Formation CBP
Formation de finance
Introduction
MANUEL
D’EXPLOITATION
1- Petite Caisse
• La petite caisse sert à
payer des petites
dépenses pour
lesquelles l’association
choisit de ne pas
produire un chèque
• Un fond de petite caisse
fera l’objet de
rapprochement
périodiques, les
transactions étant
également enregistrées
dans les états
financiers.
• Rapport de petite caisse
Envoyer le
préparer un rapport au
Le rapport doit
rapport qui Directeur de
être prêt à la fin
décrit toutes les Finance (le 05
du mois
transactions du mois
suivant)
Demande d'achat interne
• Demande d’achat Demande d'avance
interne
• Il s’agit d’un Nom : ___________________________________________________________________
Date: ____________________________________________________________________
document interne Projet/ Department: _______________________________________________________
utilisé par le N° Articles Prix unitaire Quantité Totale Compte Class
personnel pour 1. Article 1 xx,xx x xxx,xxx
2.
demander à
Article 2 xx,xx x xxx,xxx
ou bien la ligne
budgétaire
3.
l’association 4.
d’acheter des biens 5.
ou des services. 6.
7.
TOTALE xxx,xxx
Demandeur de signature: Approbation de Titulaire du Budget:
Approbation de Directeur Financier:
Acompte:
Date: Argent reçu par:
Montant reçu: Signature:
• Demande d’achat interne:
utiliser le examiner et Passer la
Titulaire de budget
Le demandeur
Le demandeur
formulaire approuver commande
pour décrire l’achat
l’achat et
pourquoi il
est
nécessaire
• Ordre de mission
Kilometrage claim - Ordre de Mission Date:
• Le personnel employé doit Nom
Departement
faire couvrir ses Emplacement
Date Détails
TND
Départ km Km de fin Totale Km Montant Compte Classe
déplacements par un ‘ordre Arrivee Km 0,000
0,000
de mission’.
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
NB: Le paiement sans ‘ordre de mission’ 0,000
0,000
sera calculé comme une partie du Totale
Km
0,000
salaire (CNSS et impôt seront déduit).
Payé par
le
caissier
Autorisé par le
titulaire
(responsable) du
budget
• Les Factures:
Nom de l'association
L'adresse de l'association
• les mentions obligatoires
Code TVA de l'association
1. La date de la facture
2. L'identité du vendeur ou
du prestataire de services
3. L'identité de l'acheteur ou
du client
4. La désignation et le
décompte des produits et
services rendus
5. Le prix TTC
6. Type de paiement
7. Cachet
Pour les magasins comme
Carrefour, MG… ou bien
les restaurants, il faut
demander au caissier(e)
de vous remettre une
facture (le ticket de caisse
n’est pas une pièce
justificative).
• Paiement sans reçu :
Association XXX
Si vous ne pouvez pas Paiement sans Reçu
obtenir un reçu => Effectuez
un paiement sans reçu ‘si le Receveur
montant est inférieur à 50
Adresse
DT’
N° CIN
Somme
Désignation
Date
Payé par
Signature
• Note de Frais: Une liste des sommes d’argent dépensées à des fins commerciales que votre employeur
devrait vous rembourser.
(ou bien demande de
Note de Frais remboursement)
Toutes les transactions enregistrées Nom
Emplacement Devise:TND
doivent avoir une facture ou un reçu Date Détails Montant Compte Classe
externe xx-xx-xxxx Facture/ reçu n° 001 xx,xxx 2019-05 01-01-02-01
Chaque ligne de la note de frais
ne doit comporter qu’un seul
reçu.
Totale 0,000
je confirme que ces depenses sont legitimes
Payé par le caissier
Scénario 1
Vous êtes l’association X, vous allez faire une formation dans votre bureau et vous
allez inviter 10 personnes. Pour la formation vous avez besoin d’acheter d’abord les
fournitures (cahiers, stylos…) et la pause-café.
2- Banque
Rapport Banque
Garder une trace de tous les chèques sortants
Etablir un rapport interne qui décrit tout les dépenses et les revenues.
Obtenir le relevé bancaire
faire un rapprochement entre le rapport interne et le relevé bancaire
Le rapport
-> Chaque transaction doit avoir une pièce justificative
-> Le rapport doit être rédigé à la fin de chaque mois
-> Le rapport doit être envoyer au DoF le 05 du mois suivant
Date Type de paiement
Transaction
Date CHQ Ligne Budgétaire Num Chéque Désignation Dépenses
(Chéque / virement)
Solde banque 30/11/2020
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Totale 0,00
Reste 0,00
Les chèques et les
virements doivent être
signés par deux personnes
Paiement Par Chèque
Les règlement supérieur Il n'est pas autorisé de fractionner
ou égal à 500 TND doit
les paiements.
être effectué par chèque
ou virement bancaire
Paiement des taxes
1.5% sur les achats égal ou supérieur
à 1000 DT
15% sur la main-d’œuvre (jardiner,
femme de ménage, consultant…)
quel que soit le montant.
15% sur le loyer
5% si la personne à une matricule
fiscale (régime réelle).
REPUBLIQUE TUNISIENNE CERTIFICAT DE RETENUE D'IM POT
MINISTERE DU PLAN ET DES FINANCES
• Paiement des taxes
DIRECTION GENERALE SUR LE REVENU
DU CONTRÔLE FIS CAL
OU D'IM POT SUR LES SOCIETES
Retenue effectuée le : date
• Les taxes doivent être
Ou pendant (1) :
payées au maximum A - PERSONNE OU ORGANISME PAYEUR :
Matricule fis cal
IDENTIFIANT
code
TVA
code
Catégo.
N°Etab.
s econdaire
le 28 du mois suivant. XXXXXX P
Dénomination de la pers onne ou de l'organis me payeur : As s ociation ___________________________
N 0 ¦ 0 ¦ 0
• Une copie original de Adres s e : ____________________________
B - RETENUES EFFECTUEES SUR : MONTANT BRUT RETENUE (0,0%) MONTANT NET
la retenue à la source Honoraires
Honoraires
doit être remis à la Paiement s égaux ou sup érieurs à 1000 DT (Fact ure N° )
Revenus des cap it aux mobiliers
1 000,000 15,000 985,000
personne lors du Total Général 1 000,000 15,000 985,000
paiement. C - BENEFICIAIRE
IDENTIFIANT
N° de la carte d'identité nationale Matricule fis cal code code N°Etab.
CIN 0 TVA atago.( s econdaire
s éjour pour les étrangers
à re mplir
Nom , Prénom ou rais on s ociale : à remplir
Adres s e profes s ionnelle : à remplir
Je s ous s igné, certifie exacts les rens eignements figurants s ur le prés ent
certificat et m'expos e aux s anctions prévues par la loi pour toute
inexactitude.
A Tunis le : Cachet et s ignature du payeur
date signature avec cachet
5 DÉPENSES PRÉVUES
• Prévision de flux de
trésorerie : Date Designation Debit Account
-
-
Class
-
-
- -
ou bien Ligne Budgétaire
- -
- -
- -
- -
- -
- -
• chaque mois, le responsable -
-
-
-
doit remplir une prévision -
-
-
-
de trésorerie. -
-
-
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
NB: Toutes les dépenses - -
Total amount forecast
0,000 TND
doivent être déclarées avant
de demander le nouveau
transfert. Signé par: ____________________________
____________________________
• Les Achats/ Les approvisionnements
Définir les Sélection des Passer la
Evaluation
besoin Fournisseur commande
Scénario 2
Pour la même formation vous allez:
- Acheter un projecteur 1200 DT
- Imprimer les manuels de la formation, les certificats et la banderole (510 DT).
- Et à la fin vous devez payer le formateur 800 DT.
