‫وزارة المالية‬

MINISTERE DES FINANCES

‫المديرية العامة للميزانية‬
DIRECTION GENERALE DU BUDGET

Thème : DÉMARCHE DE
PERFORMANCE

Septembre 2022
P
Introduction

L
Démarche de performance
A

N Mise en œuvre de la performance

dans la gestion
 GESTION AXÉE SUR LES RÉSULTATS (GAR)

LOLF Art. 2

La mise en œuvre des politiques est basée sur le principe de gestion axée sur les résultats à partir des objectifs
précis définis en fonction des finalités d’intérêt général et faisant l’objet d’une évaluation

LOLF Art. 23

« ... Les programmes et leurs subdivisions en sous-programmes et actions concourent à la mise en œuvre
d’une politique publique définie.
Un programme regroupe l’ensemble des crédits concourant à la réalisation d’une mission spécifique relevant
d’un ou de plusieurs services, d’un ou de plusieurs ministères ou institution publique et définie en fonction
d’un ensemble cohérent d’objectifs précis. »

1. Réalisation d’une mission spécifique > stratégie tournée vers les résultats;

2. Ensemble cohérent d’objectifs > exigence de mesure

Fixons des objectifs et des résultats à
Nousdesdisposons dedes
ressources?
GESTION
besoinsbudget AXÉE SUR LES RÉSULTATS (GAR)
partir et conventionnel
priorités
budget programme
Mobilisons les ressources nécessaires
Fixons nos objectifs dans la limite des
pour réaliser les objectifs et atteindre les
ressources
résultats
VISE À SUBSTITUER LA LOGIQUE DE RÉSULTATS À LA LOGIQUE DE MOYENS
Évaluons le taux de réalisation des
Évaluons le taux d’utilisation des
objectifs et des résultats et leur impact
crédits
sur et le respect des procédures
la population
 DÉMARCHE DE PERFORMANCE

La démarche de performance est un dispositif de pilotage des administrations

constituée d’un ensemble d’outils se rapportant à la mesure de l’atteinte des objectifs
(stratégiques déclinés annuellement), d’en apprécier les résultats, d’en comprendre les
causes et de prendre des mesures correctives.
démarche de performance
01 substituer la logique de résultats à la logique de moyens ;

renforcer la transparence pour mieux informer sur les

02 objectifs prévus et les résultats obtenus

améliorer l'efficacité et l'efficience de la dépense publique par la qualité du

03 service rendu et au moindre coût

04 accroître la responsabilisation des gestionnaires quant à la reddition

des comptes
DÉCLINAISON DE LA DÉMARCHE DE PERFORMANCE
Programme

Objectif du programme
Action 1

Objectif de l’action 1
Action 2

Objectif de l’action 2
sous action 1

Objectif de la sous sous action2

action 1

Objectif de la sous
action 2
 OBJECTIFS
Objectifs du
programme

DE 20-403 Art. 5
Ils sont définis par rapport à :
Optimisation des
Efficacité économique Qualité de service
ressources et des
et sociale public
moyens

Citoyen usager contribuable

 OBJECTIFS

DE 20-403 Art. 5
Ils doivent être :

01 En nombre réduit et clairs

02 Représentatifs, cohérents avec les axes majeurs du programme et adaptés à un horizon triennal

03
Mesurables par des indicateurs de performance pour chaque exercice budgétaire de l’horizon triennal

Le nombre d'objectifs et d'indicateurs de performance par objectif et les modalités de leur fixation
sont définies, en tant que de besoin, par arrêté du ministre chargé du budget.
LIEN ENTRE OBJECTIFS ET MOYENS

L’orientation de la gestion vers les résultats ne se traduit

pas par une définition des objectifs et des valeurs cibles
assignées et, ensuite, la fixation des enveloppes de crédits
jugés nécessaires pour les réaliser.

Le budget de l’Etat se construit sous contrainte globale

La répartition des enveloppes entre programmes se fait donc
au sein d’un montant global prédéterminé en fonction de la
situation des finances publiques et du contexte
macroéconomique.

Le lien entre dotation budgétaire et objectifs de

performance n’est pas mécanique
une amélioration des résultats socioéconomiques ou de la
qualité des services peut, par exemple, être obtenue à
moyens constants grâce à une amélioration de mise en
œuvre des crédits ou à une meilleure allocation des
moyens.
 INDICATEURS DE PERFORMANCES

DE 20-403 Art. 5

« Le programme est, également, examiné par rapport aux objectifs fixés et aux
indicateurs de performances associés à ces objectifs »
Ils doivent être :

01 En nombre réduit, pratiques et fiables

02 Pertinents en assurant un lien solide avec l’objectif

03 Vérifiables et suffisamment documentés

Pas de programme sans objectifs stratégiques, pas d'objectifs sans indicateurs

raisonnés, quantifiés, mesurables
 INDICATEURS DE PERFORMANCES

Chaque indicateur doit être assorti d'un développement sur la méthodologie :

- mode de calcul
- construction de l'indicateur, sa pertinence, son sens, manière dont les
données sont recueillies, démarche de l'enquête statistique s'il y a lieu
- citation de la source, modalités de conservation des données
- Commentaire technique si l'on doit signaler un problème temporaire de
fiabilité et les voies d’amélioration de la méthodologie
- fréquence si elle n'est pas annuelle, mais régulière
 INDICATEURS DE PERFORMANCES

Sans développement méthodologique, il n'y a pas d'indicateur valable.

Ne pas oublier qu'un indicateur doit être auditable, ses sources doivent donc être traçables.
Elles ne doivent pas être suspectées de manipulation par le responsable du programme dans
son intérêt : si le service statistique est placé sous son autorité, ce service doit présenter des
garanties d'autonomie et de professionnalisme.

Il s'en déduit que le choix de l'indicateur dépend de la possibilité de le renseigner et d'en

défendre la méthodologie.
Les indicateurs simples et robustes sont donc à privilégier
 OBJECTIFS- INDICATEURS DE PERFORMANCES –EXEMPLE

CAS DE LA FRANCE

Type d’objectifs Programme Objectif Indicateur

Pour le citoyen : Formations Répondre aux besoins de Taux d’insertion professionnelle
l’efficacité socio-économique supérieures et recherches qualification supérieure des jeunes diplômés 3 ans après
universitaires leur sortie de formation initiale

Pour l’usager : Actions en faveur des Lutter contre les situations de Taux d’appels traités par le
la qualité de service familles vulnérables maltraitance des personnes dispositif d’accueil téléphonique
vulnérables et de traitements des situations
de maltraitance envers les
enfants

Pour le contribuable : Infrastructures et services Réaliser au meilleur coût les Coût kilométrique de
l’efficacité de la gestion de transports projets de desserte planifiés et construction des routes
moderniser efficacement les
réseaux de transports
 OBJECTIFS- INDICATEURS DE PERFORMANCES –EXEMPLE

CAS DE LA FRANCE

Type
Programme Objectif Indicateur
d’objectifs
Pour le citoyen : Police nationale ou Renforcer l’efficacité dans la Nombre d’accidents, des décès et
l’efficacité socio- Gendarmerie nationale lutte contre l’insécurité des blessés
économique routière

Pour l’usager : Administration locale Améliorer les conditions de Délai moyen de délivrance des
la qualité de délivrance de actes actes
service

Pour le Information géographique Optimiser le dispositif de la Coût de formation par élève

contribuable : et cartographique recherche et de la formation
l’efficacité de la
gestion
 INDICATEURS DE PERFORMANCES

Pour chaque indicateur présent dans les documents budgétaires, la production de fiches de
documentation est recommandée.

Les fiches de documentation garantissent la robustesse et la fiabilité des indicateurs proposés,

elles doivent être renseignées de manière précise. Elles sont nécessaires à la production des
documents budgétaires, mais également au pilotage et au suivi de la performance. Elles
constituent un élément d'auditabilité de la démarche opposable à tout acteur concerné par
l'évaluation du dispositif.

Le contenu de ces fiches de documentation doit permettre de comprendre la nature des
données, leur périmètre exact, leur mode et leur périodicité de collecte, leurs modalités de
consolidation, le rôle des différents acteurs dans le cycle de production de l'indicateur, de la
collecte à la conservation des données de base.
 EXEMPLE DE LA FICHE DE DOCUMENTATION DES INDICATEURS

Indicateur Intitulé de l’indicateur (et numéro)

Programme Code et nom du programme auquel il se rattache

Action Nom de l’action à laquelle il se rattache

Objectif Numéro et intitulé de l’objectif

Catégorie Efficacité socio-économique / qualité de service / efficience de la gestion

Nom du service utilisateur de l’indicateur pour le pilotage de l’action publique (maître d’ouvrage de
Service responsable
l’indicateur)

DESCRIPTION DE L’INDICATEUR

Unité de mesure Pourcentage, jours …

Périodicité de la mesure Fréquence de calcul de collecte ou de parution de l’indicateur

Dernier résultat connu Année : Valeur :
Déclinaison de l’indicateur Indication déclinée ou non dans les sous-programmes (y compris territoriaux)
ASPECTS PRATIQUES - ELABORATION ET QUALITES DE L’INDICATEUR
Nature précise des données de Distinguer le numérateur et le dénominateur en cas de ratio, préciser le champ couvert des conventions de rattachement des
base données à l’exercice, analyse, etc.
Mode de collecte des données de Système automatisé de gestion et d’information (préciser lequel et les modalités de saisie ; comptages manuels, enquêtes … (préciser
base les modalités)
(annexer le cas échant les documents internes qui définissent la procédure de collecte).
Services ou organismes Préciser le(s) service(s) responsable(s) de la production des données ou l’organisme extérieur (avec les raisons du choix de
responsables de la collecte des l’organisme), et préciser le contrôle du travail réalisé par l’organisme
données de base
service responsable de la synthèse Nom du service responsable de la centralisation des données et de la production de l’indicateur national.
des données
Validation de l’indicateur Mode et instance de validation de l’indicateur et périodicité
Mode de calcul Façon dont est calculé ou agrégé l’indicateur à partir des données de base (formule paramétrique ou pondération des données locales)
en distinguant dans le cas d’un ratio, le numérateur et le dénominateur. Fournir un exemple de calcul.

Modalités de conservation des Durée, règles et responsables de la conservation des données de base en vue d’un audit de celles-ci. (Annexer les documents internes
données qui définissent les modalités de conservation).
MODALITES D’INTERPRETATION DE L’INDICATEUR
Date de livraison de l’indicateur Date de livraison prévue ou indicateur déjà disponible depuis (année).

Plan de documentation ou Description des travaux prévus et échéances en vue de construire ou d’améliorer la documentation de l’indicateur.
d’amélioration de l’indicateur

PLAN DE DOCUMENTATION DE L’INDICATEUR

Limites et biais connus Préciser les limites et biais connus et justifier le choix de l’indicateur malgré ses limites.

Modalités d’interprétation Si nécessaire, préciser la signification, les modalités de lecture et de compréhension de l’indicateur.
Sens d’évolution souhaité A la hausse ou à la baisse.
 DÉMARCHE DE PERFORMANCE(SYNTHÈSE)
Évaluation impact orientation de la gestion interne

Programme / sous-programme
Objectifs Indicateurs de performance

Énoncé de ce qu’une organisation entend réaliser au Permettent de mesurer et apprécier les résultats
cours d’une période. les objectifs sont quantifiés et réels par rapport aux résultats attendus, ressources
classifiés par ordre de priorité. utilisées ou l’état d’avancement des travaux.

Préciser l’objet du L’interprétation de la mesure est-elle

Fiabilité
Spécifique changement (Groupe, uniforme tout le temps?
cible, région) L’interprétation des mesures de l’indicateur
Possible de le mesurer à Accessibilité doit être relativement facile à obtenir et à
Mesurable l’aide d’un indicateur de Action produire.
performance Transformation Résultats L’information sera-t-elle utile à la prise de
Utilité
Possible de l’atteindre de des ressources en attendus décisions?
Accessible façon réaliste dans un produits et/ou Validité Mesure-t-il le résultat?
délai donné. services pour
Informe sur L’indicateur permet de mesurer l’équité
Répond au besoin atteindre les l’Équité entre différents groupes
Pertinent
identifié. objectifs
L’indicateur est simple, clair, facile à
Précise quand, dans le Simplicité
comprendre
Opportun temps, le résultat doit être
atteint. Lorsque le résultat change, est-il sensible à
Sensibilité
ce changement?
Surveillance active
 SUIVI DE LA PERFORMANCE

2 de la performance doit être opérationnel à travers :

Le suivi

3
La mise en relief du lien entre le RPP
et le RMR
Un contrôle de gestion qui est une fonction
indispensable permettant la fiabilisation des
résultats et facilitant l'exercice des contrôles

Une déclinaison opérationnelle de la

performance
 SUIVI DE LA PERFORMANCE

 Le suivi de la performance est un moyen global de renseignement, de collecte, d'analyse et

de restitution des indicateurs de performance visant à apprécier la mise en œuvre des
objectifs de performance. Le suivi de performance associe l'ensemble des acteurs et
contributeurs tout au long du processus de production et d'analyse.

 Le suivi de la performance s'inscrit dans la procédure budgétaire. Il a pour objectif d'aider à

orienter les décisions budgétaires et d'apporter des éclairages au moment des choix et
arbitrages budgétaires.

 Ce suivi de la performance permet la comparaison des résultats attendus (prévisions) et les

résultats constatés (réalités rapport de rendement) et l'analyse des écarts. Analyse par
objectif, des résultats et des écarts constatés
 1. LA PERFORMANCE DANS LA BUDGÉTISATION

Eléments d’un RPP par programme

• désignation : nom du ministère, nom du programme, responsable du programme;

• stratégie du programme; objectifs et indicateurs (avec leur méthodologie et leur

valorisation);

• justification des crédits; présentation synthétique des crédits du programme par sous
programme et par titre;

• cadrage des établissements publics et organismes opérant des crédits du programme;

• liste des grands projets;

 2. LA PERFORMANCE DANS LA PROGRAMMATION

La programmation se fait au niveau:

du programme;
de l’action;
de la sous-action éventuellement.

Elle se fait de manière successive et hiérarchisée dans cet ordre.

À chaque étape sous forme de dialogue : le responsable du niveau supérieur « décline les
objectifs de performance » au niveau inférieur.
 2. LA PERFORMANCE DANS LA PROGRAMMATION
DE 20-404
RES/Programme Art. 23 , 24 et 25

Il prépare le document de programmation initiale des crédits du programme

Il décline les objectifs de performance au niveau de l'action

pour approbation
RES/Action Il détermine les crédits qu'il propose d'allouer aux responsables des actions pour
l'établissement de leur propre programmation

Il établit la programmation des crédits de l'action en liaison avec les

responsables des sous actions;

RES/Sous-action Il décline les objectifs de performance au niveau de la sous-action ;

Il détermine les crédits qu'il propose de mettre à la disposition des

responsables des sous actions

Il établit la programmation des crédits de la sous-action

 3. LA PERFORMANCE DANS L’EXÉCUTION

Il s’agit d’optimiser l’utilisation des crédits par la modification de la répartition initiale.

Possibilités de modifications de crédits par la voie réglementaire:

1. Décrets de virement et de transfert pour modifier la répartition initiale;

2. Mouvements de crédits (au sein du programmes) ;

3. Fonds de concours;

4. Rétablissement de crédits;

5. Crédits devenus sans objet pouvant être réemployés.

4. LA PERFORMANCE DANS LA REDDITION DES COMPTES

RES/Programme
DE 20-404
Art. 23 , 24 et 25

Il examine avec les responsables des actions leurs comptes rendus

d'exécution
RES/Action Il prépare, pour le programme, le rapport ministériel de rendement.

Il rend compte au responsable du programme de l'exécution

de l'action et des résultats obtenus
RES/Sous-action

Il rend compte
 4. LA PERFORMANCE DANS LA REDDITION DES COMPTES

Points clés

1. Une chaîne continue;

2. Des comptes rendus périodiques en cours d’année, souvent 2 ou 3 fois par an;

3. Un compte rendu final permettant d’établir le rapport ministériel de rendement par

programme;

4. Ces comptes rendus portent sur:

l’emploi des crédits;

l’atteinte des objectifs;

 Merci
de votre attention