires
Pas du
Pas Sans Très
tout Satisfait
satisfait avis satisfait
satisfait
Q5. Appréciation des textes règlementaires par
rapport à l’asymétrie de l’information
Effectif (n=218) 46 53 19 61 39
Fréquence (%) 21 24 9 28 18
Q6. Appréciation des textes règlementaires par
rapport à la qualité des signatures des
emprunteurs
Effectif (n=218) 50 49 33 57 29
Fréquence (%) 23 22 15 26 13
Q7. Appréciation des textes règlementaires par
rapport à la constitution des provisions liées aux
créances
Effectif (n=218) 31 21 37 69 60
Fréquence (%) 14 10 17 32 28
Q8. Appréciation des textes règlementaires par
rapport à la réalisation des garanties
Effectif (n=218) 82 62 14 33 27
Fréquence (%) 38 28 7 15 12
Q9. Appréciation des textes règlementaires par
rapport aux offres de crédit
Concurrence et croissance des créances en souffrance
Très Sans Très
Faible Elevé
faible avis élevé
Q10. La concurrence entre les banques influence la
qualité de leur portefeuille de crédit
Effectif (n=218) 15 29 10 89 75
Fréquence (%) 7 13 5 41 34
Q11. La concurrence entre les banques favorise la
dégradation de leur portefeuille de crédits
Effectif (n=218) 20 27 12 89 70
Fréquence (%) 9 12 6 41 32
Q12. Les opérateurs économiques profitent de la
concurrence entre les banques pour bénéficier de
plus de financements
Effectif (n=218) 15 16 28 82 77
Fréquence (%) 7 7 14 38 36
Q13. La concurrence entre les banques favorise la
croissance des créances en souffrance
Effectif (n=218) 11 10 18 88 91
Fréquence (%) 5 5 8 40 42
Actions des banques à assainir leur portefeuille
Pas du Tout à
tout Pas Sans fait
D'accord
d'accor d'accord avis d'accor
d d
Q14. Les banques mettent en place des
stratégies pour assainir leur portefeuille
de crédit
Effectif (n=218) 30 28 0 78 82
Fréquence (%) 14 12 0 36 38
Q15. Les banques se mettent en synergie
pour assainir leur portefeuille de crédit
Effectif (n=218) 31 34 85 41 27
Fréquence (%) 14 16 39 19 12
Q16. Les banques disposent des services
appropriés pour assainir leur portefeuille
de crédit
Effectif (n=218) 14 17 37 74 76
Fréquence (%) 6 8 17 34 35
Q17. Les garanties reçues par les banques
Efficacité de la gouvernance d’entreprise
Pas du Tout à
Pas Sans
tout D'accord fait
d'accord avis
d'accord d'accord
Q18. Efficacité de la Gouvernance de crédit au
sein des banques
Effectif (n=218) 48 51 17 62 40
Fréquence (%) 22 23 8 29 18
Q19. Le portefeuille de crédit est assaini au
sein des banques
Effectif (n=218) 82 86 11 17 22
Fréquence (%) 38 39 5 8 10
Q20. La croissance des créances en souffrance
des banques sont plus liées à la relation avec
la clientèle
Effectif (n=218) 53 44 25 59 37
Fréquence (%) 24 20 11 27 18
Q21. La croissance des créances en souffrance
est liée à la qualité des garanties reçues par
les banques
Effectif (n=218) 38 39 53 47 41
Fréquence (%) 17 18 24 22 19
Q22. La rentabilité des banques dépend de
l’assainissement de leur portefeuille de crédit
SUGGESTIONS
les banques commerciales au sein de la zone UEMOA doivent mener
des reformes en renforçant leur association pouvant permettre de
développer les outils et des règles communes de gestion équitable du
portefeuille de crédit
Malgré la concurrence entre les
banques, elles doivent être conscientes
de la qualité de leur portefeuille de
crédits et prendre des mesures idoines Les banques doivent revoir leur capacité à
pour octroyer les crédits de qualité octroyer des crédits en renforçant la capacité
permettant un remboursement de leurs employés en matière d’analyse
respectant les dates d’engagement de la efficiente des demandes de crédits et aussi la
clientèle maîtrise des situations de financement de la
clientèle selon la catégorisation et la
CONCLUSION
MERCI POUR VOTRE ATTENTION
