Techniques de banque et de

crédit
Semestre 6 Gestion
AU 2023/24
Professeur :Abdelmjid Salehddine
Organigramme d’une banque
Cas de la Banque populaire
TBC
Règlementation bancaire
• Recommandations de BALE
• Loi bancaire
• Circulaires de BAM
• Circulaires du ministère des finance
• Circulaires de l’office des changes
• Notes de procédure internes
• Circulaires de la maison mère en cas de filiales de banque étrangère
TBC
Offre de produits aux particuliers
Banques commerciales/Banques participatives
• Produits d épargne
• Produits d’assurance
• Produits de financement
TBC
Offre de produits aux entreprises
• Produits de placement de trésorerie
• Produits d’assurance
• Crédits de fonctionnement
• Crédits d’investissement
TBC
Constitution de Garanties

• Garanties réelles
• Garanties additionnelles
• Formalisation de suretés
• Mise en jeu de garanties
TBC
Intervention sur le Marché monétaire

• Emission de TCN sur le primaire

• Négociation sur le secondaire

TBC
Intervention sur le Marché de changes

• Cotation au comptant

• Instruments de couverture
TBC
Intervention sur le Marché financier

• Architecture du marché (Réforme de 2019)

• Procédure d’introduction
• Négociation et cotation
• Gestion de portefeuille
Règlementation bancaire
• Recommandations de BALE
• Loi bancaire
• Circulaires de BAM
• Circulaires du ministère des finance
• Circulaires de l’office des changes
• Notes de procédure internes
• Circulaires de la maison mère en cas de filiales de banque étrangère
Règlementation bancaire
Recommandations du comité de BALE
• Objectif : Normalisation du dispositif de gestion des risques
systémiques à l’echelle mondiale dans un environnement de plus en
plus interdépendant
• Comité d’experts issus des principales banques centrales
recommandant des mesures proactives contre les risques
d’instabilité des marchés financiers
Règlementation bancaire
Accords de Bale : bref historique
• 1988 Bale 1 <<< ratio de solvabilité minimal
Ratio Cooke =Fonds propres > 8 %
• Risques de crédit
• Fonds propres = Tier 1 + Tier 2
• ( Tier 1 = Capital libéré+ réserves) (Tier 2=Emprunts subordonnés)

• Risques pondérés:
• Etat: 0%,
• Banque :20%,
• Crédits hypothécaires de premier rang : 50%,
• Autres :100%
• l’idée était de pousser les banques à renforcer les garanties sur crédits
Bale1 : Ajout du risque marché

• 1995 Faillite de la baring bank (perte de 50% de

capital suite à la spéculation sur des titres toxiques
, dissimulation des pertes dans le célèbre compte
d’erreur le 88.888

• Mise à jour du ration de solvabilité

• Ratio Cooke =Fonds propres >8%
• Risques de crédit+Risque Marché
• Les opérations sur actifs financiers cotés sont désormais
intégrées au ratio
BALE 2: 2004<<<Ratio Mc Donough
Ajout du risque opérationnel
• Prise en compte de la qualité de l’emprunteur dans la pondération
des risques <<recours aux agences de notation
• Deux approches d’evaluation de risques
• Approche standard : recours aux agences de notations et aux
critères fixés par le régulateur avec affinement des pondérations par
le système interne de la banque disposant d’historique de risque
significatif
• Approche avancée : la banque calcule tous les paramètres de risque
dispositif très élaboré soumis à un contrôle périodique des autorités
de régulation composé d’une centaine de ratios et d’indicateurs
Bale 2 : Les trois piliers de l’accord
• Pilier 1 : exigence de fonds propres>8%
Risques décomposés en Risques crédits 85%, Risques
marchés ;5% et risques opérationnels 1%

• Pilier 2 surveillance de la résilience de la banque face aux

crises financières (dispositif de contrôle interne )

• Pilier 3 Transparence financières et communication

périodiques des fondamentaux de la banque
2010 Accords BALE 3
vs crise de liquidité
• Correction des effets de la crise des subprimes 2007/2008

applelé LCR (Liquidity

• Ratio de résistance aux crises aigues de trésorerie
Coverage Ratio) permet de suivre mensuellement le taux de couverture
des fuites de liquidité de la banque, les réserves de liquidités (high quality
liquid asset) incluant les disponibilités en cash , les titres souverains
doivent couvrir les retraits sur dépôts clients , la baisse des sources de
refinancements sur le marché monétaire et l’activation des engagements
en hors bilan de la banque
2010 Accords BALE 3
Ratio de l’effet de levier

• Ratio de levier = Fonds propres Tier 1 > 3 %

• Total Actifs
Coussins contracycliques
• Dispositif de provisions obligatoire destiné à amortir les pertes de la
banque en cas de ralentissement de l’activité ou de montée des
risques sur les marchés ( ex retraits massifs de dépôts des clients ,
difficultés de renouveler les refinancements etc…)
• Les banques engagées à l’international sont soumises à des exigences
de provisions plus importants
Cadre règlementaire édicté par BANK AL MAGHRIB
Instauration d’un dispositif de surveillance des risques systémiques

• Mise en place du Comité de coordination et de surveillance des

risques systémiques » dont la mission est d’assurer la surveillance
macro prudentielle du secteur financier.(inflation , déficit budgétaire ,
taux d’emploi solde de la balance des paiements….)
• Le risque systémique est défini comme étant « le risque de
perturbation des services financiers causée par une déficience de
l’ensemble ou d’une partie du système financier qui peut avoir des
conséquences graves sur l’économie ».
Cadre règlementaire édicté par BAM
Dispositif de prévention de risques clients
• Service de Centralisation des Incidents de Paiement de Chèques qui a pour objet de lutter
contre les chèques sans provision,
•
Service de Centralisation des chèques irréguliers qui a pour but de protéger les entreprises
contre les fraudes en matière de paiement par chèque,
•
Service de Centralisation des effets de Commerce impayés qui a pour finalité de lutter
contre les défauts de paiement par lettres de change et billets à ordre,
•
Service de Centralisation des avis de prélèvement impayés qui a pour objet de lutter contre
les défauts de paiement par ces avis,
•
Service de Centralisation des comptes bancaires qui a pour objet de recenser l’ensemble
des comptes de dépôt ouverts auprès des établissements bancaires,
• Service de Centralisation des risques de crédit qui a pour finalité de mettre à la disposition
des établissements bancaires des informations nécessaires en matière de gestion des
risques crédit sur les particuliers et les entreprises
Cadre règlementaire
Assouplissement du secret bancaire

• Communication des informations clients :

Aux agences de notation,
Aux personnes impliquées dans des opérations de prise
de participation, prise de contrôle, cession de créances, cession de
fonds de commerce etc.).
Aux Etats étrangers ayant conclu des conventions
prévoyant l’échange de renseignements en matière fiscale.
Cadre règlementaire
Traitement des difficultés bancaires

• •Lorsque Bank Al-Maghrib constate que la gestion ou la situation financière d’un

établissement de crédit n’offrent pas de garanties suffisantes sur le plan de la solvabilité,
de la liquidité ou de la rentabilité, ou que son système de contrôle interne présente des
lacunes graves, elle lui adresse une injonction et exige la communication d’un plan de
redressement et l’intervention des actionnaires ayant +5% du capital de la banque .
• •En cas d’aggravation de la situation de la banque , BAM prendre des mesures plus
radicales notamment :
• •Suspension de dirigeants et nomination d’administrateur provisoire
• •Contrôle de l’activité de la banque (limitation de crédit etc…)
• •Retrait d’agrément ( liquidation ou préparation de fusion absorption) et mise en jeu de
l’ indemnisation des déposants jusqu’un certain seuil par le fonds de garantie géré par
BAM
Cadre règlementaire
Création de 2 fonds de garantie de dépôts clientèle
• « Fonds de garantie des dépôts des banques participatives » destiné à
indemniser les clients des banques participatives ;
• « Fonds collectif de garantie des dépôts » réservé à la protection des
déposants des banques commerciales
• La gestion de ces fonds de garantie est confiée à une société
gestionnaire créée sous la forme d’une société anonyme, dont le tour
de table est constitué par la Banque Centrale et les établissements de
crédit.
Cadre règlementaire
Création de 2 fonds de garantie de dépôts clientèle
• « Fonds de garantie des dépôts des banques participatives » destiné à
indemniser les clients des banques participatives ;
• « Fonds collectif de garantie des dépôts » réservé à la protection des
déposants des banques commerciales
• La gestion de ces fonds de garantie est confiée à une société
gestionnaire créée sous la forme d’une société anonyme, dont le tour
de table est constitué par la Banque Centrale et les établissements de
crédit.
Cadre règlementaire
Relation entre les établissements de crédit et leurs clients

• Les établissements de crédit sont tenus d’établir à l’occasion de

chaque ouverture de compte (dépôt ou titres), une convention
reprenant des clauses minimales de la convention-type arrêtée par la
Banque Centrale.
• D’un autre côté, ils doivent mettre en place un système de traitement
des réclamations de la clientèle et adhérer à un dispositif de
médiation bancaire ayant pour objet le règlement à l’amiable des
litiges.
Cadre règlementaire
la lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement
du terrorisme
• la Banque Centrale est chargée de veiller au respect par les
établissements placés sous son contrôle de la législation en matière
de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du
terrorisme. Dans ce cadre, les établissements de crédit sont tenus en
vertu de la loi, de mettre en place un dispositif de vigilance et de
veille interne
Cadre règlementaire
Conditions de création d’une banque (Loi bancaire 2015)
• La banque est un établissement financier chargé de la collecte des dépôts, la distribution
de crédit, la gestion des moyens de paiement, les opérations de change et de couverture,
ingénierie financière, capital risque, intermédiation en bourse, prise de participation ….
• Conditions de création :
- Accord de banque al Maghrib et du ministère des finances.
– Statut SA , capital minimal
entièrement versé de 200 millions de Dirhams.
• - Avoir un réseau de correspondants étrangers
• - Avoir un compte chez BAM.
• - Produire un dossier de faisabilité.
• Informations sur le dispositif de conformité aux avis du conseil supérieur des Oulémas
pour les banques participatives
convention de compte
Circulaire BAM 15/W/16
2016
Convention de compte :
à partir du 19/09/2019 avec effet retroactif aux anciens comptes

• Relation banque client normalisé selon un modèle

établi par BAM comportant :
• La protection des données personnelles des clients
• l’enregistrement des entretiens téléphoniques avec la
clientèle
• la communication d’informations en faveur des tiers
• le traitement des réclamations
• les délais d’archivage et de conservation fixé à 10 ans.
• La clôture des comptes gelés depuis 1 an
Comptes aux entreprises
• Société en cours de formation
• Société anonyme
• Société à responsabilité limitée
• Société en nom collectif
• Société en commandite simple
• Société en commandite par actions
• Société civile
• Etablissement public
• Groupement d’intérêt économique et public
• Groupement d’intérêt Société étrangère
Gestion des moyens de paiements
• Les moyens de paiement scripturaux éligibles au SIMT sont : les
chèques, la lettre de change normalisée (LCN), les virements et les
avis de prélèvement.
• Traitement dématérialisés depuis 2007
Le chèque
Délais légaux

• Délai de présentation : 20 jours à partir de la date d’emission afin de conserver les

droits de recours à l’encontre des tiers garants (notamment les endosseurs) (art 268CC).
• La provision pour chèque certifié n’etant bloquée que durant le délai de présentation),
quoique le tiré doit payer même après l’expiration du délai de présentation (art 271cc).

• Délai de Validité : Un an à partir de l’expiration du délai de présentation (article 295 du

code de commerce). Au delà de ce délai, la banque peut refuser le paiement du chèque, la
créance n’est pas éteinte et le porteur conserve un recours contre le signataire. Le chèque
est alors assimilé à une reconnaissance de dette.
• La provision pour chèque certifié n’etant bloquée que durant le délai de présentation),
quoique le tiré doit payer même après l’expiration du délai de présentation (art 271cc).
Le chèque
délais légaux
• Délai de protêt identique au délai de présentation afin conserver
les droits de recours cambiaires contre le tireur ou endossataires.
• Si par ailleurs le bénéficiaire n’a pas établi le protêt dans le délai de
présentation, il est considéré comme porteur négligeant et perd ainsi
ses recours cambiaires
Le chèque
Opposition au paiement
• Le tireur ne peut faire opposition au paiement du chèque, et donc
empêcher le paiement du chèque remis à son créancier,
que dans 4 cas suivants (art 271 du code de commerce) : .

Perte ou vol du chèque ;

Utilisation frauduleuse du chèque ;
Falsification du chèque ;
liquidation judiciaire du porteur du chèque
• l’opposition doit être faite immédiatement par le tireur, et formulée
par écrit et justifiée par toute déclaration officielle.
 Gestion des moyens de paiements
Règlementation du chèque

• Moyen de paiement à vue , la provision doit être disponible, préalable et suffisante

• Amende pécuniaire en cas d’incident prévue à l'article 314 du code de commerce en % du montant du chèque:
-5% à la
première injonction
-10% à la seconde injonction
- 20% aux injonctions
suivantes
• Interdiction de chéquiers pendant 10 ans en cas de non régularisation des incidents dans les délais légaux
• Chèque de garantie
Réprimandé par la loi , l’art 544 prévoit une peine de d’emprisonnement de 1 à
5 ans et d’une amende de 500 à 5000 dhs pour toute personne ayant émis ou accepté un chèque de garantie .

• Loi de finances de 2024, adoption par le Parlement d’une nouvelle solution soit le paiement d'une contribution
libératoire fixée à 1.5% du montant du ou des chèques impayés faisant l'objet d'incidents de paiement non
régularisés, et émis avant le 31 décembre 2023 (avec un maximum de 10 000 dhs pour les particuliers et 50 000
dhs pour les personnes morales
Gestion des moyens de paiements
Règlementation de la LCN
• Effet de commerce constituant un mandat de paiement à échéance
initié par le tireur auprès de la banque tirée en faveur du bénéficiaire
ou créancier .
• La lettre de change dont l’échéance n’est pas indiquée est considérée
comme payable à vue.
• Les impayés LCN ne font pas l’objet de sanctions pécuniaires comme
les chèques mais sont consignées dans le fichier des mauvais
payeurs ce qui compromet leur accès aux crédits
Gestion des moyens de paiements
virement et avis de prélèvement

• Opération de transfert de fonds entre comptes bancaires .

• Aout 2023 instauration du virement instantané permettant de réaliser
des transferts instantanés, 24h/24 et 7j/7.
Banques commerciales
Fiches produits
Comptes bancaires aux entreprises
• Compte courant en dhs
• Compte courants en devises ou en dirham convertible réservé aux
importateurs et exportateurs
Fiche produits entreprise:

• Compte courant adossé à un pack (Carte guichet , assurances

risques , ebanking …)
• Crédits de fonctionnement
• Crédits d’investissement
• Consulting
• Gestion de portefeuille
• Couverture de risques
Limite de l’arsenal bancaire
• En dépit de l’arsenal réglementaire mis en place par BAM , la relation banque client
demeure entachées de plusieurs irrégularités notamment :
• Délais de délivrance des mainlevées sur garanties,
• Refus d’octroi de la clause de variabilité du taux de crédit.
• Retards dans la régularisation des informations erronées
communiquées au crédit bureau par les banques ( fiche de
solvabilité , informations financières , encours de crédits …)qui ce
peut bloquer indirectement l’ accès du client au financement ou
détériorer sa classe de risque et lui fermer les perspectives
commerciales avec des partenaires nationaux ou étrangers
• Dépassements sur les taux d’intérêt de retard, de dates de
valeur, des commissions sur les opérations de crédit et de
remboursement par anticipation
Banques participatives
Fiche produits
Banques participatives
Fiche produits: Compte particulier
• compte de dépôts non rémunéré , exonéré des frais de tenue de
compte (Cartes, chéquier…)
• Date d’opération = date de valeur
Banques participatives
produits validés par le conseil supérieur des oulémas

• Mourabaha: Contrat portant acquisition d’un bien pour compte d’un client qui
lui sera revendu avec marge convenue d’avance ( ex bien immobilier avec
assurance atakaful
• . Moucharaka : financement par la banque d’un projet d’investissement assumé
par le client avec partage de résultat
• IJARA Location par la banque d’un bien au profit du client , une durée
assortie ou nom d’une option d’achat au terme du contrat
• Moudaraba financement par la banque d’un projet d’investissement assumé par
le client avec partage de résultat bénéficiaire , les pertes seraient intégralement
assumées par la banque sauf en cas d’acte frauduleux commis par l’investisseur