LA METHODOLOGIE DE L’EVALUATION

DES RISQUES AVEC UNE CARTOGRAPHIE

 INTRODUCTION
L’évaluation des risques constitue un pilier essentiel dans la gestion proactive des dangers potentiels
auxquels peuvent être confrontées les organisations. Cette méthodologie vise à identifier, analyser et quantifier les
risques afin de prendre des décisions éclairées et stratégiques pour minimiser leur impact. Au cœur de ce
processus, l’élaboration d’une cartographie des risques se révèle fondamentale. Cette approche systématique
permet de visualiser les différents risques auxquels une entité est exposée et d’établir des priorités. Les étapes
suivantes détaillent la procédure complète de création d’une cartographie des risques, en mettant l’accent sur

chaque phase du processus.

 I. NOTION DE RISQUES
1. DÉFINITION DU RISQUE

Un risque représente un dommage qui pourrait survenir. Traditionnellement nous

avons deux sortes de risques qui sont:

 le risque inhérent (le risque initial, lié à l’activité. )

 le risque résiduel (le risque qui subsiste après une prise de mesure de sécurité)
3. LES TECHNIQUES D’IDENTIFICATION DES RISQUES

Il existe plusieurs techniques pour identifier le risque, et la méthode adéquate est la méthode qui réponds le
mieux aux objectifs du projet. L’identification des risques permet de détecter les menaces potentielles avant
qu’elles n’impactent négativement les employés ou l’entreprise. Nous pouvons en citer quelques uns.

 Matrice SWOT
 L’analyse financière(technique fondamentale ; et quantitative)
 La cartographie
 Etc.
 II. CARTOGRAPHIE DES RISQUES

1. Définition de la cartographie des risques

La cartographie des risques permet de recenser les risques majeurs d’une

organisation et de les présenter de façon synthétique sous une forme hiérarchisée.
Cette hiérarchisation s’appuie sur les critères suivants : L’impact potentiel; la
probabilité de survenance; le niveau actuel de maitrise de risques
[Link] de la cartographie des risques

L’établissement d’une cartographie des risques peut être motivé par des objectifs de différentes
natures aussi importants les uns que les autres. Ces objectifs sont les suivants

 Mettre en place un contrôle interne ou un processus de management des risques adéquat

 Aider le management dans l’élaboration de son plan stratégique et de sa prise de décision

 Orienter le plan d’audit interne en mettant en lumière les processus au niveau desquels se concentrent les
risques majeurs

 Veiller à la bonne image de l’organisation

La cartographie des risques est un puissant outil de pilotage interne. Ainsi, son élaboration exige
une méthodologie minutieuse, ce qui permet une détection systématique des risques majeurs
3.Méthodologie d’élaboration de la cartographie des risques

 Identification des risques : Recensez tous les risques potentiels liés aux activités, aux
processus et aux environnements de l’organisation.

 Analyse des risques : Évaluez la probabilité et l’impact de chaque risque identifié.

Utilisez des données et des informations pour hiérarchiser les risques en fonction de
leur gravité.

 La probabilité (P) ou fréquence représente la chance qu’un évènement survienne;

Méthodologie d’élaboration de la cartographie des risques (suite)

 L’impact (I) ou gravité représente les conséquences de cet évènement.

 Ces deux paramètres combinés détermine la criticité du risque. La criticité (C) est aussi appelé le
poids du risque ou le niveau du risque.
 C = I*P

 Classification des risques : Regroupez les risques similaires en catégories pour une
meilleure organisation et une vue d’ensemble plus claire.
 Evaluation qualitative et quantitative : Appliquez des méthodes quantitatives (chiffres, statistiques) et

qualitatives (expériences, expertises) pour mesurer la gravité des risques.

 Dans cette étape, les risques sont évalué en utilisant à la fois des méthodes quantitatives et qualitatives

pour obtenir une compréhension approfondie de leur gravité.

 Évaluation quantitative : Utilise des données chiffrées pour évaluer les risques. Par exemple, elle calcule la

probabilité d’occurrence d’un risque en utilisant des statistiques historiques ou des données de marché. De

même, elle estime les coûts potentiels associés à chaque risque, comme les pertes financières ou les coûts

de réparation.

 Évaluation qualitative : Cela implique de recueillir des informations basées sur l’expérience, l’expertise et

le jugement des parties prenantes. Les évaluations qualitatives peuvent être utiles pour les risques dont les

données quantitatives sont rares ou incertaines. Les discussions avec des experts internes ou externes, les

retours d’expérience et les opinions d’experts jouent un rôle essentiel dans cette évaluation. Dans les cas

de notre travaille cette méthode sera utilisée.

 Méthodologie (suite)


Priorisation des risques : cette étape consiste à attribuer des niveaux de priorité
aux risques en fonction de leur criticité et de leur probabilité d’occurrence.
 Une fois que vous avez évalué qualitativement et quantitativement les risques, vous

devez établir une liste prioritaire pour concentrer les ressources sur les risques les plus

critiques.

 Attribution des niveaux de priorité : Classez les risques en fonction de leur gravité (impact

potentiel) et de leur probabilité d’occurrence. Vous pourriez utiliser une échelle, comme

faible, moyen et élevé, pour classer les risques en fonction de ces deux dimensions.
 Priorisation des risques (suite)

 Matrice de risque : Une matrice de risque est un outil visuel qui peut être utilisé

pour classer les risques en fonction de leur impact et de leur probabilité. Cela

permet de définir des zones prioritaires, comme les risques à haute probabilité et à

fort impact, qui nécessitent une attention immédiate.

 Sélection des actions correctives : Une fois que les risques sont priorisés, vous

pouvez décider des mesures à prendre pour atténuer, transférer ou éviter chaque

risque. Cela peut impliquer la mise en place de plans d’action spécifiques pour

minimiser l’impact ou la probabilité des risques identifiés.

 3.Méthodologie d’élaboration de la cartographie des risques

 Visualisation graphique : Créez une cartographie visuelle qui illustre les niveaux de
risque associés à chaque catégorie, facilitant ainsi la compréhension et la prise de
décision.

 Mise à jour continue : La cartographie des risques doit être régulièrement mise à jour
pour refléter l’évolution de l’entreprise, des marchés et des environnements
opérationnels.
.
 À chaque étape, il est crucial d’utiliser des méthodes rigoureuses et des données fiables pour

garantir une évaluation précise des risques. Les données quantitatives peuvent être exprimées sous

forme de probabilités, de coûts potentiels ou d’impact financier. Les informations qualitatives,

telles que les retours d’expérience ou les expertises, complètent le tableau en fournissant une

perspective pratique. En combinant ces approches, l’élaboration d’une cartographie des risques

offre une vision stratégique qui permet à une organisation de mieux anticiper et de se prémunir

contre les éventualités négatives.

Exemple
 III. CAS PRATIQUE : cartographie du risque de crédit

 Identification des risques

• Risque de non-remboursement : Emprunteur incapable de rembourser le montant du prêt ou de la dette contractée.

• Risque de défaillance : L’emprunteur est en défaut de paiement et ne parvient pas à respecter ses obligations
contractuelles
• Risque de taux d’intérêt : Les variations des taux d’intérêt peuvent influencer la capacité de l’emprunteur à rembourser,
en particulier dans le cas de taux d’intérêt variables.

• Risque de concentration : Une concentration excessive de prêts ou de dettes envers un secteur spécifique ou un
emprunteur peut augmenter le risque si ce secteur rencontre des difficultés.
Identification des risques (suite)

• Risque souverain : Risque lié à l’incapacité d’un pays à rembourser sa dette

souveraine.

• Risque de liquidité : Difficulté à vendre rapidement des actifs financiers ou à obtenir

des liquidités pour faire face à des obligations de paiement.

• Risque de contrepartie : Risque que la contrepartie d’une transaction financière ne

soit pas en mesure de remplir ses obligations.

• Risque de change : Risque lié aux fluctuations des taux de change, qui peut impacter
la capacité de l’emprunteur à rembourser dans une autre monnaie.
Identification des risques (suite)

• Risque de notation : Le crédit accordé à un emprunteur peut être impacté par des
changements dans sa cote de crédit.

• Risque sectoriel : Risque lié à la santé financière et à la performance d’un secteur

spécifique de l’économie.

• Risque de maturité : Risque associé à l’écart entre les échéances de remboursement des
emprunts et les ressources disponibles pour les rembourser.

• Risque de prépaiement : Risque que l’emprunteur rembourse son prêt plus tôt que prévu, ce
qui peut entraîner une perte d’intérêt pour le prêteur.
 Identification des risques (suite)
• Risque de réputation : Impact négatif sur la réputation de l’organisation si des emprunteurs font défaut
ou rencontrent des difficultés.

• Risque de fraude : Risque lié à la fraude ou à la falsification de documents dans le cadre de transactions
de crédit.

• Risque politique : Risque lié à des changements politiques, législatifs ou réglementaires qui pourraient
affecter la capacité d’un emprunteur à rembourser .

• etc.
 Analyse de l’impact et de la probabilité d’occurrence des
risques notifié
MESURE DE LA PROBABILITE D'OCCURRENCE

NIVEAU DE
INTENSITE DU RISQUE APPETENCE AUX RISQUES
RISQUE
risque accepté, dans le cours normal des
1-Vert risque mineur
affaires
2-Jaune risque faible risque accepté, doit être limité
3-Orange risque fort risque toléré
4-Rouge risque tres fort au-delà du niveau de tolérance
risque <<catastrophique>> pouvant mettre
5-Gris risque critique
en péril l'établissement

Appétence aux risques est le niveau de risque que représente le crédit à diffèrent niveau de tolérance
Echelle de mesure de l’impact

NIVEAU DE RISQUE IMPACT SIGNIFICATION

1-Vert 1 Crédit recouvrable

2-Jaune 2 Crédit douteux
3-Orange 3 Crédit en souffrance

4-Rouge 4 Crédit litigieux

5-Gris 5 Crédit irrécouvrable

 Echelle de mesure de la criticité
INTENSITE DU RISQUE

risque
Impact risque faible risque fort risque très fort risque critique Mesure APPETENCE AUX RISQUES
mineur

risque accepté, dans le

Crédit recouvrable 1 2 3 4 5 [0;4[
cours normal des affaires

risque accepté, doit être

Crédit douteux 2 4 6 8 10 [4;6[
limité

Crédit en souffrance 3 6 9 12 15 [6;10[ risque toléré

au-delà du niveau de
Crédit litigieux 4 8 12 16 20 [10;20[
tolérance

risque
<<catastrophique>>
Crédit irrécouvrable 5 10 15 20 25 [20;25[
pouvant mettre en péril
l'activité du crédit
Matrice d’évaluation des risques
Classification des risques par échelle de
criticité
criticité APPETENCE AUX RISQUES
1. Risque de remboursement : 19 au-delà du niveau de tolérance

Risque de non-remboursement 10 au-delà du niveau de tolérance

Risque de défaillance 6 risque toléré
risque accepté,dans le cours normal des
Risque de contrepartie
3 affaires

criticité APPETENCE AUX RISQUES

2. Risque lié aux conditions

financières : 16 au-delà du niveau de tolérance

Risque de taux d’intérêt [6;10[ risque toléré

risque accepté,dans le cours normal des
Risque de liquidité 2 affaires
risque accepté,dans le cours normal des
Risque de maturité 2 affaires
Risque de change 12 au-delà du niveau de tolérance
Classification des risques (suite)
criticité APPETENCE AUX RISQUES

3. Risque d’évaluation et de réputation : 14 au-delà du niveau de tolérance

Risque de notation 9 risque toléré

Risque de réputation 5 risque accepté, doit être limité

criticité APPETENCE AUX RISQUES

. Risque de diversification : 8 risque toléré

Risque de concentration 4 risque accepté,doit être limité

Risque sectoriel 2 risque accepté,dans le cours normal des affaires

Risque souverain 2 risque accepté,dans le cours normal des affaires

Classification des risques (suite)

criticité APPETENCE AUX RISQUES

4. Risque politique et externe : 5 risque accepté, doit être limité

risque accepté, dans le cours normal des

Risque politique 1 affaires

Risque de fraude 4 risque accepté, doit être limité

Carte des risques inhérents

degré Odre de priorité criticité APPETENCE AUX RISQUES

dégré 4 Risque de remboursement 19 au-delà du niveau de tolérance

dégré 4 Risque lié aux conditions financières 16 au-delà du niveau de tolérance

dégré 4 Risque d’évaluation et de réputation 14 au-delà du niveau de tolérance

dégré 3 Risque de notation 9 risque toléré

dégré 3 Risque de diversification 8 risque toléré

dégré 2 Risque politique et externe 5 risque accepté, doit être limité

 Plan de correction des mésure
coorective
Carte des risques résiduels
•MERCI