Année universitaire 2022/2023

Le crédit bancaire en Tunisie : une

étude comparative
PLAN
INTRODUCTION

CHAPITRE 1 : La théorie du crédit bancaire

CHAPITRE 2 : Le crédit bancaire en Tunisie ( étude comparative )

CONCLUSION

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 INTRODUCTION

Depuis les années 1990 Le crédit bancaire joue un rôle

Une libéralisation financière qui a entraîné la majeur dans le financement de
diversification des banques . l'économie nationale

La classification des banques Une large gamme de produits

en 3 catégories : de crédit
Publiques, privées et à majorité étrangère, régies Aux particuliers, aux professionnels et aux
par la finance islamique ou conventionnelle entreprises

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Chapitre 1: la théorie du
crédit bancaire

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 Le mécanisme du crédit bancaire

La demande d'un prêt à La banque inscrit une créance sur le

une banque. compte de l'emprunteur dans son bilan.

La banque évalue la solvabilité Le client utilise les fonds pour

du client effectuer des paiements ou des achats

La banque accorde le prêt en créditant le Le client rembourse le prêt avec des

compte du client du montant du prêt intérêts sur une période déterminée

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 Les outils de contrôle du crédit bancaire

Les ratios de solvabilité La surveillance continue

Les ratios de liquidité : Les accords internationaux

Les tests de résistance :

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Les réglementations prudentielles et les accords de Bâle :

Des outils essentiels pour assurer la stabilité et la sécurité du système financier mondial .

assurer la stabilité et la sécurité du système financier mondial

garantir que les banques disposent de suffisamment de fonds propres pour couvrir les pertes potentielles
liées aux prêts accordés

Les réglementations prudentielles Les accords de Bâle

établissent des exigences minimales imposent des exigences de fonds propres,

pour les banques en matière de fonds des règles de surveillance et des procédures
propres, de liquidité et de gestion de contrôle des risques pour les banques
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 LES crédits a court terme et les crédits a long terme

Les crédits à court terme : Les crédits à long terme :

utilisés pour financer des utilisés pour financer des
besoins de fonds de roulement investissements à long terme tels
tels que les stocks de que l'achat d'équipements, de
marchandises ou les paiements propriétés immobilières ou
de factures d'autres actifs

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 Court terme
Critères Crédit à court terme
Long terme Crédit à long terme

Durée de remboursement Moins d'un an Plus d'un an

Montant accordé Inférieur à celui d'un crédit à long terme Plus élevé que celui d'un crédit à court terme

Taux d'intérêt Plus élevé qu'un crédit à long terme Plus faible qu'un crédit à court terme

Financement d'investissements ou d'actifs à long

Objectif de financement Financement de besoin en fonds de roulement
terme

Garanties requises Garanties moins importantes Garanties plus importantes

Risques associés Risque de liquidité plus important Risque de taux d'intérêt plus important
 L E S C R É D I T S A U X PA RT I C U L I E R S E T L E S
CRÉDITS AUX ENTREPRISES

LES CRÉDITS AUX PARTICULIERS LES CRÉDITS AUX ENTREPRISES

Sont des solutions de financement très Sont des outils essentiels pour permettre
pratiques pour les projets personnels, les aux entreprises de financer leurs
dépenses de consommation et les achats investissements, leurs activités et leurs
immobiliers. besoins de trésorerie.

Les prêts personnels, les crédits Les crédits-bails, les crédits

renouvelables, les crédits immobiliers et les d'investissement, les crédits de trésorerie et
crédits à la consommation les lignes de crédit

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 Aux particuliers aux entreprises
Crédits aux particuliers Crédits aux entreprises

Objectif Besoins personnels Investissements et des projets professionnels

Montant Plus faible Plus élevé

Durée Courte Longue

Fréquence des
Généralement mensuelle Peut être trimestrielle, semestrielle ou annuelle
remboursements

Garantie Un bien personnel Un bien professionnel ou par des garanties financières

Taux d'intérêt plus élevé que pour les

Intérêts Taux d'intérêt plus faible que pour les particuliers
entreprises

Risque de défaillance professionnelle, lié à la rentabilité

Risques Risque de défaut de paiement plus élevé
ou à la concurrence
 Le crédit bancaire ET le crédit-bail

Le crédit bancaire : Le crédit-bail(leasing):

Une personne ou une entreprise emprunte Une entreprise ou un particulier loue un bien sur
de l'argent auprès d'une banque pour une période déterminée, avec une option d'achat à
réaliser des projets ou des investissements. la fin du contrat.
Le prêt est assorti d'un contrat qui stipule
les modalités de remboursement, y compris --> pour financer des biens qui ont une durée de
les frais d'intérêts vie longue, tels que des équipements industriels,
des avions, des bateaux ou des véhicules.

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 crédit bancaire crédit bail
Critères Crédit bancaire Crédit-bail

Nature du Prêt d'argent de la banque à l'emprunteur pour l'achat

Location d'un bien financé par le crédit-bailleur à l'emprunteur
financement du bien

Tout type de bien ou de projet, qu'il soit matériel ou Biens de longue durée de vie tels que les équipements, les véhicules, les
Objet du financement
immatériel machines, les avions, les bateaux, etc.

Garanties Des garanties en fonction du risque du prêt Des garanties en fonction du risque de l'opération

Remboursement du capital et des intérêts par Paiement de loyers périodiques par l'emprunteur pour la location du
Remboursement
l'emprunteur sur une durée fixée par contrat bien

L'emprunteur peut devenir propriétaire du bien à la fin du contrat,

Propriété du bien L'emprunteur est propriétaire du bien dès l'achat
moyennant une option d'achat

Les intérêts versés sont déductibles des revenus

Fiscalité Les loyers versés sont déductibles des résultats de l'entreprise
imposables
 Le crédit bancaire ET le financement directe par la bourse

Le crédit bancaire : consiste à emprunter de l'argent auprès d'une banque en échange du

paiement d'un intérêt .

Le financement direct par la bourse: consiste à émettre des titres financiers sur les
marchés financiers en vue de lever des fonds.

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 crédit bancaire financement directe
Critères Crédit bancaire Financement direct (bourse)

Source de financement Les banques accordent le prêt à l'entreprise Les investisseurs achètent des titres de l'entreprise

Émission de titres financiers tels que des actions ou des

Nature du financement Prêt d'argent avec paiement d'intérêts
obligations

Garanties Les banques peuvent demander des garanties Les investisseurs peuvent exiger des clauses de garanties

Remboursement du capital et des intérêts par

Remboursement Paiement des dividendes ou des intérêts périodiques
l'emprunteur

Propriété de l'entreprise L'emprunteur reste propriétaire de l'entreprise Les investisseurs deviennent propriétaires de l'entreprise

Les intérêts versés sont déductibles des revenus Les dividendes ou les intérêts versés sont imposés au
Fiscalité
imposables niveau des investisseurs
Chapitre 2 : le crédit bancaire en
tunisie
une étude comparative

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 • Une banque tunisienne publique
spécialisée dans le financement de l'immobilier.

• Créée en 1975

Prêts immobiliers
Prêts à la consommation
Prêts automobiles
Prêts aux PME
LA BANQUE D'HABITAT
Facilités de caisse 16
 LA BANQUE INTERNATIONALE
ARABE DE TUNISIE

• La Banque Internationale Arabe de Tunisie (BIAT) Crédit immobilier

est l'une des plus grandes banques privées Crédit à la consommation
tunisiennes Crédit revolving
Crédit-bail
Crédit export
• Créée en 1976

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 BANQUE ZITOUNA

• Une banque tunisienne islamique Mourabaha

Ijara
• Créée en 2009
Musharaka
Salam
• Spécialisée dans les services bancaires et financiers
Istisnaa
conformes aux principes de la finance islamique

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crédit immobilier

• Mr Ahmed un salarié âgé de 35ans

• Acquérir un appartement s+2 qui coûte 150000DT.
• Son salaire net est de 2000dt
• un loyer de 1500dt de son garage

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 Critères

Montant total du
120 000 000 TND 120 000 000 TND 120 000 000 TND
crédit

Apport personnel 30 000 000 TND (soit

30 000 000 TND (soit 20%) 30 000 000 TND (soit 20%)
minimum 20%)

Échéance mensuelle 1 109 TND 1 202 253 TND 1 198 TND

Frais d'assurance
62 500 TND Oui Non
mensuels

Taux de crédit 11.30% 11.30% (pas précisé)

Frais d'étude de
dossier
(pas précisé) (pas précisé) 2 400 TND
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crédit immobilier

• L'offre de BIAT a la plus petite échéance mensuelle, mais

nous n'avons pas assez d'informations pour comparer les
taux d'intérêt et les assurances des différentes offres.

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crédit AUTOMOBILE

• Mr Ahmed un salarié âgé de 35ans

• Acquérir une voiture neuf qui coûte 60000DT
• Son salaire net est de 2000dt
• un loyer de 1500dt de son garage

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 Critères

Montant total du crédit 36 000 000 TND 36 000 000 TND 36 000 000 TND

24 000 000 TND

Apport personnel minimum 24 000 000 TND (soit 40%) 24 000 000 TND (soit 40%)
(soit 40%)

Échéance mensuelle 626,868 TND (pas précisé) 622 TND

Frais d'assurance mensuels 15,000 TND Oui (pas précisé)

Taux de crédit 11.55% 11.55% (pas précisé)

Frais d'étude de dossier

(pas précisé) (pas précisé) 720 TND
mensuels
crédit AUTOMOBILE
• Il est difficile de déterminer laquelle de ces offres est la plus avantageuse
sans plus d'informations ;
• L’offre de la BIAT semble être la plus attrayante en termes de
mensualités, tandis que l'offre BH a un taux d'intérêt plus élevé et des
assurances qui peuvent augmenter le coût total du crédit

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Crédits financement pour les PME

• La femme de Mr Ahmed âgé de 30 ans

• Acquérir une voiture neuf qui coûte 60000DT
• Acheter des nouveaux équipements d’un coût de 25000 DT

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Caractéristiques

Jusqu'à 70% du coût

De 60% à 70% du coût
Montant du d'investissement si Jusqu'à 70% des besoins définis dans le schéma
d'investissement selon
financement implanté dans une zone d'investissement
la région d'implantation
décentralisée (sinon 60%)

Durée de Maximale de 7 ans, selon la modalité de

Pouvant atteindre 7 ans Jusqu'à 7 ans
remboursement financement adaptée

Remboursement
Modalités de mensuel constant,
- -
remboursement mensuel dégressif ou
irrégulier

Indexé sur le taux du

Taux d'intérêt - -
marché monétaire
Crédits financement pour les PME

• La BH Bank offre un financement supplémentaire pour les entreprises

implantées dans des zones décentralisées,
• La BIAT propose des options de remboursement plus flexibles.
• La ZITOUNA propose un financement conforme aux principes de la
finance islamique.

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 CONCLUSION
• Le crédit bancaire est un outil essentiel pour le financement de l'économie

• Les banques tunisiennes telles que la BH, la BIAT et la Zitouna offrent une gamme variée de

produits de crédit adaptés aux besoins de leur clientèle

• Les banques en Tunisie proposent des solutions adaptées pour soutenir l'investissement des

entreprises

• Le choix de l'offre la plus adaptée dépendra des besoins spécifiques de chaque entreprise, de

ses capacités de remboursement et de sa situation budgétaire.