Contrôle financier
La relation projet –Banque
La relation projet –Banque
Opération bancaire:
1. Opération bancaire: Epargne : capitalisation
2. Opération bancaire: crédit : Actualisation
Comptes bancaire:
1. comptes: Epargne : comptes sur carnet
2. comptes: crédit : comptes courant (versement de salaire)
La capitalisation (intérêt simple)
*durée ≤ 1ans
Placer un capital de 50 000 sur une durée de 1 ans avec un taux
d’intérêt de 5%.
RI=
À travers le placement d’un capital de 50 000 DH sur une durée d’une
année et avec un taux d’intérêt de 5% DH on aura un rendement de
2500 DH et on percevra à la fin une valeur acquise de 52 500
DH
VALEUR ACQUISE = capital placé + RI
القيمة المكتسبة من االدخار
Placer un capital de 50 000 sur une durée de 8 mois avec un taux
d’intérêt de 5%.
RI=
À travers le placement d’un capital de 50 000 DH sur une durée de 8 mois et avec un taux
d’intérêt de 5% DH on aura un rendement de 1667 DH et on percevra à la fin une valeur
acquise de 51 667DH
Placer un capital de 50 000 sur une durée de 200 jours avec un taux
d’intérêt de 5%.
RI=
À travers le placement d’un capital de 50 000 DH sur une durée de 200 J et avec un taux
d’intérêt de 5% on aura un rendement de 1389 DH et on percevra à la fin une valeur
acquise de 51 389DH
Règles intérêt simple
Durée en année : RI=
Durée en mois : RI=
Durée en jours : RI=
VALEUR ACQUISE = capital placé + RI
*durée ≤ 1ans
intérêt composé : capitalisation
*n˃ 1 an
n Capital « C0 » Ri « C0 T » Valeur acquise (C0 + C0 T )
0 C0 = C0
1 C0 C0 T C0 + C0T
2 C0 + C0T (C0 + C0T)T C0 + C0T + C0T +
= =
C0T + C0 + 2 C0T +
=
C0 (1+
=
C0
3 C0
12 C0
n C0
Données Dur Taux Valeur acquise DH
ée
Placement d’un capital de 2 3% C0 =9 0000 95.481 DH
90 000 DH sur une durée ans
de 2 ans et avec un taux de
3%
Placement d’un capital de 2 3% C0 97 621 DH
90 000 DH sur une durée ans = 9 0000
de 2 ans et 9 mois et avec et 9
un taux de 3% moi
s
Placement d’un capital de 3 3% C0 99 810 DH
90 000 DH sur une durée ans 9 0000
de 3 ans et 5 mois et 29 j et 5
avec un taux de 3% moi
s et
29 j
APPLICATION / Sur quelle durée il faut placer un
capital de 1 200 000 DH pour percevoir une valeur
de 1 500 000 DH sachant que le taux d’intérêt est de
5%.
Réponse/ Ln = 7 ln 6
Cn =C0
Cn/ C0 =
=
Ln (Cn/ C0) = Ln ( )
Ln (Cn/ C0) = Ln (
=
APPLICATION / Sur quelle durée il faut placer un capital de 1 200
000 DH pour percevoir une valeur de 1 500 000 DH sachant que le
taux d’intérêt est de 5%.
Réponse/
= = 4.4 = 4 ans et 144 jours
(0.4×360 = 144 JOURS)
= 4.4 = 4 ans et 144 jours
Remarque :
رأسمآل المدخر القيمة المكتسبة من االدخار
القيمة المكتسبة من االدخار =Cn =valeur acquise
رأسمآل المدخر = C0=le capital placé
intérêt composé : Actualisation
*n˃ 1 an
Durée de crédit =
Cn =C0
C0 = Cn/
C0 = Cn
Cn =valeur de remboursement= قيمة آداء السلف
C0=la valeur actuelle = Crédit= القيمة الحالية للسلف
BAM elle impose les taux :
1. L’intervalle des taux de l’épargne : (1.5% -
3.25%)
Les banques se mettent d’accord sur (1.5%-
1.65%)
2. L’intervalle des taux de crédit : (4% - 8%)
Les banques se mettent d’accord sur (6% - 8% )
Aujourd'hui avec l’augmentation du taux d’inflation
automatiquement BAM elle a augmenté le taux de
l’épargne et elle a augmenté aussi le taux du
crédit ( pour faire face à l’abus de C°)
Crédit
Crédit : 200 000 ; durée : 5 ans; Intérêt + Amortissement = Annuité
Intérêt : 5% ; Amortissement constant (200 000/5=40 000)
Année Crédit Intérêt Amortissement Annuité
1 200 000 10 000 40 000 50 000
2 160 000 8000 40 000 48 000
3 120 000 6000 40 000 46 000
4 80 000 4000 40 000 44 000
5 40 000 2000 40 000 42 000
TOTAL 0 30 000 200 000 230 000
10 000
INTERËT
6000
2000
n
0 1 5
3
Crédit
Crédit : 900 000 ; durée : 5 ans; Intérêt + Amortissement = Annuité
Intérêt : 5% ; Amortissement augmente chaque année de 10 000
Année Crédit Intérêt Amortissement Annuité
1 900 000 45000 160 000 205 000
2 740 000 37000 170 000 207 000
3 570 000 28 500 180 000 208 500
4 390 000 19500 190 000 209 500
5 200 000 10 000 200 000 210 000
TOTAL 0 140 000 900 000 1.040.000
X +x+ 10 000 + x+ 20 000 + x+ 30000 + x+ 40 000 = 900 000
5x + 100 000 = 900 000
X = 160 000
