Lanalyse
financire groupe
OCP
PRPAR PAR:
FARIH MOHAMMED
NADIR AYMAN
OUABID ABDELKRIM
Lanalyse dESG:
Elments de l'ESG
La marge brut /vente en
l'tat
La production de l'exercice
la consommation de
l'exercice
La valeur ajoute
excdent brut
d'exploitation
rsultat d'exploitation
rsultat financier
rsultat courant
rsultat non courant
Rsultat avant impt
impt sur rsultat
rsultat net
Auto financement
2011
21 377,88
2012
5 456,21
27 926 156,71
5 611 194,08
46 937 952,64
24 699 012,21
340%
22 336 340,51
18 529 146,13
22 244 396,65
15 221 077,76
-18%
17
1
19
-1
18
4
14
10
13 056
1 071
14 127
-505
13 622
3 111
10 511
8 116
-42%
991
852
844
220
623
001
621
193
833,61
772,87
606,48
916,99
689,50
923,16
766,34
160,74
519,51
477,08
996,60
009,66
986,94
793,96
192,98
575,07
2011/2012
-74%
68%
0%
-27%
-29%
-59%
-27%
-22%
-28%
-20%
Lanalyse du tableau de financement
La solvabilit du groupe OCP:
Elment
2 012
Elment
2 012
Actif immobilis
49 754 159
les capitaux propres
60 326 298
dette de financement
25 852 137
Passif circulant
13 141 093
Actif circulant
47 908 536,13
trsorerie de l'actif
3 151 420
Trsorerie du passif
1 494 588
Total
100 814 115
Total
100 814 115
ratio de solvabilit
les lments
La formule
2012
ratio de solvabilit
capitaux propres / total du passif
---
60%
La liquidit du groupe OCP.
Elment
2 012
Element
2 012
Actif immobilis
49 754 159
les capitaux propres
60 326 298
dette de financement
25 852 137
Passif circulant
13 141 093
Actif circulant
47 908 536,13
trsorerie de l'actif
3 151 420
Trsorerie du passif
1 494 588
Total
100 814 115
Total
100 814 115
ratio de liquidit
les lments
La formule
2012
liquidit gnrale
ralisation + disponibilit/dette court terme
---
348.87 %.
Lexigibilit du groupe OCP.
Elment
2 012
Element
2 012
Actif immobilis
49 754 159
les capitaux propres
60 326 298
dette de financement
25 852 137
Actif circulant
47 908 536,13
Passif circulant
13 141 093
trsorerie de l'actif
3 151 420
Trsorerie du passif
1 494 588
Total
100 814 115
Total
100 814 115
ratio d'exigibilit
les lments
La formule
2012
ratio
d'exigibilit
Les dettes court terme/total du passif
---
14.51%
La structure du groupe OCP.
Elment
2 012
Element
2 012
Actif immobilis
49 754 159
les capitaux propres
60 326 298
dette de financement
25 852 137
Actif circulant
trsorerie de
l'actif
47 908 536,13
Passif circulant
13 141 093
3 151 420
Trsorerie du passif
1 494 588
Total
100 814 115
Total
100 814 115
ratio de structure
les lments
La formule
2012
Le financement structurel
capitaux permanents/ actif
immobilisation
le fonds de roulement / BFR
---
173%
96%
Le financement de
lactivit
Lanalyse de la rentabilit du groupe.
Elment
2 012
Element
2 012
Actif immobilis
49 754 159
les capitaux propres
60 326 298
dette de financement
25 852 137
Actif circulant
trsorerie de
l'actif
47 908 536,13
Passif circulant
13 141 093
3 151 420
Trsorerie du passif
1 494 588
Total
100 814 115
Total
100 814 115
ratio de la rentabilit
les lments
La formule
2012
La rentabilit conomique
le rsultat dexploitation/actif conomique
28
%
La rentabilit financire
le rsultat net de lexercice/capitaux
propres
36
%
15.15
%
17.42
%
La dcomposition de la rentabilit financire.
La rentabilit financire= (le rsultat net/CA)*(CA/TA)*(TP/CP)
La dcomposition de la rentabilit financire.
les lments
La formule
2012
La rentabilit
commerciale
rsultat net / CA
---
0.22
Taux dexploitation des
actifs
(CA/TA)
0.4656
La rentabilit brute des
capitaux propres
(TP/CP)
1.67
Les recommandations
La consommation de matire
premire
La trsorerie du passif:
Elment
2 012
Element
2 012
Actif immobilis
49 754 159
les capitaux propres
60 326 298
dette de financement
25 852 137
Actif circulant
47 908 536,13
Passif circulant
13 141 093
trsorerie de l'actif
3 151 420
Trsorerie du passif
1 494 588
Total
100 814 115
Total
100 814 115
La surcapitalisation
Elment
2 012
Element
2 012
Actif immobilis
49 754 159
les capitaux propres
60 326 298
dette de
financement
25 852 137
Passif circulant
13 141 093
Actif circulant
47 908 536,13
trsorerie de
l'actif
3 151 420
Trsorerie du passif
1 494 588
Total
100 814 115
Total
100 814 115
La sous exploitation de lactif
La dcomposition de la rentabilit financire.
les lments
La formule
2012
La rentabilit commerciale
rsultat net / CA
---
0.22
Taux dexploitation des actifs
(CA/TA)
0.4656
La rentabilit brute des capitaux propres
(TP/CP)
1.67
Le Besoin de fonds de
roulement
La situation idale
Elment
Actif
immobilis
2 012
Element
2 012
49 754 159
les capitaux propres
dette de
financement
60 326 298
Passif circulant
13 141 093
3 151 420
Trsorerie du passif
1 494 588
100 814 115
Total
100 814 115
Actif circulant
trsorerie de
l'actif
Total
47 908 536,13
25 852 137
Merci
de votre attention
