LE FINANCEMENT DES

OPERATIONS
INTERNATIONALES

[Link]

1
 Les Composantes d’une transaction
commerciale

Vendeur
Vendeur Acheteur
Acheteur
Conclusion
Conclusiond’un
d’un
contrat
contratcommercial
commercial

••Un
Unproduit
produitetet/ou
/ouun
unservice
serviceetetleurs
leurscaractéristiques
caractéristiques
••Les
Lesquantités
quantités etetmodalités
modalitésd’expédition
d’expéditionou oud’exécution
d’exécution(moyen
(moyende
de
transport
transport––délais
délaisd’expédition
d’expéditionou
oud’exécution
d’exécutiondes
destravaux
travaux …),
…),
••Les
Lesprix,
prix,les
lestermes
termescommerciaux
commerciauxetetmodalités
modalitésde
depaiement,
paiement,
••Les
Lesdocuments
documentsexigés.
exigés.
2
 Instruments de paiement internationaux
Considérations d'ordre commercial, politique, économique,
financier et juridique

Mais
Maisavant
avantde
des’engager
s’engagerdans
dansune
uneopération
opérationcommerciale,
commerciale,ililest
estfortement
fortement
recommandé
recommandéaux auxpartenaires
partenairesde
des’informer
s’informerààplusieurs
plusieursniveaux
niveaux: :

Commercial
Commercial S’informer
S’informersur
surson
sonpartenaire
partenaire(notoriété,
(notoriété,solvabilité
solvabilité…)
…)

S’informer
S’informer sur
sur le
le pays
pays de
de son
son partenaire
partenaire (situation
(situation politique,
politique,
Politique,
Politique, économique
économique -- Règlementations
Règlementations de de change,
change, de de transport
transport ––
économique
économique Risques
Risques de
de fraude
fraude –– impartialité
impartialité de
de la
la justice
justice …)
…) plusieurs
plusieurs
événements
événements peuvent
peuvent affecter
affecter le le déroulement
déroulement && le le
dénouement
dénouementnormal
normalde delalatransaction
transactioncommerciale
commerciale

S’informer
S’informeret
etbien
bienchoisir
choisirl’instrument
l’instrumentde depaiement,
paiement,le
lemoyen
moyen
Financier, de
detransport,
transport,le
leterme
termecommercial
commercialet etles
lesdocuments
documentsààutiliser.
utiliser.
Financier,
technique
technique Bien
Bien préparer
préparer les
les préalables
préalables pour
pour le
le bon
bon dénouement
dénouement de
de
l’opération
l’opérationau
auniveau
niveaucommercial
commercial&&financier
financier 3
 Documents généralement exigés

1.1. Documents
Documentscommerciaux
commerciaux: :facture
facturecommerciale
commerciale––certificat
certificatd’origine
d’origine
(Europe
(Europe: :EUR
EUR11––USA
USA: :FORM
FORMA)A)––certificat
certificatde
depoids
poids––liste
listede
decolisage
colisage

2.2. Documents
Documentsattestant
attestantlalaqualité
qualitéde
delalamarchandise
marchandise: :certificat
certificatd’analyse
d’analyseou
ou
d’expertise – certificat sanitaire etc...
d’expertise – certificat sanitaire etc...

3.3. Documents
Documentsd’assurance
d’assurance: :police
policeou
oucertificat
certificatd’assurance
d’assurance

4.4. Documents
Documentsd’expédition
d’expéditionselon
selonmoyen
moyende
detransport
transportutilisé
utilisé: :
• • Transport
Transportmaritime
maritime: :Connaissement
Connaissementmaritime
maritime(Bill
(Billofoflading
lading: :B/L)
B/L)
•• Transport
Transportaérien
aérien: :lettre
lettrede
detransport
transportaérien
aérien(LTA)
(LTA)
•• Transport
Transportpar
parroute
route: :lettre
lettrede
devoiture
voitureCMR
CMR
•• Transport
Transportferroviaire
ferroviaire: :lettre
lettrede
devoiture
voitureferroviaire
ferroviaire
•• Autres
Autres: :Document
Documentde detransport
transportmultimodal
multimodal––Récépissé
Récépissépostal
postal––
4

Attestation de prise en charge

L’équation des opérations commerciales
internationales

L'argent d'abord
puis je livre
Marchandise d'abord
la marchandise
puis je donne l'argent

5
 Préoccupations des deux partenaires

Pour
Pourl'acheteur
l'acheteur

 Préoccupations
Préoccupationsd’ordre
d’ordrecommercial
commercial: :Recevoir
Recevoirles
lesmarchandises
marchandises
dans
danslalaquantité
quantitéetetlalaqualité
qualitéconvenue,
convenue,ààtemps
tempsetetau
aulieu
lieudésigné,
désigné,

 Préoccupations
Préoccupations d’ordre
d’ordre financier
financier : : Pouvoir
Pouvoir différer
différer lele paiement
paiement
en
enutilisant
utilisantune
unetierce
tiercepartie
partie(ou
(ouplus
plus: :banque)
banque)ayant
ayantsasaconfiance
confiance
(et
(et celle
celle de
de son
son vendeur,
vendeur, lele cas
cas échéant)
échéant) etet lala compétence
compétence de de
réaliser
réaliserses
sesopérations.
opérations.
Pour
Pourlelevendeur
vendeur
 Préoccupations d’ordre financier : Avoir la certitude d'être réglé
 Préoccupations d’ordre financier : Avoir la certitude d'être réglé
intégralement
intégralementdans
dansles
lesdélais
délaisconvenus,
convenus,

 Préoccupations
Préoccupations d’ordre
 d’ordre commercial
commercial : : Pouvoir
Pouvoir livrer livrer lala
marchandise
marchandise / / services
services commandés
commandés dansdans lala quantité
quantité etet lala qualité
qualité
6

convenue,
convenue,ààtemps
tempsetetauaulieu
lieudésigné.
désigné.
Préoccupations d’ordre financier des deux partenaires
Intérêts financiers opposés

Moins de confiance Plus de confiance

Vendeur Acheteur

 Être payé à l'avance :  Prêt à payer d'avance car il

pour financer les fait confiance au vendeur
marchandises  Lors de l'expédition (pour
 Lors de l'expédition : s'assurer de l'expédition)
pour s'assurer du  Après expédition (recevoir
paiement marchandise avant de payer)
 Après expédition : fait
confiance à acheteur) Moins de confiance
Plus de confiance 7
 Instruments de paiement des opérations
internationales
Selonconditions
Selon conditionsduducontrat,
contrat,le
lepaiement
paiementpeut
peutavoir
avoirlieu
lieupar
par
l’undes
l’un desinstruments
instrumentsbancaires
bancairessuivants
suivants::

Transfert simple
simple Encaissement Crédit documentaire
Crédit documentaire
Transfert Encaissement
ou virement
virement ou ou lettre
ou lettre de
de
ou ou
bancaire Remise documentaire
documentaire crédit stand-by
crédit stand-by
bancaire Remise
1) Soit
1) Soit sous
sous forme
forme Remdoc àà vue
Remdoc vue ou
ou àà Crédoc ou
Crédoc ou L/C
L/C stand-
stand-
d’avance ou
d’avance ou parpar échéance
échéance avec
avec by àà ouvrir
by ouvrir d’ordre
d’ordre
anticipation avant
anticipation avant transmission
transmission des
des de l’importateur
de l’importateur en en
réception de
réception de la la documents àà travers
documents travers faveur de son
faveur de son
marchandise,
marchandise, les banques
les banques fournisseur étranger
étranger
fournisseur
2) Soit
2) Soit après
après
réception de
réception de lala
marchandise
marchandise
«Open Account»,
«Open Account»,
8
 Instruments de paiement des opérations
internationales
Autres instruments
Autres instruments de
de paiement
paiement ::

Contre Affacturage ou ou Forfaitage ou

Forfaitage ou
Contre Affacturage
Remboursement Factoring Forfaiting
Forfaiting
Remboursement Factoring

LeContre
Le Contre Transfert de
Transfert de propriété
propriété Appelé Escompte
Appelé Escompte sanssans
Remboursementou
Remboursement ou des
des créances
créances recours de
recours de créances
créances
(COD)Cash
(COD) Cashonon commerciales de
commerciales de leur
leur commerciales
commerciales
Deliverymoyen
Delivery moyen titulaire àà un
titulaire un Factor
Factor qui
qui existantes avec
existantes avec
s’appuyantsur
s’appuyant sur se charge
se charge de de leur
leur garantie irrévocable
irrévocable
garantie
Transporteursou
Transporteurs ou recouvrement
recouvrement de la la banque
banque de de
de
Transitairesou
Transitaires ou l’acheteur sous
sous forme
forme
Stésdedelivraison
livraisonàà l’acheteur
Stés Autres :: paiements
Autres paiements d’effetsavalisés
avalisés
domicile::simple,
simple, d’effets
domicile par carte
par carte de
de crédit
crédit ––
souplemais
souple maischer
cheret
et par Internet
Internet –– par
par
par
trèslimité
très limité compensation ou ou
compensation
Troc
Troc 9
Instruments de paiement bancaires internationaux
1 ) Paiement d’avance ou virement à la commande

Cette méthode de paiement est utilisée lorsque :

 L'acheteur est sujet à caution et Risque potentiel pour
que l'acheteur tarde à remettre les fonds,
 La situation dans le pays de l'acheteur est instable

Avantages
Avantagespour
pourle
leVendeur
Vendeur Inconvénients
Inconvénientspourpour
l'Acheteur
l'Acheteur
 Possibilités d'utiliser aussitôt  Engage des fonds avant
Possibilités d'utiliser aussitôt Engage des fonds avant
les réception
réceptiondes
desmarchandises
lesfonds
fondsréglés
réglés marchandises
 Aucune assurance que les
Aucune assurance que les
marchandises
marchandisesseront
serontfournies
fournies

Les banques n’interviennent pas dans le circuit documentaire

mais seulement pour le règlement ordonné par acheteur
10
Instruments de paiement bancaires internationaux
1 ) Paiement d’avance ou virement à la commande

Vendeur 1-Contrat Acheteur

5-Marchandises

6-Documents
7-Dédouanement

DOUANE 2-Ordre de Règlement

DOUANE Avant réception
4-Règlement marchandise

3-Règlement

Banque du vendeur Banque de l’acheteur

11
Instruments de paiement bancaires internationaux
2) Paiement après réception des marchandises
«Paiement sur base OPEN ACCOUNT»

Appelé également Remise directe : Consiste à l’expédition des

marchandises et l’envoi direct des documents par le vendeur à
l’acheteur pour lui permettre de prendre possession des marchandises
bien avant leur règlement; d’où confiance totale du vendeur à l’égard
de l’acheteur.

Inconvénients
Inconvénientspour
pourle
levendeur
vendeur Avantages
Avantagespour
pourl'acheteur
l'acheteur


 Abandonne
Abandonne lala propriété
propriété des
des

 Paiement
Paiementaprès
aprèsréception
réceptionetet
marchandises
marchandises sanssans avoir
avoir lala inspection
inspectiondes
desmarchandises
marchandises
certitude
certituded'être
d'êtrepayé Paiement
payé Paiementconditionné
conditionnéparparles

 les

 Des
Des événements
événements peuvent
peuvent problèmes
problèmesd'ordre
d'ordrepolitique,
politique,
retarder
retarder ou
ou interdire
interdire lele juridique et économique
juridique et économique
paiement
paiement

Les banques n’interviennent pas dans le circuit documentaire 12

mais seulement pour le règlement ordonné par acheteur

Instruments de paiement bancaires internationaux
2) Paiement après réception des marchandises
«Paiement sur base OPEN ACCOUNT»

Vendeur 1-Contrat Acheteur

2-Marchandises

3-Documents
4-Dédouanement

5-Ordre de Règlement
DOUANE
DOUANE après dédouanement
7-Règlement marchandise

6-Règlement

Banque du vendeur Banque de l’acheteur

13
Instruments de paiement bancaires internationaux
3 ) Remise documentaire (Brochure 522 – ICC URC)

Arrangement prévoyant que les marchandises sont expédiées et les

documents / traites sont adressés à la Banque du Vendeur avec
instructions pour l'encaissement auprès d'un de ses correspondants
dans la ville où se trouve l'Acheteur.

Arrangement Tous les documents, et habituellement le titre de

propriété sur les marchandises, sont transmis à l'acheteur
(généralement à travers les banques) pour paiement ou pour
acceptation de la traite à payer à une date précise.

Les différentes parties intervenantes :

• Le vendeur (cédant)
• l’acheteur (tiré)
• Banque remettante
14

• Banque chargée de l’encaissement

 Instruments de paiement bancaires internationaux
3 ) Remise documentaire

Vendeur 1-Contrat Acheteur

2-Marchandises

9-Dédouanement 5-Avis
d’arrivée
3-Documents Documents
6bis-Ordre de
8-Règlement DOUANE
DOUANE Règlement
6-Documents

7-Règlement

4-Documents Banque chargée de

Banque remettante l'encaissement 15
Instruments de paiement bancaires internationaux
3 ) Remise documentaire

Avantages
Avantagespour pourle
levendeur
vendeur Inconvénients
Inconvénientspour pourlelevendeur
vendeur
 Moyen
Moyenninicompliqué
compliquénini  marchandises
marchandisesexpédiées
expédiéessans
 
sans
coûteux
coûteux que
quel'acheteur
l'acheteur ne
ne donne
donneunun
 Les
engagement de paiement,
Lesencaissements
encaissementsfacilitent engagement de paiement,

facilitent
lelefinancement
financement avantou
avant ou

 ses
sescapitaux
capitauxsont
sontgelés
gelésjusqu'à
jusqu'à
après
aprèsexportation
exportation levée
levéedes
desdocuments
documents
Précautions
Précautionsààprendre
prendrepar parle leVendeur
Vendeur: :
Se
Se renseigner
renseigner sur
sur l'acheteur
l'acheteur etet sur
sur lala situation
situation politico-économique
politico-économique
de
deson
sonpays.
pays.
Être
Être prêt
prêt pour
pour lala revente,
revente, lala réexpédition
réexpédition ou ou l'entreposage
l'entreposage des
des
marchandises
marchandisesen encas
casde denon
nonpaiement
paiementpar parl'acheteur.
l'acheteur.
Avantages
Avantagespourpourl’acheteur
l’acheteur
Le paiement peut être différé jusqu'à l'arrivée des marchandises
Le paiement peut être différé jusqu'à l'arrivée des marchandises
voire
voireaprès,
après,sisiles
lesparties
partiesont
ontconvenu
convenud'un
d'unpaiement
paiementdifféré,
différé,
Cependant en cas d’impayé, sa réputation risque d’être affectée 16
Cependant en cas d’impayé, sa réputation risque d’être affectée
puisqu’il
puisqu’ilest
estengagé
engagécommercialement
commercialementparlant.
parlant.
Instruments de paiement bancaires internationaux
Solution : Crédit documentaire

La Solution pour les deux partenaires est :

La mise en place d’un crédit documentaire qui va répondre au

désir du vendeur d'être payé et à celui de l'acheteur de recevoir
la marchandise commandée.

Le
Lecrédit
créditdocumentaire
documentaireou oulettre
lettrede
decrédit
créditest
est: :
1)1)Un
Unengagement
engagementdonnédonnépar paruneunebanque
banque(type
(typededegarantie
garantie
bancaire
bancaireconditionnée)
conditionnée)
2)2)pour
pourlelecompte
comptededel'acheteur
l'acheteur(Donneur
(Donneurd'ordre),
d'ordre),
3)3)de
depayer
payerau auvendeur
vendeur(bénéficiaire)
(bénéficiaire)lalavaleur
valeurd'une
d'unetraite
traiteet/ou
et/oudes
des
documents,
documents,
4)4)sous
sousréserve
réserveque
queles
lestermes
termesetetconditions
conditionsduducrédit
créditsoient
soient 17
respectés.
respectés.
LE CRÉDIT DOCUMENTAIRE
 Engagement de paiement d'une banque
contre remise de documents ayant
l'apparence de conformité

 Un moyen de paiement soumis à des

Règles Internationales : les R.U.U. 600 .

18
LE CRÉDIT DOCUMENTAIRE EN 13 ACTES

• Acte 1 : La demande d'ouverture de crédit

documentaire

• Acte 2 : L'ouverture de crédit documentaire

• Acte 3 : La notification du crédit documentaire

• Acte 4 : Expédition/Embarquement des

marchandises

• Acte 5 : Emission du document de transport

• Acte 6 : Remise des documents à la banque

notificatrice/confirmante
19

• Acte 7 : Paiement des documents au bénéficiaire

 LE CRÉDIT DOCUMENTAIRE EN 13
ACTES

• Acte 8 : Transmission des documents à la banque émettrice

• Acte 9 : Remboursement de la banque notificatrice/confirmante

• Acte 10: Levée des documents

• Acte 11: Enregistrement du débit au compte du client

----------------------------------------------------------------------------------

• Acte 12: Réclamation des marchandises.

• Acte 13: Remise des marchandises

20
 LES
LES CARACTÉRISTIQUES
CARACTÉRISTIQUES
DU
DU CRÉDIT
CRÉDIT DOCUMENTAIRE
DOCUMENTAIRE

Irrévocable
Irrévocable

Confirmé
Confirmé ou
ou Non
Non Confirmé
Confirmé

21
 Le
Le CRÉDOC
CRÉDOC IRRÉVOCABLE
IRRÉVOCABLE


 Non
Non annulable
annulable sans
sans accord
accord de
de toutes
toutes les
les parties
parties
(( A
A savoir,
savoir, l'exportateur
l'exportateur -- l'importateur
l'importateur -- la
la
banque
banque émettrice
émettrice ))

 Risques
Risques couverts
couverts ::
-- Annulation
Annulation abusive
abusive de
de marché
marché

 Tout
Tout CRÉDOC
CRÉDOC est
est irrévocable
irrévocable (( sauf
sauf avis
avis
contraire
contraire ))

 Possibilité
Possibilité d’être
d’être confirmé
confirmé par
par une
une banque
banque

22
 Le
Le CRÉDOC
CRÉDOC NON
NON CONFIRMÉ
CONFIRMÉ


 Un
Un Seul
Seul Engagement
Engagement de
de paiement
paiement ::
-- La
La Banque
Banque Emettrice
Emettrice

 Risques
Risques Exportateur
Exportateur ::
-- Banque
Banque ou
ou pays
pays émetteur
émetteur
INSOLVABLE
INSOLVABLE

 Contrainte
Contrainte
Remise
Remise documents
documents Paiement
Paiement
Délai
Délai suivant
suivant les
les modalités
modalités du
du crédoc
crédoc
23
 Le
Le CRÉDOC
CRÉDOC IRRÉVOCABLE
IRRÉVOCABLE et
et CONFIRMÉ
CONFIRMÉ


 Engagement
Engagement de de la
la banque
banque émettrice
émettrice et
et
de
de la
la banque
banque confirmante
confirmante ..
Réception
Réception des
des documents
documents ayant
ayant une
une
apparence
apparence dede conformité
conformité ::
PAIEMENT
PAIEMENT
ou
ou ENGAGEMENT
ENGAGEMENT DE DE PAIEMENT
PAIEMENT

 Risques
Risques couverts
couverts ::
-- Risque
Risque PAYS
PAYS
-- Risque
Risque COMMERCIAL
COMMERCIAL et et FINANCIER
FINANCIER

24
 LE CRÉDOC CONFIRMÉ

 La
La Confirmation
Confirmation
Silencieuse
Silencieuse ::

Risquée
Risquée pour
pour la
la banque.
banque.

25
 LES DATES BUTOIRS
 La date limite d ’expédition
Conditionne la date d ’arrivée des marchandises dans le
pays de l ’acheteur
Expédition : mise à bord, prise en charge, envoi
 la date de vieillissement des documents
de transport
Soit le crédoc indique un délai de présentation
Soit les RUU imposent de les présenter dans les 21
jours
 la date de validité du crédit
Le crédoc doit stipuler le lieu et la date extrême de
présentation des documents

26
LES
LES DOCUMENTS
DOCUMENTS USUELS
USUELS


 La
La Facture
Facture Commerciale
Commerciale

 Le
Le Certificat
Certificat d’assurance
d’assurance

 Les
Les documents
documents de de transport
transport
-- le
le Connaissement
Connaissement Maritime
Maritime
-- la
la Lettre
Lettre de
de Transport
Transport Aérien
Aérien (LTA)
(LTA)
-- la
la Convention
Convention Marchandise
Marchandise
Route(CMR)
Route(CMR)
-- Autres
Autres

 Autres
Autres documents
documents

27
 LES
LES DOCUMENTS
DOCUMENTS USUELS
USUELS

La
La Facture
Facture Commerciale
Commerciale
-- Emise
Emise par
par le
le bénéficiaire
bénéficiaire au
au nom
nom du
du donneur
donneur d'ordre
d'ordre
-- Désignation
Désignation des
des marchandises
marchandises telle
telle que
que prévue
prévue dans
dans le
le CRÉDOC
CRÉDOC
-- Signature
Signature non
non nécessaire
nécessaire (( sauf
sauf avis
avis contraire
contraire ))
-- Ref.
Ref. R.U.U.
R.U.U. Art.
Art. 37
37 a
a (III)
(III)

28
 LES
LES DOCUMENTS
DOCUMENTS USUELS
USUELS

Le
Le Certificat
Certificat d’assurance
d’assurance

-- Emis
Emis et
et Signé
Signé par
par des
des compagnies
compagnies d'assurance
d'assurance
-- Négociable
Négociable ou
ou au
au Porteur
Porteur
-- Couverture
Couverture des
des risques
risques telle
telle que
que prévue
prévue au
au CRÉDOC
CRÉDOC

29
LES
LES DOCUMENTS
DOCUMENTS DE
DE TRANSPORT
TRANSPORT

Le
Le Connaissement
Connaissement Maritime
Maritime
-- Nom
Nom dudu transporteur
transporteur et
et Signature
Signature du
du transporteur
transporteur ou
ou du
du
capitaine.
capitaine.
-- AA bord
bord et
et Net
Net de
de réserves
réserves ."Clean
."Clean on
on board"
board"
-- Document
Document négociable
négociable émis
émis enen plusieurs
plusieurs exemplaires.
exemplaires.

30
LES
LES DOCUMENTS
DOCUMENTS DE
DE TRANSPORT
TRANSPORT

La
La Lettre
Lettre de
de Transport
Transport Aérien
Aérien
(L.T.A.)
(L.T.A.)
-- Nom
Nom et
et Signature
Signature du
du transporteur
transporteur
-- Date
Date effective
effective de
de vol
vol
-- Document
Document non
non négociable
négociable

31
LES
LES DOCUMENTS
DOCUMENTS DE
DE TRANSPORT
TRANSPORT

Le document de transport multimodal

32
LES
LES DOCUMENTS
DOCUMENTS DE
DE TRANSPORT
TRANSPORT

La
La Convention
Convention Marchandise
Marchandise Route
Route
(CMR)
(CMR)
-- Nom
Nom et
et Signature
Signature du
du transporteur
transporteur
-- Mention
Mention "pour
"pour expédition",
expédition", "pour
"pour envoi",
envoi", ou
ou "pour
"pour
transport"
transport"

33
LES
LES DOCUMENTS
DOCUMENTS DE
DE TRANSPORT
TRANSPORT


 Récépissé
Récépissé de
de société
société de
de courrier
courrier
express
express et
et de
de la
la Poste.
Poste.

34
LES
LES DOCUMENTS
DOCUMENTS DE
DE TRANSPORT
TRANSPORT

 Documents de transport émis par

des transitaires

35
 CIRCUIT DU CRÉDIT DOCUMENTAIRE
IRREVOCABLE
VENDEUR
BENEFICIAIRE
ACHETEUR
DONNEUR D'ORDRE
CONTRAT COMMERCIAL

ENVOI MARCHANDISE

Le donneur d'ordre , REMISE DES

avec les documents va DOCUMENTS

prendre possession des

DEMANDE D'OUVERTURE
marchandises. NOTIFICATION DU
CRÉDIT DOCUMENTAIRE
DE CRÉDIT DOCUMENTAIRE

REMISE DES DOCUMENTS

Examen des documents, s'ils
présentent une apparence de
Examen des documents
conformité par rapport aux
par la banque émettrice
termes du crédit: paiement,
engagement de paiement........
ENVOI DES DOCUMENTS

OUVERTURE DU
CRÉDIT DOCUMENTAIRE
36

Banque EMETTRICE Banque NOTIFICATRICE

 CIRCUIT DU CRÉDIT DOCUMENTAIRE
IRREVOCABLE
ET COMFIRME
1 - Contrat Donneur d'ordre
Bénéficiaire
(vendeur) (acheteur)
5 - Marchandises

Ouverture Crédoc
Remboursement
ou acceptation

9 - Documents
6 - Documents

2 - Demande
7 - Paiement
4 - Notification

10 -
Crédoc

11 - Remboursement

8 - Documents

3 - Ouverture Banque
Banque
Crédoc Emettrice
Notificatrice ou
Confirmante 37
Les modes de réalisation
du CRÉDOC

38
LES MODES DE REALISATION

4 modes de réalisation :
- le paiement à vue
- l'acceptation
- le paiement différé
- la négociation

39
 LE PAIEMENT A VUE

Documents conformes
Deux cas de figure :

- le CRÉDOC non confirmé

paiement si banque émettrice solvable
- le CRÉDOC confirmé
paiement automatique
engagement de paiement
40
 L'ACCEPTATION
 Acceptation d’effets tirés sur la
banque du bénéficiaire
 Deux cas de figure :
- le CRÉDOC non confirmé
- Pas d'obligation d'accepter
- Si Acceptation = Engagement de
paiement à l'échéance
- Si Non-Acceptation = Tirage possible
sur la banque Emettrice
- le CRÉDOC confirmé
- Effet accepté automatiquement
- Acceptation = Possibilité d'escompte
41
 LE PAIEMENT DIFFÉRÉ
 Paiement à + X jours de la
facture / document transport
 Deux cas de figure :
- le CRÉDOC non confirmé
- paiement à l'échéance si banque
émettrice solvable
- le CRÉDOC confirmé
- paiement à l'échéance automatique
42
 LA NEGOCIATION
 Négociation = Escompte des
Documents
 Option offerte au bénéficiaire :
- Si bénéficiaire choisit de ne pas
négocier
Paiement auprès de la banque Emettrice
- Si bénéficiaire désire la négociation
- le CRÉDOC est non confirmé :
négociation sauf bonne fin
- le CRÉDOC est confirmé :
négociation sans recours

43
 LES PRÉCAUTIONS

 Pas trop de documents

 Authenticité du crédoc
 Cohérence avec le contrat
 Respect des dates butoirs
 Prévenir les services intéressés
de l’ouverture
 Analyse des documents
44
L’ANALYSE DES DOCUMENTS

 Récupération des documents

du fait du vendeur (liste de colisage, facture)
documents fournis (transporteur, assureurs,
CCI …)
 compatibilité avec l ’incoterm du contrat

 compatibilité des documents de transport

avec la technologie utilisée

Règle : non-ingérence du donneur d ’ordre dans
les documents à produire (ex : pas
d ’incoterm de vente à l ’arrivée)

45
 LA NON-CONFORMITÉ

 L ’amendement

 les irrégularités

 les réserves bancaires (5 jours max

pour l ’examen des documents)

46
COMMENT ÉVITER LES PROBLEMES?

 Annexer un projet de crédoc au contrat

 LIRE le Crédoc reçu

 Se faire aider par une banque

47
 LES IRRÉGULARITÉS

 La nature des irrégularités.

 La prise de décision sur la

conformité des documents remis
en utilisation du crédit
documentaire.

 Conséquences des irrégularités

pour l'importateur et pour
l'exportateur.
48
 RESERVES DES BANQUES
5 jours maximum pour examiner les documents et relever des
irrégularités CRÉDIT RECU

Non valables Valables

Irrégularités rectifiées Irrégularités non rectifiées

dans la limite de la validité dans la limite de la validité

Envoi des documents

à la banque émettrice
Rejeter par écrit pour "ACCORD" Paiement
les réserves de la sous réserves
banque

Paiement Paiement Levées des réserves par la banque émettrice

et paiement au bénéficiaire ou documents
refusés et non-paiement. 49
 RESERVES DES BANQUES
5 jours maximum pour examiner les documents et relever des
irrégularités CRÉDIT EMIS

Valables

Rejet des documents Intervention auprès du donneur

par la banque émettrice d'ordre pour accord sur les
irrégularités relevées

Si ACCORD Si REFUS de lever

les irrégularités

Non-paiement Levée des Avis de refus des documents

documents à la banque présentatrice
50
 CRÉDIT DOCUMENTAIRE

ACHETEUR VENDEUR
Avantages: l ’acheteur est Avantages: substitution du
rassuré que la banque risque acheteur par risque
refusera le paiement si les banque, possibilité de
documents ne sont pas financement.
conformes aux termes du
CRÉDOC. Risques: Les documents
doivent être strictement
Risques: dans le CRÉDOC, conformes aux termes du
les banques fonctionnent CRÉDOC pour assurer le
uniquement avec les paiement.
documents. La marchandise
peut être differente à ce qui
est décrit sur les documents.
51
CRÉDITS DOCUMENTAIRES SPÉCIAUX

 « Revolving »
 « Red clause »

 Transférable
 « Back-to-
Back »

52
CRÉDITS DOCUMENTAIRES SPÉCIAUX

« Revolving »

Pour des opérations en continu

ou multiples.
• Automatique ou
• Par avenant

Moins de travail.
Coût d ’opportunité.
53
EXEMPLE CRÉDOC REVOLVING

Un importateur pense acheter 120,000 € de

marchandise à un même fournisseur pendent
2009 par CRÉDOC. Chaque embarquement ne
doit pas excéder 10 000 €, ce qui couvre l ’achat
de 500 unités mensuelles.

 Automatique: Le crédoc est ouvert pour 10

000 € le mois avec validité d ’un an.
 Par Amendement: Le crédoc est ouvert pour 10
000 € avec validité de 30 jours.

54
EXEMPLE CRÉDOC REVOLVING

Quel est le montant que la banque

enregistre sur ses livres dans chaque
alternative?

 Automatique: 120,000 €
 Par amendement: 10, 000 €

55
CRÉDITS DOCUMENTAIRES SPECIAUX

« Red Clause »
Il autorise la Banque Négociatrice à faire
une avance sur le crédit documentaire
(prend la forme d ’un prêt généralement au
taux local) au Bénéficiaire.

56
 A QUOI SERT LA RED CLAUSE ?

La Red Clause va permettre de financer la partie abattage des

arbres, matériel, main d ’œuvre transport, embarquement.
Cette clause est demandée par l ’acheteur.

Payer l ’acheminement pour l ’ embarquement

des marchandises

57
 LE CRÉDIT DOCUMENTAIRE
AVEC « RED CLAUSE »

En cas d ’incapacité de ce Donneur d ’ordre

dernier c ’est la banque
émettrice qui supportera le Banque émettrice
préjudice.

Banque notificatrice
Cette dernière se retourne vers
le donneur d ’ordre Notification au
bénéficiaire

Si incapacité du bénéficiaire
le remboursement est demandé Mise à disposition du montant
à la banque émettrice de la Red Clause au bénéficiaire

Demande de remboursement de la Red Clause

au bénéficiaire Utilisation du crédit documentaire
paiement pour le solde
EN CAS DE NON-REALISATION DU CRÉDIT
(utilisation - montant de la red clause)
DOCUMENTAIRE 58
CRÉDITS DOCUMENTAIRES SPECIAUX

Transférables
Peuvent être transférés partiellement ou en
totalité à un ou plusieurs bénéficiaires une seule
fois sous les mêmes conditions sauf : montant,
prix unitaire, date d ’expiration, date de
présentation, date d ’embarquement, lesquels
peuvent être réduits.

59
 CRÉDIT DOCUMENTAIRE TRANSFERABLE

demande d'ouverture de crédit documentaire transférable

ORDONNATEUR BANQUE EMETTRICE

DOCUMENTS
DOCUMENTS
Contrat com Émission d'un crédit
documentaire transférable
Notification du crédit transférable

BENEFICIAIRE BANQUE NOTIFICATRICE

Demande de transfert du crédit
ORDONNATEUR BANQUE TRANSFÉRANTE

Substitution de
Factures commerciales
MARCHANDISES / Tirages
Transfert crédit documentaire DOCUMENTS
Contrat com
émis par la Banque émettrice du
crédit initial

Notification du transfert
BÉNÉFICIAIRE DU BANQUE NOTIFICATRICE
60
TRANSFERT DU TRANSFERT
DOCUMENTS
CRÉDITS DOCUMENTAIRES SPECIAUX

Back to Back

Quand un crédit documentaire est utilisé

comme garantie pour l ’émission d ’un nouveau
crédit documentaire.

61
 CRÉDIT DOCUMENTAIRE ADOSSÉ
"BACK TO BACK"
MARCHANDISES
Acheteur Contrat commercial Vendeur
Bénéficiaire
(Ordonnateur) (Bénéficiaire)
c ial
e r Demande de
DEMANDE DOCUMENTS m NOTIFICATION crédit
m
D'OUVERTURE DU t co DU CRÉDOC documentaire
r a
CRÉDOC
o nt adossé
C
BANQUE EMISSION DU BANQUE
CRÉDOC
EMETTRICE NOTIFICATRICE
DOCUMENTS DOCUMENTS

MARCHANDISES BANQUE EMETTRICE

DU"BACK TO BACK"
Notification du
!
Émission du "Back
to Back" DOCUMENTS
BENEFICIAIRE DU "Back to Back"
BANQUE NOTIFICATRICE
"BACK TO BACK" 62
DU "BACK TO BACK"
DOCUMENTS
 BIBLIOGRAPHIE

Quelques publications d ’ICC

 Incoterms 2000
 ICC Guide to Incoterms 2000
 Contrat modèle CCI de vente
internationale
 Export-Import Basics
 Bank Guarantees in International Trade

Pour obtenir des publications ICC

ICC Publishing, S.A.
38, cours Albert 1er.
75008 Paris, France
[Link]

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