Viscorp
Veille & intelligence stratégique corporation
Animé par : Dr. AZAOUI Khaled
[email protected] Module de la formation
Le montage d’un dossier de crédit
bancaire et négociation
financière.
.
16-20 Juillet 2018
Volume horaire : 20 h 1 of 37
www.viscorp.net
Programme de la formation
Le financement de l’entreprise
Financement de l’entreprise Exemples
Instruments des opérations de crédit Etudes de cas
Etudes de cas
Analyse de la rentabilité et la méthode par ratios
Etudes de cas
Démarche de financement
Politique d’investissement. Etudes de cas
Présentation d’un dossier de crédit. Etudes de cas
Démarche de traitement de dossier de crédit Etudes de cas
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Dr. AZAOUI Khaled - Viscorp
1 Le financement de l’entreprise
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La vision du crédit par les acteurs
Fondement de négociation
La Banque L’entreprise
Risque
- Taux d’interêt ; - Montant du crédit ;
- Frais bancaires; - Durée de remboursement;
- Commissions; - Taux d’interêt appliqué;
- Solvabilité - Remboursement; - Croissance de l’activité;
- Risques; - Plus value;
- Fiabilité des informations; - Cashflow ;
- Garanties aux risques; - Retour sur investissement;
- Gestion de crédits; - Obtention plus de crédit.
- Autres opérations bancaires.
Rentabilité
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Analyse de risques
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1. Nature du risque
Plan moral : absence de réussite
Plan matériel : acte dommageable
Plan financier : perte de valeur financière – Faillite – cession de paiement
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2. Étendue du risque
Préjudice faible: supportable
Préjudice élevé: impact fort, destructif, liquidation
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3. Couverture du risque
● Nécessité pour assurer la pérennité et l’équilibre financier de l’entreprise.
● Existence de plusieurs formes de couvertures, garanties et assurances…
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4. Types de risques
Les risques de crédit
Les risques de marchés
Les risques opérationnels
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4.1. Le risque crédit
Les opérations de banques sont toujours entourées des risques résultants
d’une probabilité de gain ou de perte. le risque crédit représente le risque
des banques
Risques liés à l’opération de crédit:
- Risque de contrepartie(solvabilité, non remboursement)
- Risque de taux d’intérêt
- Risque de liquidité
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Les crédits d’exploitation
Les crédits par caisse Les crédits par signature
L’aval
Les crédits par caisse
globaux
L’acceptation
Les crédits par caisse
spécifiques Le cautionnement
Le crédit documentaire
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Les crédits
d’investissement
Les crédits à moyen Les crédits à long Le crédit bail
terme terme (Leasing)
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4.2. Le risque marché
Changement des lois / réglementation.
Crises économiques / financière.
Concurrence forte.
Instabilité de taux de change.
Exigences internationales : normes – traçabilité..etc.
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4.2. Le risque opérationnel
Boon fonctionnement de l’entreprise
Maîtrise de la technologie
Normes de travail
Disponibilité de la compétence
Risque liées à l’activité : production , stockage…etc.
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Maîtrise de risques crédit
La démarche de l’obtention de crédit se base essentiellement sur la détermination de
l’ensemble des risques liées à l’activité de l’entreprise, au projet à réalisé et aux
menaces opérationnelles qui peuvent impacter le bon déroulement de l’entreprise.
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La démarche de la banque pour la validation d’une demande de crédit.
2
Examen de la demande de crédit.
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Démarche d’analyse de crédit
1. Conformité des documents
2. Contenu des documents
3. Analyse de la situation financière
4. Étude par les ratios
5. Analyse de risques de l’entreprise
6. Garanties proposées par l’entreprise
7. Niveau d’engagements avec la banque
8. Mouvement d’affaires confiées
9. Incidents de paiements (impayés)
10. Fichier SCAR (engagements chez les confrères ).
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Axes d’analyse de crédit
Autres documents Demande du client
Documents Documents juridiques
commerciaux Dossier de et administratifs
crédit
Documents fiscaux Documents comptables
et parafiscaux et financiers
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Analyse technique de la demande de crédit
La demande de crédit est examinée en 4 étapes :
1. Identification de l’entreprise
2. Analyse de l’équilibre financier et des résultats
3. Besoins de l’entreprise et justification des crédits sollicités
4. Les garanties exigées
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1. Identification de l’entreprise
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1. Identification de l’entreprise
Le banquier devra établir un diagnostic regroupant deux axes :
Environnement Externe Environnement interne
L’évolution du marché concerné Projets de l’entreprise: position de l’entreprise à moyen terme ?
Les moyens permanents : les moyens commerciaux ( la gamme
La position des acteurs du marché
de produits ,le réseau de distribution et de
La concurrence communication)
La matière première Les moyens de production ( immobilier et mobilier),capacité de
production
Les fournisseurs
Les moyens humains ( effectifs, organigramme….)
La logistique Le système de gestion (comptabilité, contrôle de gestion et de
Orientation économiques risques)
Relations fournisseurs et clients: (dépendance,
21prix
of ,délai
37 de
Paiement,
Dr .Azaoui risque de change, défaillance ,% CA réalisé ……) 21
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2. Analyse de l’équilibre financier et des résultats
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2.1 : L’équilibre financier
Chiffres d’affaires,
La rentabilité : Valeur ajoutée,
L’excédent brut d’exploitation
La solvabilité : Niveau, évolution, projection
DLMT/ fonds propres, DLMT/CAF
*DLMT : dettes à moyen et à court terme
*CAF : capacité d’auto-financement (fonds propres).
Capacité d’autofinancement :
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2.1 : L’équilibre financier
Actif circulant
La liquidité : =
Passif circulant
La trésorerie : = (FR-BFR)
Analyse des flux : (analyse des variations du FR et du BFR ainsi que leur financement)
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le banquier s’interesse à l’équilibre financier en calculant le fonds de roulement le BFR et dont la
différence donne la trésorerie.
Fonds de Roulement
F.R
Trésorerie TR
Équilibre financier
TR= F.R – B.F.R
Besoin en Fonds
de Roulement
B.F.R
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2.1 : Analyse des résultats
L’analyse des résultats s’effectue à travers l’analyse des S.I.G (soldes intermédiaires de gestion) permettent
d’apprécier les performances de l’entreprise à travers une analyse plus fine du T.C.R. (tableau de comptes de
résultats).
Les principaux S.I.G :
Le chiffre d’affaire ;
La marge commerciale ;
La valeur ajoutée ;
L’excédent brut d’exploitation ;
Le résultat net ;
La capacité d’autofinancement.
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3. Besoins de l’entreprise et justification des crédits sollicités
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Détermination des Justification des crédits sollicités: s’assurer que les crédits accordés reflètent bien la
nature des besoins de financement de l’entreprise.
Enveloppes de financements: vérifier la conformité de la demande de crédit avec
le plan de trésorerie prévisionnel de l’entreprise.
Le besoin (objet , nature et montant ).
Incidence sur le BFR, sur la rentabilité.
Plan de trésorerie, plan de financement.
Des lignes sollicitées.
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La conclusion du chargé du dossier
Le chargé du dossier reprend les principaux points forts et faibles de la
situation de l’entreprise. établit une synthèse sur le l’entreprise.
justifie de l’adaptation des enveloppes à allouer, des modalités et des
garanties. donne un avis personnel.
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4. Les garanties exigées
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Justifier la nécessité de recueillir des garanties:
Types de garanties:
Réelles.
Personnelles.
Financière ( CGCI FGAR).
Authentifier les garanties proposées
Contre expertiser la valeur des garanties exigées
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Récapitulation
Analyse externe Analyse interne
Croissance de marché Moyens humaines
1
Environnement politique Moyens matériels
Analyse de l’équilibre financier 2 Rentabilité Liquidité
Solvabilité Trésorerie
Auto-financement Analyse des flux
3 Besoins immatériel
Besoins financier Besoin matériel
4 Garanties réelles Garanties personnelles Garanties financières
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