MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION GÉNÉRALE DE LA GESTION FINANCIÈRE

MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES

S02 GESTION CENTRALE DE GESTION FINANCIERE

2019
DIRECTION CENTRALE DE PLANIFICATION ET DE BUDGET
(1ère partie)

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE LA GESTION FINANCIÈRE

INDICE
1. OBJECTIF
2. FINALITÉ
3. ALCANCE
4. BASE LÉGALE
5. VIGENCE
6. DÉFINITIONS ET TERMES
7. CONSIDÉRATIONS
8. ASPECTS GÉNÉRAUX
8.1. ALIGNEMENT DES PROCESSUS AVEC LA CARTE DES PROCESSUS NIVEAU 0 ET OBJECTIFS
STRATÉGIQUES ET OPÉRATIONNELS
8.2. MATRICE CLIENT-Produit
8.3. MATRICE DES RESPONSABILITÉS
9. ASPECTS SPÉCIFIQUES
9.1. INVENTAIRES DES PROCESSUS
9.2. FICHE DU PROCESSUS DE NIVEAU 01,02 JUSQU'Au NIVEAU N
9.3. MODÉLISATION DES PROCESSUS
9.4. PROCÉDURES DES PROCESSUS
9.5. INDICATEURS DE GESTION
9.6. FICHA DE RIESGO
10. PROCESSUS CRITIQUES
11. ASPECTS FINAUX
11.1. CONCLUSIONS
11.2. RECOMENDACIONES
12. ANEXES

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1. OBJECTIF
Objectif Général
Établir des lignes directrices qui orientent et fournissent des critères techniques uniformes qui facilitent la
mise en œuvre de la gestion par processus dans ESSALUD, permettant d'optimiser l'utilisation
des ressources et accélérer les flux de travail, orientés vers la prestation de services humanisés et
de qualité.

Objectifs Spécifiques
• Changer le modèle traditionnel d'organisation fonctionnelle et migrer vers une organisation par
processus transversaux impliquant la création de valeur, de manière à garantir la qualité
que les biens et services qu'il fournit.
• Renforcer les compétences, réduire les processus, simplification administrative des procédures, à
través del uso de las Tecnologías de la Información (TICs) que permitan una mejora continua en
los servicios.
• Aligner les macro-processus avec les objectifs stratégiques qui permettent de relier l'exécution
budgétaire avec les objectifs de l'entité, cela signifie que tout va être exécuté.
planifié pour atteindre les objectifs fixés.

2. FINALITÉ
Réussir à fournir des services de qualité à travers une gestion par processus, qui satisfassent
les besoins et attentes des assurés, de leurs ayants droit et des autres clients (utilisateurs)
de ESSALUD, favorisant l'efficacité dans la gestion institutionnelle.

3. ALCANCE
Le présent document est destiné à tout le personnel de la Direction Centrale de Gestion Financière,
impliqués dans les activités visant à gérer les ressources financières qui permettent une
meilleure attention aux utilisateurs de l'Assurance Sociale de Santé - ESSALUD.
Les processus et procédures du présent manuel sont applicables et doivent être respectés dans tous les
Organes et unités organiques du Siège central, Organes déconcentrés et Prestataires
Nationaux qui intègrent l'Assurance Sociale de Santé - ESSALUD.

4. BASE LEGAL
4.1 Loi n° 27056, Loi de création de l'Assurance sociale de santé (ESSALUD), et son règlement approuvé par
Décret suprême N° 002-99-TR, et ses modifications.
4.2 Loi n° 26790, Loi de modernisation de la sécurité sociale en santé, et son règlement approuvé par
Décret Suprême Nº 009-97-SA.
4.3 Loi n° 27658, Loi cadre de modernisation de la gestion de l'État, et son règlement approuvé par
Décret Suprême N°030-2002-PCM.
4.4 Loi n° 28716, Loi sur le Contrôle Interne des Entités de l'État.
4.5 Décret suprême n° 004-2013-PCM, Politique nationale de modernisation de la gestion publique.
4.6 Résolution de la Direction Générale n° 1806–GG-ESSALUD-2017, qui a approuvé la Directiv n° 002 -GG-
ESSALUD-2017 V.01 "Normes pour la formulation, l'approbation, la publication et la mise à jour de
Directives dans ESSALUD.
4.7Resolución de Secretaría de Gestión Pública N° 006-2018-PCM/SGP, que aprueba la Norma Técnica
N° 001-2018-SGP, Norme Technique pour la mise en œuvre de la gestion par processus dans les entités
de l'administration publique.
4.8 Document d'orientation : méthodologie pour la mise en œuvre de la Gestion par Processus dans les
entités de l'administration publique dans le cadre du D.S. N° 004-2013-PCM – Politique Nationale de
Modernisation de la Gestion Publique
4.9 ROF – ESSALUD Résolutions de la Présidence Exécutive N° 767-PE-ESSALUD-2015 et modifications.

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4.10 Résolution de la Direction Générale des Finances No 080-GCF-Oga-Essalud-2008, approuve le "Manuel de

Procédures opérationnelles du système de trésorerie de l'assurance sociale de santé - EsSalud.
4.11 Résolution DE LA DIRECTION Centrale DES FINANCES No 069-GCF-OGA-Essalud-2009, approuve le
Procédures de Transfert de Fonds et Utilisation de la Banque Électronique
4.12 Résolution de la Direction Générale des Finances N° 013-GCF-OGA-ESSALUD-2008, approuve
Procédure "Conciliation Bancaire et Regularisation des Écritures en Attente de Conciliation".
4.13 Résolution de la Direction Centrale des Finances 053-GCF-OGA-ESSALUD-2008, approuve "Procédure"
Paiement de factures et utilisation de la banque électronique

5. VIGUEUR.
Le présent manuel est valable jusqu'à un changement de structure et/ou de fonctions de la Direction.
Centre de Gestion Financière.

6. DÉFINITIONS ET TERMES.
6.1.Le Flux de Trésorerie d'EsSalud : c'est l'instrument de gestion qui contient les revenus nets que
EsSalud perçoit quotidiennement, par le biais de dépôts sur ses comptes bancaires correspondants, ainsi que
les dépenses quotidiennes prévues. Elle est administrée quotidiennement par la Direction Générale de la Gestion
Financée par la Direction de la Trésorerie.
6.2 Conciliation : Détermination des éléments nécessaires pour que les soldes de deux ou plusieurs comptes
relatées ou les états concordent entre eux.
6.3 Conciliation Bancaire : État qui montre la différence entre le solde d'un compte bancaire et le
solde des comptes comptables respectifs, selon SAP/R3.
6.4Contrôle : Processus par lequel les activités d'une organisation sont adaptées à un plan
préconçu de l'action et le plan s'ajuste aux activités de l'organisation.
6.5Procédure : C'est la description documentée de la manière dont les activités doivent être exécutées.
conforment un processus, en tenant compte des éléments qui le composent et de leur séquentialité,
permettant ainsi une opération cohérente. Bien qu'ils puissent avoir une équivalence, les
les procédures telles qu'elles ont été conceptualisées ne sont pas nécessairement les procédures
administratifs (art. 29) mentionnés dans la Loi sur la Procédure Administrative Générale (Idem PCM).
6.6 Procédure de comptabilité : Opération quotidienne ordinaire d'un système particulier de comptes ;
ce sont également les pratiques qui s'appliquent à un système de ce type.
6.7 Processus : Ensemble d'activités mutuellement interconnectées et interagissant, qui
transforment des éléments d'entrée en produits ou services, après l'allocation de ressources.
(Idem PCM).
6.8Valider : Tester, certifier ou témoigner de l'exactitude, de la précision, de la fiabilité et de la pertinence
6.9Válido : Exact, précis, fiable, autorisé et pertinent.
6.10 Module de Conciliations Bancaires SAP/R3 : Correspond à un sous-programme intégré dans le
Module de Trésorerie du Système SAP/R3, qui effectue automatiquement la réconciliation de
registres bancaires et registres comptables.
6.11 Client Interne : c'est le destinataire des biens et services, qui peut être une personne, un groupe,
entité, entreprise, entre autres à l'intérieur du processus qui reçoit un bien et un service.
Diagramme de Flux : C'est une représentation avec des images des activités d'un processus, utile pour
investiguer les opportunités d'amélioration en acquérant une connaissance détaillée du mode réel de
fonctionnement du processus à ce moment-là.
6.12 Limites d'Investissement : Analyse technique qui opère avec des indicateurs fixés par la Loi ou par Règlement,
los cuales establecen la conformación diversificada del portafolio de inversiones, evitando la
concentration et/ou excès dans certains instruments, émetteurs et/ou positions en monnaie
Étrangère.
6.13Limites par Type d'Instrument: Font partie d'une politique d'investissement et se rapportent à la
établissement de niveaux minimaux et maximaux de détention, d'achat et de vente d'instruments
financiers afin de maintenir un portefeuille diversifié d'investissements.

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6.14 Limites par Émetteur : Fait également partie d'une politique d'investissement et se réfère à
établissement de niveaux minimaux et maximaux de détention, d'achat et de vente d'instruments
financiers appartenant à certains émetteurs, afin d'éviter la concentration dans l'un de
eux.
6.15 Limites par Monnaie Étrangère : Faisant partie d'une politique d'investissement, cela fait référence à
établissement de niveaux minimaux et maximaux de détention, d'achat et de vente d'instruments
financiers en monnaie étrangère afin d'éviter que le portefeuille ne concentre les investissements dans un
seule monnaie.
6.16 Résolutions de Recouvrement : Acte administratif par lequel sont déterminées les obligations
au titre du remboursement des prestations fournies aux travailleurs et ayants droit de
les entités employeurs.
6.17 Zone Coactive : C'est celle qui exécute le recouvrement par la voie procédurale stipulée dans le TUO de la loi.
Nº 26979, approuvé par le D.S. 018-2008-JUS; et son règlement le D.S. N° 069-2003-EF, normes
modificatoires et connexes.
6.18 Lettre de garantie : Document évalué, émis par une entité financière et/ou d'assurance nationale, à
demande ou requête de l'intéressé et au nom d'ESSALUD.
6.19 Fait Économique : C'est toute activité ou opération réalisée par l'entreprise (un achat, une
vente, un crédit, un acompte, etc.) qui affecte la comptabilité de ladite entreprise.
6.20OOCC y OODD : Organes centraux et déconcentrés d'EsSalud (idem ROF)
6.21 Gestion par Processus : (voir PCM)

7. CONSIDÉRATIONS
7.1 Le présent Manuel des Processus et Procédures de la Direction Centrale de Gestion Financière est
sujet à des modifications et/ou mises à jour, en raison des améliorations constantes apportées à
les processus afin de faciliter le travail des OOCC et OODD d'EsSalud et des assurés en général.
7.2 La Superintendence Nationale de la Santé (SUSALUD) supervise les Institutions Fournissant des Services de Santé
Services de santé (IPRESS) et aux institutions administratrices de fonds d'assurance
Santé (IAFAS), et évalue les normes de qualité des services fournis par chaque type de
institution.
7.3 Le présent Manuel des Processus et Procédures est basé sur la Méthodologie de la Présidence de
Conseil des ministres.

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8. ASPECTS GÉNÉRAUX
8.1. ALIGNEMENT DES PROCESSUS AVEC LA CARTE DES PROCESSUS NIVEAU 0 ET OBJECTIFS STRATÉGIQUES ET OPÉRATIONNELS

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8.2. MATRICE CLIENT- PRODUIT

8.2.1 SOUS-DIRECTION DES REVENUS ET DES TRANSFERTS DE LA DIRECTION DE LA TRÉSORERIE

MATRICE CLIENT - PRODUIT / SOUS-DIRECTION DES REVENUS ET DES TRANSFERTS

PRODUCTO Administrer les

Transfert des Gérer les
Ouverture et fermeture de comptes revenus perçus
Habiliter des fonds saldos temporaires transferts
bancaires dans les Comptes
de caisse interbancaires
Bancaires
CLIENT

Sede Centrale
-Réseaux d'Assistance et Direction Générale de
-Sous-direction des Dépenses de la
Prestacionales, Centres e Gestion Financière
Siège Central.
Instituts spécialisés à Gestion de Gestion de -Gestion de
-Réseaux d'assistance
CLIENT INTERNE niveau national. Investissements Investissements Comptabilité
- Prestational
Direction Générale de Financières Financières -Bureau de soutien et
Centres et Instituts Spécialisés
Gestion Financière. Contrôle de la
a nivel nacional.
Gestion de la Comptabilité. Gestion
Direction du Budget.

-FIDUPERU Entités
CLIENT EXTERNE
-ONP Financières

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MATRICE CLIENT - PRODUIT / SOUS-DIRECTION DES REVENUS ET TRANSFERTS

F
o
r
PRODUIT m Établir les Méthodologie pour
Administrer le
u objetivos del détermination de Souscription de contrats et
Système de
l Système de les coûts de conventions avec des entités
Trésorerie
un Trésorerie à niveau transfert de Financières
Institutionnel
r nationale. fonds
CLIENTE e
l
FS

g -Zones de
Domaines de Trésorerie
e Trésorerie des
des Réseaux Toutes les unités
Réseaux d'Assistance
Assistants Organiques
e -Prestational
CLIENT INTERNE -Prestational responsables de Entités Financières
-Centres et
-Centres et les Processus de
c Instituts
Instituts à niveau Trésorerie
Spécialisés à
nationale.
a niveau national.
d
e

O
CLIENT EXTERNE

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8.2.2 SOUS-DIRECTION DES DÉPENSES DE LA DIRECTION DE LA TRÉSORERIE

MATRICE CLIENT - PRODUIT / SOUS-DIRECTION DES DÉPENSES

F
o
r
PRODUIT m
Méthodologie pour Abonnement de
u Paiements des Administrer les lettres de
détermination des contrats et accords Administrer de
l obligations crédit, lettres de garantie et autres
coûts de transfert avec des Entités documents valorisés.
a centralisées. documents.
de fonds Financières
r
CLIENT e
l
FS

- Gestion d'Accès et
g
Accréditation de l'assuré.
e
Toutes les unités Direction des Prestations
Toutes les unités Toutes les unités
Organiques de la Tous les domaines que Économiques.
eOrganismes responsables
CLIENT INTERNE Institution. remettent des garanties pour - Direction de la Comptabilité.
des Processus de des Processus de
- Actif personnel, CAS sous sa garde -Bureaux de Assurance Y
cTrésorerie Trésorerie
et les pensionnés Prestations Économiques.
- Gestion de Recouvrements et
a
Contrôle Contributif
d
e

O
CLIENTE EXTERNO

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MATRICE CLIENTE - PRODUIT / SOUS-DIRECTION DES DÉPENSES

F
o
r
PRODUCTO m
Plan de contingence
u Flux de Trésorerie
Administrer le Système
pour le respect
Les paiements des prestations économiques de Trésorerie
Institutionnel des obligations de
a Institutionnel
paiement
r
CLIENT e
l
FS
u
b
Gestion d'accès et
g
Acréditation de l'assuré.
e
Gestion des Prestations
r Todas las Unidades Toutes les Unités
Économiques. Direction Centrale
e Organismes responsables
CLIENT INTERNE Gestion de la Comptabilité. de Gestion
n des Processus de des Processus de
Bureaux d'Assurances Y Financière
c Trésorerie Trésorerie.
Prestations Économiques.
je
Gestion des Recouvrements et Contrôle
a
Contributif
d
e
E
O
CLIENT EXTERNE N FONAFE
P

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8.2.3. GESTION DE LA COMPTABILITÉ

MATRICE CLIENT - PRODUIT / DIRECTION DE LA COMPTABILITÉ

Produit Préparation et Validation Validation, enregistrement Consolidation et Réexpédition Présentation et

Suivi et Déclaration sous serment de
des États Financiers analyse et contrôle des des opérations
Mise en œuvre de
(Périodiques et faits économiques en Recíproques d'EsSalud et les Impôts
Recommandations
Consolidés) EsSalud autres entités EsSalud
CLIENT

ORGANES CENTRAUX
DIRECTION CENTRALE DE DIRECTION GÉNÉRALE DE
SECRÉTARIAT GÉNÉRAL
GESTION FINANCIÈRE DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIERE et NE S'APPLIQUE PAS
CLIENT INTERNE DIRECTION GÉNÉRALE
DIRECTION GÉNÉRALE ET GESTION FINANCIÈRE ORGANE DE CONTRÔLE
PRÉSIDENCE EXÉCUTIVE et
CONSEJO DIRECTIVO INSTITUTIONNEL
CONSEIL D'ADMINISTRATION

FONAFE,
DIRECTION GÉNÉRALE DE
CLIENT EXTERNE NON APPLICABLE NON APPLICABLE SUNAT
COMPTABILITÉ PUBLIQUE ET
AUDITEURS EXTERNES

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8.2.4. GESTION DES INVESTISSEMENTS FINANCIERS

MATRIZ CLIENTE - PRODUCTO / GERENCIA DE INVERSIÓN FINANCIERA

PRODUCTO
Modèles internes de mesure de
Gestion du risque de Informer sur les types de risque
Règlement institutionnel risque de marché.
marché. de marché

CLIENT

a) Sous-direction de a) Sous-performance de
Gestion des Risques Gestion de a) Sous-direction de l'Administration
Financiers Riesgos Financieros des Risques Financiers
a) Comité de Inversiones b) Gerencia de Inversiones b) Gestion de b) Gestion des Investissements
b) Direction Centrale de Financières Inversions financières Financières
CLIENT INTERNE Gestion Financière c) Comité de Inversiones {"c1":"Comité des Investissements","c2":"Comité des Investissements Financiers"}
c) Direction Générale Financières Financières d) Direction Centrale de Gestion
d) Conseil d'Administration d) Direction centrale de d) Direction Générale de Financier
Gestion Financière Gestion Financière e) Direction Générale
e) Direction Générale e) Direction Générale

CLIENT EXTERNE

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MATRICE CLIENT - PRODUIT / GESTION DES INVESTISSEMENTS FINANCIERS

PRODUIT
Établir des positions dans Mettre en œuvre un contrôle interne et Rapport de gestion des risques Accords du Comité de
Rapport Quotidien des Investissements
instruments d'investissement. gérer les risques de liquidité Investissements

CLIENT

a) Gestion des Investissements

a) Gestion des Investissements Financières
a) Gestion des Investissements a) Gestion des Investissements a) Gestion des Investissements
Financières b) Comité des Investissements
Financières Financieras Financières
CLIENTE INTERNO b) Directions de Comptabilité Financières
b) Direction centrale de la gestion b) Direction centrale de b) Direction Centrale de
c) Direction Centrale de Gestion c) Direction Centrale de Gestion
Gestión Financière Gestion Financière
Financière Financière

a) Organes de contrôle
CLIENT EXTERNE (Audit interne et externe)

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MATRICE CLIENT - PRODUIT / GESTION D'INVESTISSEMENT FINANCIER

PRODUIT Administrer le
Établir des mécanismes de
Établir des mécanismes de Garantir que la Achat et vente des informations sur
protection des ressources
contrôle et sécurité Réserve Technique actifs financiers les opérations de
administrés.
investissements réalisés
CLIENT

a) Direction de
a) Gestion de
a) Gestion des Investissements a) Toutes les unités a) Comité de Inversions
Investissements Financiers
Financières organismes responsables de Investissements Financiers Financières
b) Comité de
b) Comité des Investissements Processus de gestion des b) Direction Centrale de b) Direction Générale
CLIENT INTERNE Investissements Financiers
Financières ressources financières que Gestion Financière de Gestion
c) Direction centrale de
c) La Direction Centrale de Gestion soutient la Réserve Technique et c) La Direction Générale Financier
Gestion Financière
Financez les excédents de liquidité. d) Présidence
c) Gérances de Exécutive
Contabilidad

CLIENT EXTERNE a) Audit Externe

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MATRICE CLIENT - PRODUIT / GESTION D'INVESTISSEMENT FINANCIER

PRODUCTO Réaliser les analyses et Portefeuille de Réaliser les

un contrôle efficace de Informations sur les investissements Opérations e
investissements conciliations
les investissements financières inversions financières
financières. financières
financières
CLIENT

a) Toutes les unités

a) Gestion de a) Gestion de
organiques
Investissements Investissements Financiers
responsables de a) Gestion de a) Gestion des Investissements
Financières b) Comité des Investissements
Processus de Investissements Financières
b) Comité de Financières
Administrer les Financières b) Comité des Investissements
CLIENT INTERNE Investissements c) Direction Centrale de
ressources financières b) Directions de Financières
Financières Gestion Financière
que soutiennent la Comptabilité c) Direction centrale de
c) Direction Centrale d) Direction Générale
Réserve Technique et les Gestion Financière
de Gestion e) Conseil de
excédents de
Financière Investissements
liquidité.

a) Fonds National de
Financement de la
Activité Entrepreneuriale de
État - FONAFE
CLIENTE EXTERNO
b) Ministère de l'Économie
et Finances - MEF
c) Banque Centrale de
Réserve du Pérou - BCRP

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8.2.5. SUBGERENCIA DE CONTROL CONTRIBUTIVO DE LA GCCC

MATRICE CLIENT CLIENT - PRODUIT / SOUS-DIRECTION DU CONTRÔLE CONTRIBUTIF

Proponer Proposer
indicateurs par Méthodologies dispositifs
Rapports de
PRODUIT gestion que Compte courant pour le légales pour la
amélioration de la
Gestion concernant
effectue la unique des adéquat
au respect
SUNAT et les entités control de la recaudation
à la charge de la
conciliations employeurs. recouvrement recouvrement et
SUNAT.
CLIENT correspondants contributive. fiscalisation
. tributaire.

GCGF - OCI -
CLIENT INTERNE GCGF - OCI GCGF - GCTIC GCGF GCGF - GCAJ
GCPP - CD

MTPE - MTPE -
CLIENT EXTERNE SUNAT SUNAT SUNAT CONGRÈS DE CONGRÈS DE
LA RÉPUBLIQUE LA RÉPUBLIQUE

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION GÉNÉRALE DE LA GESTION FINANCIÈRE

8.2.6. SOUS-DIRECTION DE LA RECETTE NON FISCALE DU GCCC

MATRICE CLIENT CLIENT - PRODUIT / SOUS-GÉRANCE DE RECOVERY NON TRIBUTAIRE

Proposer les Cumplimiento

noyaux de Facilités de
PRODUIT normes Recouvrement des Mettre en œuvre le
action de paiement pour les
stratégies coactive du conventions de contrôle interne et résolutions de
recouvrement résolutions de
procedimientos Remboursement de la collecte de l'administration des recouvrement
coactiva a nivel pas de dette
cobranza y
pour le recouvrement Prestations risques
national amendes
CLIENT pas tributaire. tributaire

GCGF - CD - GCGF - GCPyP- GCGF - Réseaux -

CLIENT INTERNE GCGF - Réseaux GCGF - Réseaux GCGF GCGF - GCPyP
GCPyP Réseaux OCI

Employeurs- Employeurs- Employeurs- CONGRÈS DES Employeurs- Employeurs-

CLIENT EXTERNE FONAFE -
BCP BCP BCP LA RÉPUBLIQUE BCP BCP

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8.3. MATRICE DES RESPONSABILITÉS

MATRICE DES RESPONSABILITÉS

PROCESSUS
PROCESSUS PRINCIPAUX
Vérification y
Réalisation de Réalisation du Administration
Enregistrement de Réalisation Élaboration de la Custodie de
GERENCIAS CENTRALES Transferts Paiement un de Fonds
DE GESTION FINANCIÈRE Opérations du Paiement du Flux de Documents
de Fonds Fournisseurs Excédents y
Bancaires Subventions Boîte Valorisés
(revenus) Créanciers, etc. Réserve Technique
(ingresos)

GERANCE CENTRALE de GESTION FINANCIÈRE Je Je Je Je Je Je Je

Direction de la Trésorerie A Un Un Un Un Un

Sous-direction des Revenus et des Transferts R R

Sous-direction des Dépenses R R R R

Direction de la comptabilité
Sous-direction des processus comptables
Sous-direction du Contrôle Comptable et des Impôts
Gestion des Investissements Financiers Un

Sous-direction de l'administration des risques financiers R

Sous-direction des Investissements Financiers R

Gestion de Contrôle Contributif

Sous-direction du Contrôle Contributif
Sous-direction de la collecte non fiscale
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(Suite)

MATRIZ DE RESPONSABILIDADES
PROCESSUS
PROCESSUS PRINCIPAUX

Contrôle du service Révision, Évaluation, Analyse et Contrôle de Formulation Administration

GERENCIAS CENTRALES Réalisation de
que fournit SUNAT Validation y Registro Comptable périodique de de
DE GESTION FINANCIÈRE Cobranza Non
a EsSalud Comptable (*) (fiches de paie, (Conciliations, etc. États Justificatifs
tributaire
(Recaudación) subventions, etc) ) Financiers de Pago

GERANCE CENTRALE de GESTION FINANCIÈRE Je I Je Je Je Je

Direction de la Trésorerie Un A Un Un A

Sous-direction des Revenus et des Transferts

Sous-direction des Egres
Direction de la comptabilité Un A A Un

Sous-Direction des Processus Comptables R R R R

Sous-direction du contrôle comptable et des impôts R

Gestion des Investissements Financiers

Sous-gestion de l'administration des risques financiers
Sous-direction des Investissements Financiers
Gestion du Contrôle Contributif Un A

Sous-direction du Contrôle Contributif R

Sous-direction de la Recouvrement Non Fiscal R

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9. ASPECTS SPÉCIFIQUES
9.1. INVENTAIRES DES PROCESSUS

Código Denominación del Proceso Código Code Dénomination du Processus

Dénomination du Processus Niveau 1
Niveau 0 Niveau 0 Niveau 1
Niveau 2 Niveau 2
S02.01.01 Vérification et Enregistrement des Opérations Bancaires
S02.01.02 Réalisation de Transferts de Fonds
S02.01.03 Réalisation du Paiement aux Fournisseurs, Créanciers, etc.
S02.01 Trésorerie Réalisation du paiement des subventions
S02.01.04
S02.01.05 Élaboration du Flux de Trésorerie
S02.01.06 Custodie de documents valorisés
S02 Gestion Financière S02.02 Investissements Financiers S02.02.01 Gestion des Fonds Excédentaires et Réserve Technique
S02.03.01 Contrôle du service fourni par la SUNAT à EsSalud (Recouvrement)
S02.03 Contrôle Contributif et Recouvrement
S02.03.02 Réalisation de la perception non fiscale
S02.04.01 ----> à développer (37 procédures identifiées)
S02.04.02 ----> pour développer (2 procédures identifiées)
S02.04 Comptabilité
S02.04.03 ----> pour développer (1 procédure)
S02.04.04 ----> à développer (1 procédure)

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9.2. FICHE DU PROCESSUS DE NIVEAU 01,02 JUSQU'À NIVEAU N

9.2.1 Fiche Niveau 0
FICHE TECHNIQUE DU PROCESSUS NIVEAU 0, 1, 2

Nombre GESTION FINANCIÈRE Responsable Direction Centrale de Gestion Financière

Garantir la gestion efficace des ressources financières et la consolidation de l'information financière, pour Système National de Budget Public
permettre l'efficacité des processus et des projets institutionnels de manière opportune et fiable.(carte de Système National de Comptabilité Publique
2) Objectif macroprocessus 2015 5) Exigences Système National de Trésorerie
Depuis l'arrivée des informations sur les revenus économiques à travers les banques (avec lesquelles on a un Macroprocessus de Soutien
contrat) et l'arrivée des informations sur les obligations d'EsSalud, jusqu'à l'émission des États (de la Carte des Macroprocessus d'EsSalud
3) Portée Financiers d'EsSalud. 6) Classification 2015)
DESCRIPTION DU PROCESSUS
11) Citoyen ou destinataire des biens et
7) Fournisseurs 8) Entrées 9) Processus niveau 1 10) Sorties services

Extracto bancaire de S02.01 Trésorerie États financiers Clients Internes

- Entités Bancaires Bancos S02.01.01 Vérifier et enregistrer les opérations bancaires (entrées) Institutionnels Direction générale et/ou Conseil d'administration
- Hechos económicos de -Demandes de S02.01.02 Transferts de fonds (revenus) Flux de Trésorerie Institutionnel - Comité des Investissements Financiers
OOCC et OODD Transferts S02.01.03 Réalisation du Paiement aux Fournisseurs, Créanciers, etc. Augmentation de Réserve Organes du Siège Central
- Procesos de OOCC y OODD -Información de pago a S02.01.04 Réaliser le Paiement des Subventions Technique Institutionnelle - Organes Déconcentrés
- Citoyens, assurés et fournisseurs S02.01.05 Élaborer un flux de trésorerie Augmentation des excédents
Entités Employeurs -Informations de paiement de S02.01.06 Custodier des documents évalués Financiers Clients externes
débiteurs Subventions S02.02 Inversions Financières -paiement aux fournisseurs et - Fournisseurs et Créanciers
SUNAT -Documents évalués S02.02.01 Administration des fonds excédentaires et réserve technique créanciers SUNAT
Liquidations réalisées S02.03 Contrôle Contributif et Recouvrement -paiement des subventions - FONAFE
-Fonds excédentaires et S02.03.01 Contrôler le service (Recouvrement) fourni par la SUNAT - MEF
Réserve Technique S02.03.02 Effectuer une Recouvrement Non fiscal Entités Bancaires
Informations sur les revenus S02.04 Comptabilité - Assurés et Entités Employeuses
pour collecte quotidienne S02.04.01 Révision, Évaluation, Validation et Enregistrement Comptable (*)
SUNAT S02.04.02 Analyse et Contrôle Comptable (Réconciliations, etc.)
S02.04.04 Formulation périodique des états financiers
S02.04.04 Gestion des Justificatifs de Paiement

(Continuer)

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

(Suite)

FICHE TECHNIQUE DU PROCESSUS NIVEAU 0, 1, 2

Nombre Gestion financière Responsable Direction centrale de la gestion financière

Garantir la gestion efficace des ressources financières et la consolidation des informations financières, afin de Système National de Budget Public
permettre l'efficacité des processus et projets institutionnels de manière opportune et fiable.(carte de Système National de Comptabilité Publique
2) Objectif macroprocessus 2015) 5) Exigences Système National de Trésorerie
Depuis l'arrivée des informations sur les revenus économiques par le biais des banques (avec lesquelles on a un) Macroprocessus de soutien
contrat) et l'arrivée de l'information sur les obligations d'EsSalud, jusqu'à l'émission des États (de la carte des macroprocessus d'EsSalud
3) Portée Financieros de EsSalud. 6) Classification 2015)
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO
11) Citoyen ou destinataire des biens et
7) Fournisseurs 8) Entrées 9) Processus niveau 1 10) Sorties services
IDENTIFICATION DES RESSOURCES CRITIQUES POUR L'EXÉCUTION ET LE CONTRÔLE DU PROCESSUS
12) Contrôles et Inspections 13) Ressources 14) Documents et formats
Rapports de contrôle et résumés émis par SAP et d'autres. Personnel de la GCGF Directives et Procédures de la GCGF (voir Annexes)
Les applications sont toujours signées par des fonctionnaires. Fonctionnaires d'EsSalud "mandataires spéciaux devant les banques"
spécifiquement désignés à cet effet. .SAP et Applications dans les domaines informatiques des organismes de la
Direction centrale de gestion financière

EVIDENCES ET INDICATEURS DU PROCESSUS

15) Registres 16) Indicateurs

Applications : Dette à actif total = [ Dette totale / Actif total ]

SAP Circulante = [ Activo Circulante / Pasivo Circulante ]
Système de Relevé de Compte Prueba ácida = [ (Activo Circulante - Inventarios) / Pasivo Circulante ]
Système de Transferts Rotation de l'actif total [ Ventes nettes / Actif Total ], [ (Revenus fiscaux + Revenus non fiscaux + Transferts courants reçus) /
Système de Rapports de C/O Actif total
- Système de Contrôle des Lettres de Garantie, Marge de bénéfice net = [ Bénéfice net après impôts / Ventes nettes ]
SICO (système de COBRANZAS) Rendement sur investissement (RSI) = [ Bénéfice net après impôts / Actif total ]
Hojas de calcul de Excel http://www.essalud.gob.pe/transparencia/oci/rend_cuentas/formato10_inf_financiera.pdf

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

9.3. MODÉLISATION DES PROCESSUS

MODÉLISATION DES PROCESSES

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Modelado del Proceso: S02.01.01 Verificar y Reg. operaciones bancarias

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Modélisation du Processus : S02.01.02 Réalisation de Transferts de Fonds

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION GÉNÉRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Modélisation du Processus : S02.01.03 Réalisation du Paiement aux Fournisseurs, Créanciers, etc.

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Modélisation du Processus : S02.01.04 Réalisation du Paiement des Subventions

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Modélisation du Processus : S02.01.05 Élaborer un Flux de Trésorerie

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 MANUEL DES PROCÉDÉS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Modélisation du Processus : S02.01.06 Custodie de Documents Valorises

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Modélisation du Processus : S02.02.01 Administration des Fonds Excédentaires et Réserve Technique

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Modélisation du Processus : S02.03.01 Contrôle du service que SUNAT fournit à EsSalud (Recouvrement)

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Modélisation du Processus : S02.03.02 Réalisation de recouvrement non fiscal

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DU MANAGEMENT CENTRAL DE LA GESTION FINANCIÈRE

Modélisation du processus : S02.04.01 Révision, Évaluation, Validation et Enregistrement Comptable

(*) Chaque fait économique lié à une Procédure Comptable est documenté dans leAnnexe I (en développement)

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

9.4. PROCÉDURES

PROCÉDURES DES PROCESSUS

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Procédure du Processus : S02.01.01 Vérifier et enregistrer les opérations bancaires

FICHE TECHNIQUE DE PROCÉDURE

Nombre S02.01.01 Vérifier et enregistrer les opérations bancaires (entrées)

Suivi et surveillance quotidienne par la Direction de la Trésorerie des dépôts sur les comptes bancaires d'EsSalud par
Objectif ente recaudador.
Début : Informations sur les dépôts dans les comptes bancaires (autres) mises à jour pour le service client
Portée Fin: Registro de operaciones bancarias en el SAP
Descripción de Actividades
Destinataire des biens et
Fournisseur Entrée Sorties
Liste des Activités Ejecutor services

0. Extraire des informations sur les opérations de la banque

bancaires en logiciel État de Compte (hier)
Avant 8h00, l'opération informatique de la GCGF
accédez à la plateforme de la Banque et extrayez un fichier avec
les opérations bancaires du compte d'EsSalud et le Fichier avec
chargement dans une base de données locale depuis où les utilisateurs de la GCGF
Plateforme de la peuvent accéder à ces informations et envoyer un e-mail auResponsable de opérations Tous les utilisateurs de l'application État
Entités Bancaires bancaires des
Entité Bancaire utilisateur pour accéder à l'application État de Compte (dans
informatique de la GCGF de Compte de la GCGF
Banque du jour
FoxPro). antérieur
Seront extraits des comptes bancaires, par le système
interconnecté des banques, les mouvements bancaires de
chacune des comptes bancaires à niveau national,
générant un fichier plat par banque.
1. Le sectoriste SAP consiste à vérifier que les montants
Informations sur la Le Sectoriste SAP de
BD avec
de ce que dit l'informaticien et les mouvementsEsSalud, chargé de la Informations de
bancaires quadrent. résumés
opérations compte de perception du
Le Sectoriste vérifie que les totaux du compte de la validées
bancaires banque qui lui revient
l'application, correspond au montant indiqué par l'informaticien.
2.Le Sectoriste SAP d'EsSalud extrait dans une feuille Feuille de
Excel de travail les informations des opérations Sectoriste SAP je travaille à .
bancaires du jour. Excel

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

La hoja le permite analizar que cada operación bancaria esté

parfaitement identifiée avant d'entrer dans celle-ci
informations au SAP.
3. Registre comptable des revenus dans le module SAP
(Compte 10 Caisse Banques)
Le Sectoriste se connecte au SAP pour enregistrer comptablement
chaque opération bancaire réalisée.
Feuille de Il est obligatoire de faire l'enregistrement quotidiennement.
je travaille dans comptable de toutes les opérations ayant un rapport avec Registre comptableSous-Directeur des Revenus de Trésorerie
BANCOS, devant enregistrer de telles opérations, dans leurs
Sectorista SAP en SAP
Excel
dates d'origine respectives, ou avant le chargement des
extraits bancaires, ce qui sera fait de manière hebdomadaire, à
fin que les comptes bancaires et les comptes en livres se
concilient automatiquement.

4. Analyse, Suivi et Contrôle

La sous-directrice des recettes de la Trésorerie vérifie que le Subgerente de Ingresos Reportes Direction de la Trésorerie et Direction
le registre comptable est conforme et à la fin du mois, lesde Trésorerie Mensuels Centre de Gestion Financière
Rapports Mensuels de Suivi et de Contrôle

Indicateurs Registres des opérations bancaires / Comptabilisation dans SAP

Registros Application SAP et rapports émis par SAP

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Procédure du Processus : S02.01.02 Transferts de Fonds

FICHE TECHNIQUE DE PROCÉDURE

Nom S02.01.02 Transferts de fonds (revenus)

Proposer et gérer les transferts interbancaires pour adapter les soldes bancaires aux déconcentrés, ainsi que le transfert
des excédents temporaires de caisse à la Direction des Investissements Financiers pour la rentabilisation correspondante. Effectuer et contrôler les
Objectif transferts de fonds aux Organes Déconcentrés à partir des comptes bancaires administrés par la Direction de la Trésorerie.
Début : Demandes de besoins de financement par les directions autorisées
Portée Fin : Dépôts de fonds sur les comptes bancaires
Description des activités
Destinataire des biens et
Fournisseur Entrée Sorties
Liste des Activités Exécuteur services

0. Extraire du banque des informations sur les banques en

logiciel État de Compte (hier)
Avant 8 h 00, l'opération informatique de la GCGF Fichier con
Plateforme de la accédez à la plateforme de la Banque et extrayez un fichier avecResponsable de opérations Tous les utilisateurs de l'application
Entités Bancaires les opérations bancaires du compte d'EsSalud et le bancaires des
Entité Bancaire informatique de la GCGF État de compte de la GCGF
charge dans une base de données locale depuis où les utilisateurs de la GCGF Banque du jour
vous pouvez accéder à ces informations et envoyer un e-mail aux anterior
utilisateur pour accéder à l'application État de Compte
(en FoxPro).
1.Enregistrer les demandes de fonds dans le logiciel
de Transferts
Documentation La personne responsable de l'enregistrement dans le système de
de Transferts, saisissez les demandes de transferts de
Directions d'EsSalud Exigences fonds au "Système de Transferts", en scellant au verso Responsable de registro
du document justificatif comme preuve d'enregistrement.en système de transfert
de fonds en
Après avoir enregistré chaque demande de transfert, le
banque la documentation devra être fourniea disposition du
Responsable de l'enregistrement dans le système SAP pour son enregistrement
immédiat.
Exigences 2. Enregistrer les demandes de fonds dans SAP Responsable de l'enregistrement
Parallèlement, le responsable de l'enregistrement dans SAP également
de fonds en en SAP
vous devrez enregistrer la documentation mentionnée dans le système
banque
Gestion de l'EsSalud SAP R/3, sellando el documento sustentatorio y

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MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

en consignant le numéro SAP (numéro de lettre de commande) comme

preuve de l'enregistrement.
Une fois que l'ensemble des lettres de commande est enregistré dans SAP
elle devra les imprimer pour une révision immédiate par
responsable du contrôle des commandes de cartes.
Le registre parallèle mentionné de chaque exigence de
les fonds doivent être réalisés dès leur réception,
afin d'optimiser le temps de préparation des
transferts.
En ce qui concerne l'enregistrement dans SAP, cela doit être effectué dans le
même Division provisionnée précédemment par la Direction
de Comptabilité dans le SAP.
3.1 Distribuer la collecte (BN) et l'adéquation de
Soldes dans le Système de Transferts et imprime
rapports

Une fois que l'ensemble a été enregistré

exigences de fonds dans le système de transferts
(jusqu'à 10h45), vous devrez DISTRIBUER les recettes
reçue par la Banque de la Nation par les Banques pour les
les paiements seront effectués de la manière suivante :

a. Enregistre dans le "Système de Transferts" les

transferts des fonds reçus par collecte par
la Banque de la Nation aux autres banques selon le
consolidation des besoins en matière de requis de fonds Responsable de Transfert
resultantes du système mentionné.
b. Vérifiez dans le "Système de Transferts" que les soldes
les résultats ne deviennent pas négatifs afin d'éviter les découverts
Bancaires.
c. Vérifiez que les soldes à utiliser soient disponibles
les différenciant des soldes comptables.

Après avoir enregistré l'ajustement des soldes, imprime

les rapports suivants :

Reporte "Résumé des Transferts du jour" à plus

retarder à 11h00. Dans ce rapport, on visualise les
importes à transférer les comptes d'origine et les comptes de

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MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

destino por fondos (Salud - 200, Afessalud - 100, Agrario -

400 y Accidents de Travail - 500).

Dudit rapport devra donner copie aux personnes suivantes :

• Au Responsable de l'enregistrement dans SAP, pour que
imprimez les lettres de commande "BCR".
• - Au Responsable du Contrôle des Cartes de Commandes,
pour que vous communiquiez aux banques les dépôts
BCR
- Rapport 'Résumé des exigences du jour', dans lequel se
visualisez les exigences par banques et fonds (Santé -
200, Afessalud - 100, Agrario - 400 et Accidents de Travail
- 500).

-Reporte "Detalle de requerimientos del día', en el cual se

visualisez le concept de chaque exigence, montant, le N'
compte de charge (société et banque), le Réseau d'Assistance qui
demande le besoin.

-Reporte 'Saldos Bancarios al cierre del día' en el cual se

visualisez la programmation du solde initial, les charges, les
abonnements et le solde final pour chaque compte bancaire.
3.2 Sollicite ou envoyez un transfert de fonds à la
Gestion des Investissements
En cas de soldes bancaires insuffisants pour couvrir
les transferts programmés demanderont des fonds à la
Gestion des Investissements Financiers (GlF) par e-mail
électronique préalablement autorisé par la Direction de la Trésorerie,
Responsable de Transfert
ensuite, vous devrez formaliser la demande de transfert
par lettre avant midi.

En cas d'avoir des excédents temporaires de caisse, ceux-ci seront

Transférés à la Direction des Investissements Financiers,
préalable autorisation de la Direction de la Trésorerie.

4. Enregistrer les transferts entre différentes banques

e Imprimer C/O BCR Responsable de l'enregistrement
Une fois le rapport 'Résumé des Transferts' reçu en SAP
día", registra en el sistema de registro alterno (fuera de SAP)
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MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

les transferts à effectuer entre différentes banques

quelles sont effectuées par le biais de la Banque Centrale de
Réserve BCR.

Imprime les Cartes Ordres BCR et les remet

immédiatement au Responsable de Contrôle des Cartes
Ordres, pour votre révision et approbation.

Immédiatement après avoir enregistré la totalité de

exigences dans SAP, concilie les informations enregistrées
dans ce système contre les informations enregistrées dans le
système de exigences.
Cette conciliation sera effectuée automatiquement par le
sistema de requerimientos y permitirá identificar y corregir las
différences dans les informations enregistrées dans les deux systèmes
de se produire.
5. Revoir C/O BCR contre les rapports BCR et les soldes
Vérifiez les ordres de lettres BCR, consignez l'approbation sur les
mêmes et les remet au Sous-Directeur des revenus et
Transferts pour votre signature.
Effectuez un contrôle des soldes dans Excel en tenant compte des
cartes ordres physiques. Par la suite, comparez les soldes
Responsable de Contrôle
avec le Responsable des Transferts, pour effectuer
corrections le cas échéant. de C/O
Remise au Sous-directeur des revenus et des Transferts les
cartes ordres de Banque Électronique pour que, en cas que
la transmission électronique ne peut pas être effectuée de la
autorisation de transferts de fonds, autorisez-les
transferts par signature manuscrite conjointe avec un autre
mandataire.
6. Autorise et contrôle le transfert de fonds
Attendez que les étapes 7 et 8 soient réalisées et passez à l'étape 9

Sous-directeur des revenus et

Autorise et contrôle les transferts de fonds consignés
votre signature sur les lettres d'ordre BCR et lettres d'ordre Transferts
"format" en tenant compte :
Ne dépassez pas le plafond maximum auquel vous êtes autorisé à
signer en combinaison avec un autre fonctionnaire.

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MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Que les transferts des lettres de commande correspondent

à l'information des rapports imprimés précédemment.
Vous devez vérifier que dans le rapport de soldes, ceux-ci soient
positifs.
Vous devez donner votre approbation sur les rapports suivants
imprimés par le Responsable de registre dans le système de
Transferencias:
Rapport "Résumé des Transferts du jour".
Rapport "Résumé des exigences du jour".
-Rapport "Détail des demandes du jour".
Rapport "Soldes Bancaires à la fermeture de la journée".
Détail des revenus (le cas échéant)
De même, vous devez apposer votre approbation sur les lettres
ordres de 'Bancarisation Électronique'.
7. Génère un fichier et émet un rapport bancaire
Électronique (BAEL) (13h)
Au plus tard à 14h00 et après coordination avec le
Responsable de l'enregistrement dans SAP, extrait des informations de SAP
par l'intermédiaire d'une interface en Fox Pro et génère un fichier avec
la structure déterminée pour pouvoir la charger dans le système
Responsable de
de Banca Électronique de chaque Banque (Continental, Crédit et
Informatique de la GCGF
Scotiabank).

lmprime, à 14h30 le rapport "Transferts à travers

de Banca Électronique du jour" correspondant à chaque banque
et le remet immédiatement au Responsable de l'enregistrement à
système de Transferts pour votre révision et conformité
par Visto Bueno.
8. Vérifiez le rapport des transferts BE avec C/O
Recevez le rapport 'Transferts via la banque
Électronique du jour par le Responsable des Systèmes.
Vérifiez le rapport par rapport aux lettres de commande de la Banque
Électronique. Responsable de l'enregistrement
Si le rapport est correct, placez un avis favorable avec signature et en Sistema transferencia
cachet attestant de sa conformité au rapport, et passer à l'étape 9.
Si le rapport est correct, informe le Responsable du
enregistrement dans SAP pour qu'il effectue les corrections
correspondants, exécuter l'étape 88

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MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Une fois les corrections effectuées dans SAP, demande au

Responsable des systèmes qui imprime à nouveau le
transferts via la Banque Électronique de
jour", qui devra avoir les corrections effectuées.

En cas d'existence d'habilitations pour le paiement de subventions

elle devra les approuver immédiatement, à cet égard
le cas pourra approuver les autres habilitations par la suite
mediante su visto bueno en otro reporte que las contenga.
Aller à l'étape 9.

Responsable de l'enregistrement
88. Effectuer des corrections en SAP

9. Charger le fichier dans le Système de Banque Électronique

de chaque banque
Chargez le fichier dans le système de Banque Électronique de chaque
banco au plus tard à 15h30.
Responsable de
Une fois que vous avez chargé les informations de la BanqueInformatique de la GCGF
L'électronique dans chaque banque avertit les fonctionnaires
correspondants pour qu'ils autorisent par signature de
Banca Électronique les transferts utilisant les
ordinateurs situés dans le Domaine des Systèmes de la
Direction de la Trésorerie.
10. Autorise les transferts de BAEL (2
Fonctionnaires autorisés
Au plus tard à 16h00, autorisez les transferts de
Banque Électronique utilisant la clé personnelle fournie par
la Banque et en tenant compte :
Que les transferts ne dépassent pas le plafond maximum auquel
Sous-direction des Revenus
est autorisé à signer en combinaison avec un autre fonctionnaire.
y Transferts
Que les transferts correspondent à l'information de la
rapports imprimés dans les étapes précédentes du présent
procédure.
Que les transferts correspondent au rapport
"Transferencias a través de Banca Electrónica del día" con
visto bueno du Responsable de l'enregistrement dans le système de
Transferts.

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MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Pour autoriser à nouveau un transfert de fonds qui

auparavant a été autorisé devra vérifier qu'il existe
documentation attestant que l'autorisation précédente
est resté sans effet et le transfert n'a pas été effectué.
11.Envoyez des fichiers à la Banque et vérifiez la
transmission réalisée
Une fois que les transferts ont été autorisés
par clé électronique, envoyez l'information à la Banque.

Délai : au plus tard à 16h15.

Après avoir envoyé les informations aux banques, vous devrez vérifier
que les fichiers aient été transmis à la Banque
Continental et que les opérations aient été exécutées dans Responsable de
la Banque de Crédit et Scotiabank. Informatique de la GCGF
Dans le cas où il ne serait pas possible de confirmer qu'il a été transmis le
autorisation de transferts de fonds vers les banques,
devra coordonner par téléphone avec les banques la
transmission des transferts de fonds.
Dans le cas où il est confirmé qu'il n'est pas possible de transmettre par le biais de la Banque

L'autorisation de tout transfert devra être électronique.

communiquer au Sous-directeur des Revenus et Transferts, pour
qui autorise les transferts manuellement, c'est-à-dire
consignant la signature manuscrite dans les lettres de banque
Électronique.
12.Envoyer des lettres d'ordres aux banques avec des frais
respectifs
Responsable de transmettre les Ordres de Lettre BCR à la Banque de
La Nation
Effectuez un suivi des lettres de commande BCR (B
Nación) doivent être signées par les fonctionnaires autorisés et Responsables de C/O du
correctement scellées. BN et d'autres banques
Apportez les lettres de commande BGR à la Banque de la Nation et les
livrer à son destinataire avant 14h30.
Responsable de la transmission des lettres d'ordre aux autres banques
différents du B. Nation.
Réaliser le suivi des lettres d'ordre format
(incluye Banca Electrónica y BCR de bancos diferentes a B.

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Nation) soient signées par les fonctionnaires autorisés et

correctement scellées.
Faxez et/ou envoyez par e-mail (document
escaneado) les lettres commandes de format. Si nécessaire
il devra coordonner avec les secrétaires l'utilisation des équipements
pour accomplir ces tâches.
Vous devez obtenir une attestation de la part des banques, que se
réception correctement la documentation envoyée.
Par la suite, elle devra régulariser la remise des lettres.
ordres aux banques au cours de l'après-midi ce jour-là.
13. Archivez les rapports générés dans tout le circuit
y Registra C/O générés dans la journée Responsable d'enregistrement
Consolidez et archivez les rapports générés dans tout le
les Sustentos de
circuit
Enregistre dans le système de lettres de commandes, lesquelles se Transfert
ayant généré dans la journée et la documentation qui a soutenu
sa exécution.

Indicateurs Total du montant des demandes de transfert / Total du montant des transferts effectués

Application État de Compte

Application "Système de Transferts"
Registros Application "système de lettres de commande"
Application SAP et
Rapports de C/O et Résumés (tous approuvés par les responsables désignés)

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Procédure du Processus : S02.01.03 Réalisation du Paiement aux Fournisseurs, Créanciers, etc.

FICHE TECHNIQUE DE PROCÉDURE

Nom S02.01.03 Réalisation du Paiement aux Fournisseurs, Créanciers, etc.

Programmer, enregistrer, exécuter et contrôler les paiements des obligations centralisées de personnel, de retraites, de fournisseurs, de frais de déplacement, d'autres et
ces obligations découlant des contrats de promotion que l'institution signe conformément aux politiques et à la réglementation
Objectif établies.
Début : Enregistrement comptable réalisé par la Direction Comptable du fait économique présenté
Portée Fin : Jusqu'à ce que le Bénéficiaire reçoive le paiement correspondant
Description des Activités
Destinataire des biens et
Fournisseur Entrée Sorties
Liste des Activités Exécuteur services

Documentación
Direction Générale 0. Processus comptable d'enregistrement de la provision de
original de Direction de la Comptabilité Enregistrement SAP
impliquée Paiements
obligations

1. Réception de la documentation et passage aux réviseurs

Documentation (tous les jours) Distribution de
Direction Centrale original de Le sous-directeur des dépenses réceptionne des dossiers Sous-direction des dépenses documentation au
impliquée
obligations (documentation) qui distribue entre les réviseurs SAP la relecteur
documentation qui justifie les paiements.
2. Révision de la Documentation
Chaque relecteur vérifie le contenu de la documentation que
Distribution de soutient un paiement (pour chaque type de fait économique il y a un
Sous-direction de Enregistrement SAP
documentación al type de documentation à examiner) et son enregistrement dans le Module
Réviseurs SAP
Egrets de Comptes Fournisseurs du système SAP/ R3; sinon n'est pas
révisé
réviseur
conforme le renvoie à l'utilisateur.

3.Préparer les informations pour exécuter le programme de

PAGOS (SAP)
Enregistrement SAP Registre SAP
Reviseurs SAP Il existe plusieurs « opérations » liées à un document Chef des Dépenses
révisé qui pourraient apparaître pendant la semaine qui change le actualisé
“estado del documento” que se espera pagar (ejemplo:
annulations, retours, etc.).

P a g e 45 | 91
 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

De plus, coordonnez au préalable avec la Division de

Transferts, les habilitations de fonds (à vos comptes
pagadoras) nécessaires (par Lettre de la Sous-direction
des Revenus et Transferts à la Direction de la Trésorerie), à
fin de remplir les paiements correspondants, conformément à
la possibilité de ceux-ci et la disponibilité des ressources.

4. Programmation des paiements (SAP)

Enregistrer dans le système SAP la compensation des factures
Enregistrement SAP Programateur de paiements Enregistrement SAP
ZE selon l'Annexe 2. Instructions SAP - Banque
Chef des Dépenses SAP
actualisé Électronique (*1) programmé
S'il est vendredi, allez à l'étape 5.
Sinon, terminez la procédure.
5. Émet un chèque
Selon l'Annexe 2. Instruction SAP – Banque Électronique
( *1).
Enregistrement SAP Exécuter l'étape 12. Programateur de Paiements
Continuer. SAP Chèques émis
programmé
Les annulations de ces chèques se font par
vencimiento en cartera ou sur demande

Registre SAP Programmeur de Paiements

6. Génère et envoie un fichier plat avec Abonnement en
SAP Fichier plat
programado Compte pour Banque Électronique.

7. Traitez les paiements via la plateforme des banques Responsable de Subdirection des Dépenses et des Fonctionnaires
Fichier plat (interface), génère une interface, qui charge des informations
Informatique de la GCGF Interface numérique autorisé
enviada en archivo plano.
8. Signez électroniquement l'Autorisation de
Transfert de fonds aux bénéficiaires.
Vous devez vérifier que les relations de paiement des rapports
soient identiques aux données chargées qui figurent à l'écran
Sous-direction des Dépenses
du Système de la Banque.
Système de la Banque Informations Banque
et fonctionnaires autorisés numérique
Vous devez effectuer la signature électronique avant 17h00 avec
le but d'accorder le temps nécessaire pour réaliser
actions correctives en cas de défaillance des systèmes
de support des transferts, tels que le SAP, système de
bancarisation électronique et connexion Internet.

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION GÉNÉRALE DE LA GESTION FINANCIÈRE

9. Envoyez aux banques des instructions de paiements

préalablement autorisée par les fonctionnaires
autorisés (correspondant à l'étape précédente). Responsable de Informations
Imprime constancia de ejecución de transferencia de fondos. Informática de la GCGF Banque
numérique
En cas d'erreur dans l'envoi des données,
vous devrez obtenir un rapport de la banque qui atteste le
erreur mentionnée.
10. Envoyer des communications aux fournisseurs par e-mail
électroniques des paiements effectués. Sous-direction des Dépenses
Programme la date de livraison des documents générés dans le
paiement.
11. Annulez les factures avec le tampon payé par
BANQUE ÉLECTRONIQUE.
Documents Documents générés par le paiement joints : Certificats de Documentation
générés par le Retenue, Deductions, Notes de Débit et/ou de Crédit, Sous-direction des Dépenses
en garde
paiement factures émises par EsSalud ; et envoie la documentation au
dossier pour garde.
Terminer la procédure.
12. Remise de chèque Ventanilla Pagadora Sede Chèque
Chèques tirés Au guichet du Siège Central, le chèque est remis au Bénéficiaire
bénéficiaire sur présentation de votre carte d'identité.
Central remis

Indicateurs Monto total programado en SAP / (Monto total transferido al banco y total de cheques girados)

Registres Application SAP

Légende :

(*) L'annexe 2 se trouve dans le « Procédure de paiement des factures et d'utilisation de la banque électronique » approuvée par la Résolution de la Direction Générale des Finances 053-GCF-OGA-ESSALUD-2008 du 7 octobre 2008.

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Procédure du Processus : S02.01.04 Réalisation du Paiement des Subventions

FICHE TECHNIQUE DE PROCÉDURE

Nombre S02.01.04 Réalisation du Paiement des Subventions

Objectif Programmer, enregistrer, exécuter et contrôler les paiements des prestations économiques
Début : Enregistrement comptable effectué par la Direction de la Comptabilité des prestations économiques
Portée Fin : Le bénéficiaire reçoit le paiement correspondant
Description des Activités
Destinataire des biens et
Fournisseur Entrée Sorties
Liste des Activités Exécuteur services

Documentation
Direction Centrale 0. Processus comptable d'enregistrement de provision de
original de Gestion de la Comptabilité Enregistrement SAP
impliquée Paiements
obligations

Documentation 1. Réception de la documentation et passage aux Réviseurs Distribution de

Direction Générale original de (tous les jours) Sous-direction des dépenses documentation à
impliquée Le sous-directeur des sorties distribue entre les examinateurs le
obligations relecteur
documentation qui soutient les paiements.
2. Révision de la documentation
Chaque réviseur vérifie le contenu de la documentation que
soutient un paiement (pour chaque type de fait économique, il y a un
type de documentation à vérifier) et son enregistrement dans le Module
de Comptes à Payer du système SAP/R3 ; sinon il n'est pas
Distribution de conforme le renvoie à l'utilisateur.
NOTA : Cette activité est généralement décalée Registro SAP
documentation au Revisores PE SAP
concernant les activités normales, à savoir, la révisé
réviseur l'information est envoyée par la Direction Centrale des Assurances et PE
après que le paiement des SUBSIDES a été traité, mais
se adelanta réalise le paiement avec les informations par email
correspondant.

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

3. Préparer les informations pour exécuter le programme de

PAGOS (SAP)
Réalisez des enregistrements comptables conformément à l' « Annexe » envoyée
par la Direction des Prestations Économiques par e-mail
email (il existe plusieurs "opérations" liées à un
dossier qui pourrait apparaître au cours de la semaine que
enregistrement SAP change l'état du document qui est prévu pour paiement Chef de division de Enregistrement SAP
révisé (exemple : annulations, retours, remboursements, etc.). Prestations Économiques mis à jour
De plus, coordonnez au préalable avec la Division de
Transférez les habilitations des fonds nécessaires
(Par la lettre de la Sous-direction des Revenus et
Transferts à la Direction de la Trésorerie, afin de respecter
avec les paiements correspondants, selon l'opportunité
des mêmes et la disponibilité des ressources.

4. Programmation des paiements (SAP)

SAP Enregistrez dans le système SAP la compensation des factures Programateur de PE
Enregistrement Enregistrement SAP
Paiements SAP
mis à jour ZE de acuerdo au Annexe 2. Instruction SAP – Banque programmé
Électronique (*1).
5. Émettre un chèque
Registre SAP Conformément à l'Annexe 2. Instruction SAP - Banque Électronique
Programmeur de PE
(1). Paiements SAP Chèques tirés
programmé
Exécuter l'étape 12.
Continuer.
6. Générer et envoyer un fichier plat avec Ordre de PaiementProgrammeur de PE
Registre SAP
programmé
en Compte pour Banque Électronique Pagos SAP Fichier plat

7. Traite les paiements via la plateforme des banques, Responsable de

Fichier plat génère une interface, qui charge les informations envoyées Informatique
dans de la GCGF Interface numérique
fichier texte.
Sous-direction des dépenses
Système bancaire
8.Signez électroniquement l'autorisation de
et les fonctionnaires autorisésInformation numérique
Transfert de fonds aux bénéficiaires.
9.Envía a los bancos instrucción de pagos
préalablement autorisé par les fonctionnaires Responsable de Informations
Banque
autorisés (correspondant à l'étape précédente). Informatique de la GCGF numérique
Imprime une attestation d'exécution de transfert de fonds.

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

En cas d'erreur lors de l'envoi des données,

vous devez obtenir un rapport de la banque qui certifie le
erreur mentionnée.
10. Envoyez une communication aux bénéficiaires, par e-mail
électroniques de paiements réalisés. Subdirection des Dépenses
Programme de date de livraison des documents générés dans le
paiement.
11. Annuler l'ordre de paiement et envoyer la documentation Sous-direction des Dépenses Documentation
pour Custodia. sous garde
12. Remise de Chèque Ventanilla Pagadora Sede Chèque
Chèques tirés À la fenêtre du Siège Central, le chèque est remis au Central Bénéficiaire
livré
bénéficié sur présentation de votre DNI.

Indicateurs Montant total programmé dans SAP par Subventions / (Montant total des ordres de paiement à la banque et total des chèques émis)

Registres Application SAP

NOTE : (*1) L'annexe 2 se trouve dans la "Procédure de paiement des factures et utilisation de la banque électronique" approuvée par la Résolution de la Direction Centrale des Finances 053-GCF-OGA-ESSALUD-2008 du 7 octobre 2008.

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Procédure du Processus : S02.01.05 Élaboration du Flux de Trésorerie

FICHE TECHNIQUE DE PROCÉDURE
S02.01.05 Élaboration du Flux de Trésorerie
Nombre
Objectif Déterminer le Flux de Trésorerie Mensuel
Début : Informations sur les opérations bancaires dans les banques
Portée Fin : Émettre le flux de trésorerie mensuel
Description des activités
Destinataire des biens et
Fournisseur Entrée Sorties
Liste des activités Exécuteur services

1. Extraction des transactions du jour des

Transactions bancos à Excel
Responsable du Flux de
Feuille de travail Responsable del Flujo de Caja de la
Entité Bancaire réalisés dans les Caisse de la Sous-direction
Le service informatique de la GCGF fournit quotidiennement le (Excel) Sous-direction des Dépenses
banques d'Egresos
fichier des opérations bancaires de chaque banque et de là on
extraire dans une feuille Excel.
2. Codification des transactions bancaires quotidiennes
(Excel)
Table de
Responsable du Flux de Plage de travail
Codification Avec l'aide d'un tableau de codage, on va Boîte de la Sous-direction (Excel)
identificando las operaciones bancarias realizadas a los de Dépenses codifié
rubriques du Flux de Trésorerie d'EsSalud.

Les étapes 1 et 2 se déroulent jusqu'à la fin du mois.

3. Élaboration initiale de la feuille de travail (Excel).
Ensuite, allez à l'étape 4. Responsable du Flux de
Feuille de travail Caisse de la Sous-direction Feuille de travail
(Excel) codifié La sous-direction des Revenus (étape 3a) et la sous-direction de de Dépenses (Excel) partiel
Les subventions (étape 3b) renvoient leurs flux de trésorerie respectifs,
démarrage de l'élaboration du Flux de Trésorerie Institutionnel
Responsable de Feuille de travail Responsable du Fluide
Feuille de travail
Ingresos Subgerencia 3a. Élaboration du Flux de Trésorerie Revenus (Excel) Caja de la Subgerencia
(Excel) partiel (Excel) partiel
de Revenus de dépenses

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Responsable de Responsable du Flux de

Fiche de travail 3b. Élaboration du Flux de Trésorerie des Subventions Feuille de travail
Subventions de la Caisse de la Sous-direction
Subdirection de (Excel) partiel (Excel) (Excel) partiel
des Egresos
Dépenses
4. Elaboración de Flujo de Caja del periodo (Excel)
Responsable du Flux de
Feuille de travail Flujo de Caja
Caisse de la Sous-direction Sous-direction des Dépenses
Institutionnel
(Excel) partiel de dépenses (Excel) terminé
5. Chargement dans SISFONAFE
Flux de trésorerie Responsable du Flux de
Caisse de la Sous-direction
Institutionnel La feuille de travail élaborée du Flux de Trésorerie de SISFONAFE FONAFE
(Excel) terminé EsSalud se Connecte à l'application de FONAFE de Dépenses
(SISFONAFE) dans le délai imparti.
Responsable du Flux de Sous-direction des Dépenses
6. Élaboration des rapports de soutien pour le flux de trésorerieCaisse de la Sous-direction Rapports
de dépenses sustento Direction de la Trésorerie

Indicateurs Date limite de préparation du Flux - Date limite d'enregistrement dans SISFONAFE

Registros Feuille Excel de Flux de Trésorerie

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Procédure du Processus : S02.01.06 Garde de Documents Évalués

FICHA TÉCNICA DE PROCEDIMIENTO

Nombre S02.01.06 Custodie de Documents Valorisés

Maintenir un registre à jour des lettres de garantie REÇUES pour leur conservation, en informant rapidement les départements logistique ou
Objectif d'autres responsables de son administration concernant les dates d'échéance afin qu'ils instruisent le renouvellement et l'exécution de celles-ci.
Inicio: Recepción, de las áreas involucradas en el proceso de adquisición de bienes y/o servicios (Logística), de las Cartas Fianzas
Portée Fin : Emission d'informations de contrôle
Description des Activités (*)
Destinataire des biens et
Fournisseur Entrée Sorties
Lista de Actividades Exécuteur services

Cartes de garantie
octroyées par les Recevoir la demande de l'utilisateur
entités Réception des zones impliquées dans le processus de
Direction Générale de bancaires en faveuracquisition de biens et/ou services (Logistique), les Lettres Enregistrement à
Sous-direction des Dépenses de la direction
Logistique ou d'autres domaines Cautions accordées par les établissements bancaires en faveur Responsable
des de la garde Tramite
des de Trésorerie
impliquées fournisseurs fournisseurs, pour leur garde, en conformité avec les documentaire
contrats souscrits. Ces lettres de garantie doivent être à
nombre d'EsSalud.

2. Registre auxiliaire de contrôle

Le Trésorier devra tenir un registre auxiliaire dans lequel se Sous-direction des Dépenses de la direction
Dossier de
Cartes de caution contrôlez les lettres de garantie, par date d'échéance et enChargé de la Garde
contrôle de Trésorerie
forme mensuelle, se mettant à jour en permanence
registre.
Système de Contrôle
3. Registrar en aplicativo Informático de lettres Sous-direction des Sorties de la direction
Cartes de Fiançailles Chargé de la Custodie
(système de contrôle des lettres de garantie) Fianzas de Trésorerie
actualisé
4. Archiver dans des Coffres-forts
Le Trésorier devra conserver les Lettres de Garantie dans les caisses.
fortes ou de sécurité à sa charge comme mesure de Sous-direction des dépenses de la direction
Cartes de caution sauvegarde de ces titres valeurs. Les Lettres de Garantie Responsable de la garde FICHIER
devront être classées chronologiquement par date de
caisse forte de Trésorerie
vencimiento, devant être maintenu séparément les
Cartes de garantie en cours des échues.
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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

5. Élaborer des rapports de contrôle mensuels

Los reportes que emite el registro de control de Cartas Fianza
ils devront avoir le sceau et la signature du Trésorier ou le
responsable désigné par lui-même.
Transmission d'informations :
• Au service de la Comptabilité ou à son équivalent dans les
Réseaux d'assistance (dans les 5 premiers jours de chaque mois) :
Sous-direction de Système de contrôle
- Rapport des lettres de garantie en custodie par date de Direction Centrale de la Logistique
Dépenses de la directionde Cartas Fianzas expiration. Responsable de la garde Reporte
de Trésorerie actualisé Rapport des lettres de garantie enregistrées ou renouvelées en Direction Centrale de la Comptabilité
le mois par date d'expiration.
Reporte des lettres de garantie échues ou exécutées dans le
mes par date d'échéance
• À la zone Logistique ou à celui qui joue son rôle dans les Réseaux
Assistance (dans les 5 premiers jours de chaque mois) :
Rapport sur les lettres de garantie arrivant à expiration
au mois, afin qu'ils effectuent l'échange pour le renouvellement.

Direction Centrale de Système de Contrôle Sous-direction des dépenses de la direction

de Cartas
Logistique ou d'autres domaines Fianzas 6. Consulter l'application informatique Responsable de la garde Consulta
de Trésorerie
impliquées mis à jour

7. Réaliser l'action demandée par l'utilisateur ou notifier

à l'utilisateur
-De l'exécution de la lettre de garantie :
Il exécutera la Lettre de Garantie par l'intermédiaire des services d'un
Sous-direction de Système de ContrôleNotaire dans un délai maximal de deux jours calendaires
Chargé de la Custodie Informe de Direction Centrale de la Logistique
Dépenses de la directionde Cartas Fianzas postérieur à la réception de l'Instruction de la zone de
Action réalisée
de Trésorerie mis à jour Logistique.
Retour de la Lettre de Garantie :
Rendra la Lettre de Garantie au garant ayant comme
requis la instruction de retour réalisée par le secteur
de Logistique.

Indicateurs Total de Documents Évalués en garde / total de documents évalués signalés aux Directions impliquées à la fin du mois

Registres Application "système de contrôle des lettres de garantie"

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION GÉNÉRALE DE LA GESTION FINANCIÈRE

Procédure du Processus : S02.02.01 Administration des Fonds Excédentaires et Réserve Technique

FICHE TECHNIQUE DE PROCÉDURE

Nombre S02.02.01 Gestion des fonds excédentaires et de la réserve technique

La Direction des Investissements Financiers a l'obligation d'optimiser la rentabilité des ressources transférées par la Direction de
Trésorerie, par l'intermédiaire de mécanismes transparents de placements dans le système financier national conformément à la réglementation
Objectif pertinente. De plus, il s'occupe de gérer la réserve technique d'EsSalud.
Début : Transfert des ressources transférées par la Direction de la Trésorerie
Portée Fin : Rentabiliser les ressources transférées et de réserve technique quotidiennement
Description des Activités
Destinataire des biens et
Fournisseur Entrée Sorties
Liste des Activités Exécuteur services

1. Transférer l'excédent de fonds et/ou de réserves

excédent de Placement de
Sous-direction de Technique Sous-direction des revenus
Soldes dans les
Revenus de la Direction Fonds et/ou Au moyen d'un mécanisme interne de Transfert des de la Direction de Gestion des Investissements Financiers
comptes
de Tesorería Trésorerie
Réserve Techniquesaldos quotidiens de caisse (excédents) la Direction de la trésorerie inversoras
place dans les comptes d'investissement les soldes mentionnés

Colocación de
Soldes dans les 2. Traitement des exigences de transfert Gestion des Investissements
Financière de la GCGF Politique à suivre Équipe Back Office
comptes Financière
La direction des investissements définit la politique à suivre du jour.
inversoras

Flux de Trésorerie au3. Détermination du Flux de Trésorerie Initial (Excel)

jour précédent L'équipe Back Office met à jour le flux initial de la journée avec les Flux de Trésorerie
-Excédent de Équipe de Back Office
transferts reçus et le fichier excel est partagé avec tout le monde Tout le personnel de la GIF
Initiale du jour
Fonds et/ou le personnel de la Direction des Investissements impliqué dans
Réservation Technique rentabiliser
cette information.
4. Analyser la situation interne et externe et déterminer
Marché de Risques
Exposer des informations pour la prise de décision et les diffuser Informations Tout le personnel de la GIF
Investissements Table de négociation
à la disposition de tout le personnel de la Direction de Traitée
financières
Inversions impliquées dans la rentabilisation de ces informations

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Détermination des limites pour la concentration en

Entités Financières (Rés GCF 038)

Détermination des Limites d'Investissement

(Res GCF 077)

Détermination du Risque Boursier

(Res GCF 077)

Gestion des risques financiers

(Res GCF 077)

Prendre en compte :
- mécanismes adéquats et transparents, dans le système
financier national à des taux rentables et des délais de rachat
la programmation des paiements des correspond à assumer
à l'institution.

Information 5. Concevoir et évaluer une proposition d'investissement Analyste des investissements

Rapport technique Tout le personnel de la GIF
traitée d'investissement

Rapport technique
Rapport technique 6. Approuve la Proposition d'Investissements Directeur des Investissements
d'investissement Tout le personnel de la GIF
d'investissement Exécutez l'étape 20 et revenez. Financier
approuvée
7. Exécuter des investissements
À travers des plateformes informatiques qui ont le marché de
Opérations de
valeurs (marché boursier) et les banques impliquées, se
achat vente
Rapport technique effectue l'achat et la vente de valeurs, en s'enregistrant
d'investissement
financières Tout le personnel de la GIF
intégralement toutes les opérations de manière électronique, Table de négociation
électroniques
approuvée tout d'abord, le même qui sera formalisé
(en ligne)
immédiatement par des instruments financiers physiques, pour
sustenter les transactions financières réalisées.

Opérations de 8. Mettre à jour le Flux de Trésorerie (Excel)

achat vente Una vez ejecutada la operación se procede a registrar lo Flux de trésorerie
financières arrivé dans le flux de trésorerie (Excel) et la feuille est partagée Équipe Back Office mise à jour au Todo el personal de la GIF
électroniques Excel avec tout le personnel de la Direction des Investissements fermeture du jour
(en ligne) impliquée dans la rentabilisation de ces informations

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

9. Effectuer la liquidation et la confirmation

Flux de trésorerie Se procede a emitir la documentación que sustente las
actualisée au Équipe de Back Office Documentation Tout le personnel de la GIF
opérations réalisées avec la vérification de tous les
soutien
fermeture du jourimpliqués.

10. Élaboration du rapport Journal des Investissements

Documentation (IDI) Équipe Back Office
informe quotidien de
À la fin de la journée, le Rapport Quotidien est élaboré à partir de la Feuille Inversiones(IDI) Tout le personnel de la GIF
soutien
Excel du Flux de Trésorerie.

Directeur des Investissementsinforme Quotidien de Direction de la Comptabilité Mettre à jour SAP Gestionnaire d'investissements financiers
11. Enregistrer comptablement (une fois par semaine)
Financières Inversiones(IDI)
12. Évaluation et/ou Contrôle de Gestion
Flux de trésorerie àrapports de gestion au Comité de l'IF Équipe Back Office Rapports Responsable des Investissements Financiers
fermeture de la journée

Termina el procedimiento
Rapport technique20. Recevoir une proposition d'investissements Rapport technique
d'investissement Le comité prend connaissance de l'investissement qui sera Comité de IF d'investissement Comité de IF
approuvée négociée. approuvée

Indicateurs Rentabilité des ressources transférées

Feuille Excel de Flux de Trésorerie de la GIF

Registres Applications de consultation du système de valeurs sur Internet

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Procédure du Processus : S02.03.01 Contrôle du service fourni par SUNAT à EsSalud (Recouvrement)
FICHE TECHNIQUE DE PROCÉDURE

Nom S02.03.01 Contrôle du service fourni par la SUNAT à EsSalud (Recouvrement)

Proposer, contrôler et évaluer les objectifs et les indicateurs de gestion pour la collecte des contributions, la gestion des recouvrements et les actions de
fiscalisation effectuée par la Superintendance Nationale des Douanes et de l'Administration Fiscale (SUNAT), conciliant l'information de la
Objectif recaudation que rapporte la SUNAT à ESSALUD en coordination avec la Direction de la Trésorerie.
Début : Occasionnellement, mensuellement et trimestriellement, des informations du service de la SUNAT sont nécessaires.
Portée Fin : Élaboration du type de rapport requis
Description des Activités
Destinataire des biens et
Fournisseur Entrée Sorties
Liste des Activités Exécuteur services

1. Recueillir des informations périodiques

Tous les jours, GCTIC publie les informations laissées par SUNAT
des dépôts effectués par les entreprises employeurs et de
Répertoire les assurés facultatifs. Fichiers journaliers Professionnels du Sg. de Contrôle
Informatique
GCTIC (SUNAT) Informatique de la GCF à la demande de la Direction de
SUNAT GCTIC - GCGF de depósitos Contributif.
Contrôle Contributif, extrait ces informations lorsqu'il en est ainsi
Je l'ai demandé.
Les informations extraites sont placées dans un fichier structuré
par le personnel de la sous-direction du Contrôle Contributif.
2. Élaborer des rapports (*)
Il existe 2 types de rapports qui sont élaborés :
Fichiers journaliers Ceux qui servent à soutenir le paiement à la SUNAT, relatif Sg. de Contrôle Contributif et
de dépôts Professionnels de la Sg.
au pourcentage établi dans la convention SUNAT-ESSALUD. Rapports (*)
Gestion de Contrôle Contributif et
Ceux qu'EsSalud détermine que SUNAT doit faire Contrôle Contributif élaboré
mensuel Recouvrement
pour améliorer le Service qu'il vous offre (ceux-ci doivent être
Professionnels du Sg. approuvés par le Conseil d'Administration, selon la Convention
de Contrôle Contributif. établi
Rapports (*) 3. Revoir le rapport Responsable de Contrôle Rapports (*) Direction Générale
élaboré Revise et envoyez le rapport à la direction générale Contributif et Recouvrement révisé

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCéDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

4. Accorder son accord au rapport.

Rapports (*) Revises et archive le Rapport. En cas de compétence du
Rapports (*) Direction Générale
Conseil d'administration, le rapport devient une proposition Direction Générale
revisado que doit approuver le Conseil d'administration pour son envoi à
conforme
SUNAT.
5. Approuve le rapport.
Rapports (*) Après le soutien devant le Conseil d'Administration, il approuvera ou nonConseil d'administration Rapports (*) Conseil d'administration
conforme el Informe relacionado a SUNAT, para el trámite Approuvés
correspondant.

Indicateurs Total des rapports émis / Total des rapports programmés

Registres Información SUNAT en repositorio de GCTIC

Rapports (*)
Propositions d'objectifs (*)
(*) Proposition d'indicateurs et d'objectifs de gestion pour le paiement de la commission supplémentaire à la SUNAT

Évaluation de l'avancement des objectifs (*1) - Avancement de la conformité

(1) Évaluer l'avancement du respect des objectifs établis (voir la convention entre SUNAT et ESSALUD), en détaillant le comportement observé de chaque indicateur, ainsi que la provenance, ou non,
du paiement supplémentaire de 0,4 % à la SUNAT au titre de commission.
(2) Rapports de gestion concernant le respect des indicateurs et des objectifs de collecte, de recouvrement et de fiscalisation à la charge de la SUNAT.
( *3 ) La Direction Centrale des Assurances et des Prestations Économiques (GCSyPE) informe sur l'indicateur et l'objectif dont elle est responsable.

Évaluation de la gestion (*1)

(1) Évaluer les résultats de la gestion de la collecte, de la gestion des recouvrements de dettes de contributions et de la gestion de la fiscalisation à charge de la SUNAT selon la loi 27334.
(*2) Transactions des Processus de Recouvrement, de Recouvrement et de Contrôle effectuées par la SUNAT
(*3) - Rapport sur le Comportement de la Recette, de la Collecte et de la Fiscalisation
(*4) - Rapport de suivi et d'évaluation de la recette, de la perception et de la fiscalité
(*5) - Rapports de résultats de la gestion de la SUNAT en tant qu'administrateur de la collecte, de la recouvrement et de la fiscalisation des contributions à l'ESSALUD

Propositions d'actions de contrôle (*1)

EsSalud doit générer des propositions de contrôle de la collecte, de la recouvrement et de la fiscalisation, afin que la SUNAT les applique dans l'exercice de ses fonctions.
(2) Rapport sur les propositions de mécanismes techniques et normatifs de contrôle

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Procédure du Processus : S02.03.02 Réalisation de la Recouvrement Non fiscal

FICHE TECHNIQUE DE PROCÉDURE
S02.03.02 Réalisation de recouvrement non fiscal
Nom
Réaliser toutes les actions administratives et légales pour rendre effective la perception de toutes les dettes non fiscales de nature publique (employeurs
morosos). De même, effectuer toutes les actions pour recouvrer les dettes de nature privée générées par l'octroi de prestations à des tiers non
Objectif assurés et/ou assurés sans droit à la couverture au moment de leur prise en charge.
Début : Réception des Règlements
Alcance Fin : Réaliser le paiement des employeurs et/ou des personnes débiteurs à EsSalud
Description des Activités
Destinataire des biens et
Fournisseur Entrée Sorties
Liste des Activités Exécuteur services

1. Réception des liquidations de prestations

Documentation Assistance et Prestations Économiques.
Le domaine d'admission dans les Réseaux d'Assistance, dans le cas
Zone d'admission à pertinente de
de identifier un assuré dont l'entité employeur se
les Réseaux d'AssistanceLiquidations de trouvé en condition de débiteur, vous devrez envoyerRéception
le de la Direction Inscription sur Gestion du Contrôle Contributif et
Prestations documentation pertinente pour procéder à la liquidation de
duContrôle Contributif et Procédure
Recouvrement
- Avantages Assistantes et coût des soins, aux tarifs autorisés. Recouvrement Documentaire
économiques Prestations Dans le cas de demandes de remboursement de prestations
Économiques. économiques, le service responsable devra liquider les
prestations pour son remboursement ultérieur à l'entité
employeur défaillant.

Documentation 2. Accès au SICO (*1) Zone d'émission de

SICO mis à jour Subdirection du Contrôle Contributif
Tous les paiements sont enregistrés dans l'application SICO Résolutions
3. Émettre une résolution
Zone d'émission de
SICO mis à jour La résolution est émise pour procéder à la recouvrement de l'entité. Sous-direction du Contrôle Contributif
Résolution
Resoluciones
employeur défaillant.

SICO mis à jour 4. Programmation des envois de notifications Zone d'émission de programmation de Sous-direction du Contrôle Contributif
Résolutions Notifications

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

5. Remise de Notification
Programmation de Zone d'émission de Notification
Résolutions Sous-direction du Contrôle Contributif
Notifications Faisant appel à une entreprise spécialisée, elle livre la livrée
Notification à l'entreprise débitrice.
6. Consultation SICO Paiement ou Réclamation effectuée.

Si réclamé, effectuer les étapes 7 et 8 ou 9 et 10 ou 11 et 12.

Si vous ne réclamez pas,
A-t-il payé la dette ? Zone d'émission de Définir l'action
SICO mis à jour Si vous avez payé, terminez le processus. Résolutions Sous-direction du Contrôle Contributif
Si je ne paie pas, réaliser les étapes 13 ou
à réaliser
14 selon le cas.

À 7 ans et 15 jours, on consulte dans le SICO si l'entité

employeur débiteur, a effectué le paiement ou la réclamation du cas.
7. Attention aux demandes de facilités de paiement
Les opérateurs des recouvrements de créances non fiscales à
Débiteur sollicite Au niveau national, ils sont obligés de diffuser et d'appliquer Secteur
les
des facilités de
outils de gestion (facilités de paiement approuvées par SICO mis à jour Sous-direction du Contrôle Contributif
facilités paiement
le Conseil d'Administration) qui permet le paiement des débiteurs
recherchant la récupération maximale desdites créances.

SICO mis à jour 8. Émettre la résolution respective Zone des facilités de Sous-direction du Contrôle Contributif
paiement

Le débiteur demande
9. Résoudre le recours contre les RC en seconde instance
Área de Apelación SICO mis à jour Sous-direction du Contrôle Contributif
contestation instance

SICO mis à jour 10. Émettre la résolution respectives Área de Apelación Résolution Sous-direction du Contrôle Contributif

Débiteur sollicite 11. Résoudre le recours contre les RC en première instance

Zone de Réexamen SICO mise à jour Sous-direction du Contrôle Contributif
contestation instance

SICO mis à jour 12. Émettre la résolution respective Zone de Réexamen Résolution Sous-direction du Contrôle Contributif

13. Exécution de la Recouvrement Coercitif Zone de Recouvrement

SICO mis à jour SICO actualizado Sous-direction du Contrôle Contributif
(1ère Instance) Coactiva

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 MANUEL DES PROCÉDURES ET PROCESSES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

14. Exécution du Processus de Concours Zone de recouvrement

SICO mis à jour SICO mis à jour Sous-direction du Contrôle Contributif
Coactiva
15. Mettre à jour SICO avec les paiements effectués.
Fichier de paiements Zone informatique de la
Tous les jours, les institutions bancaires laissent des fichiers avec BD SICO Direction du Contrôle Contributif et
réalisés en sous-direction de Contrôle
les opérations bancaires réalisées. On s'attend à identifier la mis à jour Cobranza
bancs Contributif
opération du paiement effectué par l'entité débitrice et
actualizar el SICO.

Indicadores Nombre total de liquidations enregistrées / Nombre total de recouvrements en cours

Registros Application SICO (SYSTÈME DE PERCEPTION)

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Procedimiento del Proceso: S02.04.01 Revisión, Evaluación, Validación y Registro Contable

FICHE TECHNIQUE DE PROCÉDURE
S02.04.01 Révision, Évaluation, Validation et Enregistrement Comptable (*)
Nombre
Objectif L'enregistrement et l'analyse de tout fait économique survenu à EsSalud
Inicio : Les utilisateurs font parvenir à la comptabilité la réalisation d'un fait économique
Portée Fin : Comptabiliser le fait économique dans le SAP pour une analyse ultérieure
Descripción de Actividades
Destinataire des biens et
Fournisseur Entrée Salidas
Liste des Activités Exécuteur services

1. Reconnaissance du Fait Économique

(validación de documentos) Responsable SAP de sous-direction des processus comptables
Direction Centrale Documentation NOTA : Dans la rubrique ANNEXE I, qui fait partie de ce Cuenta Contable Documentation sous-direction du contrôle comptable et de
impliquée sustentatoire manuel, il est établi les instructions pour l'enregistrement
liée au fait validée
économique Impôts
comptable des faits économiques qui affectent les
EEFF d'EsSalud.
Responsable SAP de sous-direction des processus comptables
Documentation 2. Registre Comptable Cuenta Contable
Le registre comptable de la documentation reçue est effectué. Registre SAP sous-direction du contrôle comptable et de
validée liée au fait
dans le SAP. Impôts
économique

Responsable SAP de sous-direction des processus comptables

Reporte
Enregistrement SAP 3. Contrôle du registre comptable Cuenta Contable
sustentatoire de subdirection de contrôle comptable et de
liée au fait
Un rapport est émis par SAP qui soutient l'enregistrement effectué.
SAP Impôts
économique

Registres
Chargé de Compte sous-direction des processus comptables
comptables Compte comptable sous-direction du contrôle comptable et de
4. Analyse Comptable des enregistrements au niveau national
Comptable liée au
réalisés au niveau analysée
fait économique Impôts
nationale

Compte comptable Sous-directeur de Contrôle

Compte Direction du Contrôle des Contributions
analysé
5. Vérification du Contrôle Comptable Comptable et Impôts
comptable et Recouvrement
vérifiée

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Indicateurs Total des faits économiques survenus dans EsSalud / Total des comptabilisations réalisées dans SAP

Registres Application SAP module " "

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

9.5 INDICADORES DE GESTION

Indicateurs du Processus : S02.01.01 Vérification et Enregistrement des Opérations Bancaires (recettes)

FICHA INDICADORES
S02.01.01 Verificación y Registro de Operaciones Bancarias
Nombre del Proceso (revenus)
Nombre Indicador Niveau des opérations bancaires comptabilisées
Descripción del Indicador Registres d'opérations bancaires / Comptabilisation dans SAP
Objectif de l'indicateur S'assurer que toutes les opérations bancaires sont enregistrées dans le SAP
Forme de Calcul Registres d'opérations bancaires / Comptabilisation dans SAP
Fuentes de Información Informations sur les plateformes informatiques des banques
Périodicité de Mesure Journal
Responsable de Mesure Subdirection des Revenus et des Transferts
Meta 1

Indicateurs du processus : S02.01.02 Réalisation de transferts de fonds (revenus)

FICHE INDICATEURS
Nombre del Proceso S02.01.02 Réalisation de Transferts de Fonds (revenus)
Nombre Indicador Nivel de solicitudes de transferencia realizadas
Total du montant des demandes de transfert
Description de l'indicateur Total du montant des transferts réalisés
Objectif de l'Indicateur S'assurer que toute demande de transfert soit traitée
Total du montant des demandes de transfert /
Forme de Calcul Total du montant des transferts effectués
Sources d'information Application de Transferts
Périodicité de Mesure Journal
Responsable de Métrique Sous-direction des Revenus et des Transferts
Métas 1

Indicateurs du processus : S02.01.03 Réalisation du paiement aux fournisseurs et créanciers

FICHE INDICATEURS
Nombre del Proceso S02.01.03 Réalisation du Paiement aux Fournisseurs et Créanciers
Nombre Indicador Niveau des montants programmés de paiement réalisés
Montant total programmé dans SAP /
Descripción del Indicador (Montant total transféré à la banque et total des chèques émis)
Objectif de l'Indicateur S'assurer que les paiements sont effectués conformément au programme
Montant total programmé dans SAP
Forme de Calcul (Montant total transféré à la banque et total des chèques émis)
SAP et rapports générés dûment signés par le personnel
Sources d'information autorisé
Périodicité de Mesure Journal
Responsable de Mesure Responsable des Dépenses de la Sous-direction des Dépenses
Meta 1

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Indicateurs du processus : S02.01.04 Réalisation du paiement des subventions

FICHE INDICATEURS
Nombre del Proceso S02.01.04 Réalisation du Paiement des Subventions
Nombre Indicador Niveau des montants programmés de paiement des subventions effectuées
Montant total programmé dans SAP par Subventions /
Descripción del Indicador (Montant total des ordres de paiement à la banque et total des chèques émis)
Objectif de l'indicateur S'assurer que les paiements sont effectués conformément au programme
Montant total programmé dans SAP par les Subventions /
Méthode de calcul (Montant total des ordres de paiement à la banque et total des chèques émis)
SAP et rapports générés dûment signés par le personnel
Sources d'information autorisé
Périodicité de Mesure Journal
Responsable de Métrage Responsable des Subventions de la Sous-direction des Dépenses
Meta 1

Indicadores del Proceso: S02.01.05 Elaboración del Flujo de Caja

FICHE INDICATEURS
Nombre del Proceso S02.01.05 Élaboration du Flux de Trésorerie

Nombre Indicador Niveau de préparation de l'enregistrement dans SISFONAFE

Date limite d'élaboration du Flux -

Descripción del Indicador Date limite d'inscription au SISFONAFE
Objectif de l'indicateur Souligner que le flux de trésorerie est élaboré en temps opportun
Date finale d'élaboration du Flux -
Méthode de calcul Date limite d'inscription à SISFONAFE
Sources d'information SAP
Périodicité de Mesure Mensuel
Responsable de la élaboration du Flux de Trésorerie de la
Responsable de Mesure sous-direction des Dépenses
Meta 1 jour de moins avant la fermeture des inscriptions au SISFONAFE

Indicateurs du processus : S02.01.06 Garde de documents valorisés

FICHA INDICADORES

Nombre del Proceso S02.01.06 Gardiennage de Documents Valorisé

Niveau des documents valorisés signalés aux Gérances
Nombre Indicador impliquées à la fin du mois
Total de Documents Évalués en garde / total de
documents valorisés informés aux directions impliquées à
Descripción del Indicador fin de mes
Assurer que les directions impliquées disposent d'un retour d'information
Objectif de l'indicateur du document conservé à la Direction de la Trésorerie
Total des Documents Valorisés en garde / total de
documents valorisés informés aux directions impliquées à
Forme de Calcul fin de mes
Sources d'information Application Système Lettre de Garanties
Périodicité de Mesure Mensuel
Responsable des documents valorisés de la Direction de
Responsable de Mesure Trésorerie
Méta 1

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 MANUEL DES PROCESSUS ET DES PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Indicateurs du Processus : S02.02.01 Gestion des Fonds Excédentaires et Réserve Technique

FICHE INDICATEURS
S02.02.01 Gestion des fonds excédentaires et de réserve
Nombre del Proceso Technique
Nombre Indicateur Niveau de liquidité de l'EsSalud
Solde du compte de la Banque de la Nation après
Descripción del Indicador transferts
Mesurer la liquidité d'EsSalud en tenant compte que les
Les soldes quotidiens de caisse (excédents) doivent être placés ou
Objectif de l'indicateur investis dans le système financier national
Solde de compte de la Banque de la Nation après
Forme de Calcul transferts
Solde de Compte Banque de la Nation après
Sources d'information transferts
Périodicité de mesure Diaria
Responsable de BackOffice de la Gerencia de Inversiones
Responsable de Médiation Financières
Meta 0

Indicadores del Proceso: S02.03.01 Control del servicio que brinda SUNAT a EsSalud (Recaudación)
FICHE INDICATEURS
S02.03.01 Contrôle du service fourni par la SUNAT à EsSalud
Nom du Processus (Recouvrement)
Nombre Indicador Niveau des rapports émis par rapport à ceux programmés
Descripción del Indicador Total des rapports émis / Total des rapports programmés
Objectif de l'indicateur S'assurer que les rapports sont émis conformément au programme

Forme de Calcul Total des rapports émis / Total des rapports programmés
Sources d'information Informations de la SUNAT dans le GCTIC

Périodicité de Mesure Mensuel

Responsable de Mesure Subgerant du Contrôle Contributif
Meta 1

Indicateurs du Processus : S02.03.02 Réalisation de Recouvrement Non Tributaire

FICHE INDICATEURS
Nombre del Proceso S02.03.02 Réalisation de la Recouvrement Non fiscal
Nombre Indicador Niveau de liquidations dans les activités de recouvrement
S'assurer que toutes les liquidations enregistrées sont dans
Descripción del Indicador processus de recouvrement

Nombre total de liquidations enregistrées / Nombre total de

Objectif de l'indicateur Cobrances en cours
Nombre total de liquidations enregistrées / Nombre total de
Mode de calcul Cobrances en cours
Sources d'information SICO (Système de Recouvrement)
Périodicité de Mesure Mensuel
Responsable de Mesure Sous-direction des Recouvrements non fiscaux
Métadonnées 1

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION GÉNALE DE GESTION FINANCIÈRE

Indicateurs du Processus : S02.04.01 Révision, Évaluation, Validation et Enregistrement Comptable

FICHE INDICATEURS
S02.04.01.00 Comptabilisation (Révision, Évaluation,
Nombre del Proceso Validation et Enregistrement Comptable
Nombre Indicador Niveau d'enregistrement comptable
Total des faits économiques survenus à EsSalud / Total
Descripción del Indicador de Comptabilisations réalisées dans SAP (définir)
S'assurer que chaque fait comptable soit enregistré
Objectif de l'Indicateur comptablement dans le SAP
Total des faits économiques survenus dans EsSalud / Total
Méthode de calcul de Comptabilisations réalisées dans SAP
Documents arrivés à la Direction de la Comptabilité pour
comptabiliser
Sources d'information Registres de comptabilisation SAP
Périodicité de mesure Diaria
Chaque responsable d'un Compte Comptable de la Direction de
Responsable de la Mesure Comptabilité
Métavers 1

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

9.6. FICHE DE RISQUE

FICHA DE RIESGO DEL PROCESO: S02.01.01 Verificación y Registro de Operaciones Bancarias (ingresos)
FICHE DE RISQUE
FICHE POUR IDENTIFIER, ANALYSER ET RÉPONDRE AUX RISQUES
Macroprocessus (Niveau 0) Gestion Financière
Processus (Niveau 1) Trésorerie
Sous-processus (Niveau 2)
1 NOMBRE DEL PROCESO
Procédure S02.01.01 Vérification et Enregistrement des Opérations Bancaires (revenus)
Toute opération effectuée dans les banques (dans lesquelles EsSalud a des comptes
Actividad
bancaires) doivent être enregistrées dans le compte comptable Banques du SAP
Enregistrement comptable des opérations bancaires dans le module comptable de SAP
Description
2 OBJECTIF DU PROCESSUS
Lima, Lima, Jesús María
Ubicación (Departamento,Ciudad Distrito)

3 IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
3.1 TIPO DE RIESGO Risque Opérationnel
3.2 CODIFICATION

3.3 DESCRIPTION DU RISQUE Les informations sur les opérations de la banque sont extraites manuellement par le service informatique de la
GCGF et chargées dans l'application État de Compte également manuellement.
3.4 Cause N° 1 activités manuelles

CAUSA(S) GÉNÉRATRICE(S) Causa N° 2 L'extraction est toujours réalisée par le service informatique de la GCGF

Cause N° 3 peu de documentation sur les travaux manuels

Diagramme de cause à effet Diagramme d'Ichikawa

TECHNIQUE DE DIAGRAMMATION
Diagramme de Flux de Processus

4
ÉVALUATION DU RISQUE
PROBABILITÉ D'APPARITION IMPACT

Analyse qualitative Analyse Quantitative Analyse Qualitative Analyse Quantitative

Très faible 0,10 Très bas 0,05

4,1 Baja 0,30 0,3 Basse 0,10

Modérée 0,50 Modéré 0,20

Alta 0,70 Haut 0,40 0,40

Très élevé 0,90 Très haut 0,80

Baja 0,30 Alto 0,40

4.3 PRIORIZACIÓN DEL RIESGO

Puntuación du Risque = Probabilité x Priorité
0,120 Priorité Modérée
Impact du Risque

5 RÉPONSE AUX RISQUES

5.1 ESTRATEGIA Atténuer le risque Éviter le Risque

Accepterlerisque X Transférer le Risque

5.2 RISQUE ATTRIBUÉ À (Seulement après avoir

Bureau / Direction N'applique pas
marqué Transférer le Risque
5.3 CAUSES DU RISQUE ATTRIBUÉ Utilisation des feuilles Excel

5.4 ALERTES DE RISQUE (SIGNES D'ALERTE)

définir

5.5 RÉPONSE AU RISQUE

Enregistrement automatique dans SAP (opérations bancaires)

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Matrice de Probabilité et d'Impact

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

FICHE DE RISQUE DU PROCESSUS : S02.01.02 Réalisation de Transferts de Fonds (revenus)

FICHE DE RISQUE
FICHE POUR IDENTIFIER, ANALYSER ET RÉPONDRE AUX RISQUES
Macroprocessus (Niveau 0) Gestion Financière
Proceso (Nivel 1) Trésorerie
Sous-processus (Niveau 2)

Procédure S02.01.02 Réalisation de Transferts de Fonds (revenus)

1 NOMBRE DEL PROCESO
Transférer des fonds du compte de la Banque de la Nation d'où SUNAT
dépose quotidiennement à l'Essalud, aux comptes des banques où l'Essalud est
Activité le débiteur et les soldes du journal de caisse (excédents) doivent être transférés à la
comptes d'investissement de la Direction des Investissements Financiers pour que cela
mettre dans le système financier.
Gérer la liquidité de EsSalud
Descripcion
2 OBJECTIF DU PROCESSUS
Lima, Lima, Jesús María
Ubicación (Departamento,Ciudad Distrito)

3 IDENTIFICATION DES RISQUES

3.1 TIPO DE RIESGO Risque Opératoire
3.2 CODIFICACION

3.3 DESCRIPCIÓN DEL RIESGO Que une direction impliquée ne calcule pas bien ses besoins de financement et essaie à la dernière minute de
corriger.
3.4 Cause N° 1 Requêtes de fonds de dernière minute non prévues

CAUSA(S) GENERATRICE(S) Causa N° 2

Cause N° 3

Diagramme de Cause à Effet Diagramme d'Ichikawa

TECNICA DE DIAGRAMACION
Diagramme de Flux de Processus

4
ÉVALUATION DU RISQUE
PROBABILITÉ D'OCCURRENCE IMPACT

Analyse Qualitative Analyse Quantitative Analyse Qualitative Analyse Quantitative

Très bas 0,10 Très bas 0,05

4.1 Baja 0,30 0,3 Bas 0,10

Modéré 0,50 Modéré 0,20

Hauteur 0,70 Alto 0,40 0,40

Très haute 0,90 Très haut 0.80

Basse 0,30 Alto 0,40

4.3 PRIORIZACIÓN DEL RIESGO

Puntuación del Riesgo =Probabilidad x Priorité
0,120 Prioridad Moderada
Impact du Risque

5 RÉPONSE AUX RISQUES

5.1 ESTRATEGIA Atténuer le risque Éviter le risque

Accepterlerisque X Transférer le risque

5.2 RIESGO ASIGNADO A (Solo despues de haber

Bureau / Direction Non applicable
marqué transférer le risque
5.3 CAUSE (S) DU RISQUE ATTRIBUÉ Dépenses de dernière minute imprévues

5.4 ALERTES DE RISQUE (SIGNES D'AVERTISSEMENT)

Aucun paiement aux dates de paiement précédentes

5.5 RÉPONSE AU RISQUE

Gérer un historique de paiements afin de détecter à temps quelque chose d'imprévu

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION GÉNÉRALE DE LA GESTION FINANCIÈRE

Matrice de Probabilité et d'Impact

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

FICHE DE RISQUE DU PROCESSUS : S02.01.03 Réalisation de paiement aux fournisseurs, créanciers, etc.
Macroprocessus (Niveau 0) Gestion financière
Processus (Niveau 1) Trésorerie
Sous-procédé (Niveau 2)
1 NOMBRE DEL PROCESO
Procédure S02.01.03 Réalisation de Paiement aux Fournisseurs, Créanciers, etc.
Payer les obligations d'Essalud par dépôt à la banque ou par chèque à
Activité
Fournisseur ou Créancier.
Remplir les obligations à payer qu'a EsSalud
Descripcion
2 OBJECTIF DU PROCESSUS
Lima, Lima, Jesús María
Ubicación (Departamento,Ciudad Distrito)

3 IDENTIFICATION DES RISQUES

3.1 TIPO DE RIESGO Riesgo Operativo
3.2 CODIFICATION

3.3 DESCRIPCIÓN DEL RIESGO Toutes les obligations de paiement sont enregistrées dans le SAP et le paiement est programmé "manuellement" à
les fournisseurs pour que cela s'exécute les vendredis.
3.4 Cause N° 1 activités manuelles pour programmer le paiement

CAUSA(S) GÉNÉRATRICE(S) Causa N° 2

Causa N° 3 Diagramme d'Ichikawa

Diagramme Cause Effet Possibilité de non-paiement d'un fournisseur

TECHNIQUE DE DIAGRAMMATION
Diagramme de flux de processus

ÉVALUATION DU RISQUE
PROBABILITÉ D'OCCURRENCE IMPACT

Analyse Qualitative Analyse Quantitative Analyse qualitative Analyse Quantitative

Très bas 0,10 Très bas 0,05

4.1 Baja 0,30 0,3 Bas 0,10

Modérée 0,50 Modéré 0.20

Haute 0.70 Alto 0,40 0,40

Très élevée 0,90 Très haut 0.80

Baja 0,30 Alto 0,40

4.3 PRIORISATION DU RISQUE

Puntuación del Riesgo =Probabilidad x Priorité
0,120 Priorité Modérée
Impact du Risque

5 RÉPONSE AUX RISQUES

5.1 STRATÉGIE Atténuer le risque Éviter le risque

Accepterlerisque X Transférer le risque

5.2 RISQUE ATTRIBUÉ À (Seulement après avoir

Bureau / Direction Ne s'applique pas
marqué Transférer le Risque
5.3 CAUSE(S) DU RISQUE ATTRIBUÉ Activité manuelle sujette à erreur

5.4 ALERTES DE RISQUE (SIGNES D'AVERTISSEMENT)

Aucun paiement effectué d'un fournisseur historiquement

5.5 RÉPONSE AU RISQUE

Enregistrement automatique dans SAP (Programmation du paiement des fournisseurs)

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Matrice de Probabilité et d'Impact

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE LA GESTION FINANCIÈRE

FICHA DE RIESGO DEL PROCESO: S02.01.04 Realización de Pago de Subsidios

FICHA DE RIESGO
FICHE POUR IDENTIFIER, ANALYSER ET RÉPONDRE AUX RISQUES
Macroprocessus (Niveau 0) Gestion financière
Processus (Niveau 1) Trésorerie
Sous-processus (Niveau 2)
1 NOMBRE DEL PROCESO
Procedimiento S02.01.04 Réalisation de Paiement de Subventions
Payer par ordre de paiement à la banque ou par chèque des obligations par
Activité
SUBSIDES d'EsSalud
Respecter les obligations de paiement des SUBSIDES qu'a EsSalud
Description
2 OBJECTIF DU PROCESSUS
Lima, Lima, Jesús María
Ubicación (Departamento,Ciudad Distrito)

3 IDENTIFICATION DES RISQUES

3.1 TIPO DE RIESGO Risque Opérationnel
3.2 CODIFICATION

3.3 DESCRIPTION DU RISQUE Le paiement effectué ne correspond pas à la documentation envoyée par la Direction des Assurances et des Prestations
économiques à un autre moment.
3.4 Cause N° 1 la documentation du paiement arrive en retard au Trésor.

CAUS(A)S GÉNÉRATRICE(S) Cause N° 2

Causa N° 3

Diagramme de cause à effet Diagrama de Ichikawa

TECHNIQUE DE DIAGRAMMATION
Diagramme de Flux de Processus

4
ÉVALUATION DU RISQUE
PROBABILITÉ D'OCCURRENCE IMPACT

Analyse qualitative Analyse Quantitative Analyse qualitative Analyse Quantitative

Très bas 0,10 Très bas 0,05

4.1 Baja 0,30 0,3 Basse 0,10

Modéré 0,50 Modéré 0,20

Haute 0,70 Alto 0.40 0,40

Très élevé 0,90 Très haut 0,80

Basse 0,30 Alto 0,40

4.3 PRIORISATION DU RISQUE

Puntuation du Risque = Probabilité x Priorité
0,120 Priorité Modérée
Impact du Risque

5 RÉPONSE AUX RISQUES

5.1 ESTRATEGIA Atténuer le risque Éviter le risque

Accepterlerisque X Transférer le risque

5.2 RISQUE ATTRIBUÉ À (Seulement après avoir

Bureau / Direction N'applique pas
marqué Transférer le Risque
5.3 CAUSE(S) DU RISQUE ATTRIBUÉ Le non-envoi de la documentation de paiement au même moment où le paiement de la subvention est programmé.

5.4 ALERTES DE RISQUE (SIGNES D'AVERTISSEMENT)

Aucun paiement effectué à un fournisseur historiquement

5.5 RÉPONSE AU RISQUE

Reviser les informations originales quotidiennes des subventions avant que le paiement ne soit programmé.

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Matrice de Probabilité et d'Impact

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

FICHA DE RIESGO DEL PROCESO: S02.01.05 Elaboración de Flujo de Caja

Macroprocessus (Niveau 0) Gestion Financière

Processus (Niveau 1) Trésorerie
Sous-processus (Niveau 2)

1 NOMBRE DEL PROCESO Procédure S02.01.05 Élaboration du Flux de Trésorerie

Contient les revenus nets qu'EsSalud perçoit quotidiennement via des dépôts dans
Activité vos comptes bancaires ainsi que les sorties effectuées. Émettre le Flux de Trésorerie
Exécuté et le Projeté (aligné au budget)
Permet de connaître la capacité financière future de faire face aux
Description des engagements surtout lorsque l'on est immergé dans des opérations avec un
2 OBJECTIF DU PROCESSUS scénario à long terme.
Lima, Lima, Jesús María
Ubicación (Departamento,Ciudad Distrito)

3 IDENTIFICATION DES RISQUES

3.1 TYPE DE RISQUE Risque Opérationnel
3.2 CODIFICATION

3.3 DESCRIPTION DU RISQUE Tout se fait manuellement dans une feuille Excel, facilité par le fait qu'une partie des revenus est réalisée par le
l'area de trésorerie et la partie des dépenses pour SUBSIDES est fournie par le service responsable du paiement de
Subventions.
3.4
Cause N° 1 Toute l'élaboration est manuelle

CAUSE(S) GÉNÉRATRICE(S) Affaire N° 2 Secomplètemanuellementpourluidonnerlaformed'unFluxdeTrésorerie

Cause N° 3

Diagramme de cause à effet Diagramme d'Ichikawa

TECHNIQUE DE DIAGRAMMATION
Diagrama de Flujo de Procesos

4
ÉVALUATION DU RISQUE
PROBABILITÉ D'OCCURRENCE IMPACTO

Analyse qualitative Analyse Quantitative Analyse Qualitative Analisis Cuantitativo

Très bas 0,10 Très bas 0,05

4.1 Baja 0,30 0,3 Bas 0,10

Modérée 0,50 Modéré 0,20

Hauteur 0,70 Alto 0,40 0,40

Très élevé 0,90 Très haut 0,80

Baja 0,30 Alto 0,40

4.3 PRIORISATION DU RISQUE

Puntuation du Risque =Probabilité x Priorité
0,120 Priorité Modérée
Impact du Risque

5 RÉPONSE AUX RISQUES

5.1 STRATÉGIE Atténuer le risque Éviter le risque

AccepterleRisque X Transférer le risque

5.2 RISQUE ATTRIBUÉ À (Seulement après avoir

Bureau / Direction No applicable
marqué Transférer le Risque
5.3 CAUSE(S) DU RISQUE ATTRIBUÉ Toutes les activités du processus sont manuelles dans Excel

5.4 ALERTAS DE RIESGO (SEÑALES DE AVISO)

Définir

5.5 RÉPONSE AU RISQUE

Enregistrement automatique dans SAP (flux de trésorerie)

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Matrice de Probabilité et d'Impact

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

FICHE DE RISQUE DU PROCESSUS : S02.01.06 Garde de documents valorisés

Macroprocessus (Niveau 0) Gestion Financière
Processus (Niveau 1) Trésorerie
Sous-processus (Niveau 2)
1 NOM DU PROCESSUS
Procédure S02.01.06 Garde de Documents Valorisés
Administrer les documents (titres) laissés par les différentes zones d'EsSalud
Activité
pour sa garde.
Protection, soin et entretien des documents valorisés que vous devez laisser
Descripcion
le client comme garantie.
2 OBJECTIF DU PROCESSUS
Lima, Lima, Jesús María
Ubicación (Departamento,Ciudad Distrito)

3 IDENTIFICATION DES RISQUES

3.1 TIPO DE RIESGO Risque Financier
3.2 CODIFICATION

3.3 DESCRIPCIÓN DEL RIESGO 7

3.4
Cause N° 1 Le montant du document évalué ne couvre pas la dette convenue

CAUSA(S) GÉNÉRATRICE(S) Causa N° 2

Causa N° 3

Diagramme de Causes et Effets Diagramme d'Ichikawa

TECHNIQUE DE DIAGRAMMATION
Diagramme de Flux de Processus

4
ÉVALUATION DU RISQUE
PROBABILITÉ D'OCCURRENCE IMPACT

Analyse qualitative Analyse Quantitative Analyse qualitative Analyse Quantitative

Très bas 0,10 Très bas 0,05

4.1 Baja 0,30 0,3 Bas 0,10

Modéré 0,50 Modéré 0,20

Haute 0,70 Alto 0,40 0,40

Très élevé 0,90 Très haut 0,80

Basse 0.30 Alto 0.40

4.3 PRIORISATION DU RISQUE

Puntuation du Risque = Probabilité x Priorité
0,120 Priorité Modérée
Impact du Risque

5 RÉPONSE AUX RISQUES

5.1 STRATÉGIE Atténuer le risque Éviter le risque

Accepterlerisque X Transférer le risque

5.2 RISQUE ASSIGNÉ À (Seulement après avoir

Bureau / Direction Ne s'applique pas
marqué Transférer le Risque
5.3 CAUSE (S) DU RISQUE ATTRIBUÉ Méconnaissance de la procédure spécifique de la part de la personne en charge de la Conservation des documents valorisés

5.4 ALERTES DE RISQUE (SIGNES D'AVERTISSEMENT)

Cas historiques

5.5 RÉPONSE AU RISQUE

Avoir clairement défini l'objet de la garantie demandée

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Matrice de Probabilité et d'Impact

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE LA GESTION FINANCIÈRE

FICHE DE RISQUE DU PROCESSUS : S02.02.01 Gestion des Fonds Excédentaires et Réserve Technique
FICHE POUR IDENTIFIER, ANALYSER ET RÉAGIR AUX RISQUES
Macroprocessus (Niveau 0) Gestion Financière
Processus (Niveau 1) Trésorerie
Sous-processus (Niveau 2)
1 NOMBRE DEL PROCESO
Procédure S02.02.01 Administration des Fonds Excédentaires et de la Réserve Technique

Gérer les documents (titres) laissés par les différentes zones d'EsSalud
Activité
pour votre contrôle.

Resguard, soin et entretien des documents valorisés qui doivent être laissés
Descripcion
le client comme garantie.
2 OBJECTIF DU PROCESSUS
Lima, Lima, Jesús María
Emplacement (Département, Ville, District)

3 IDENTIFICATION DES RISQUES

3.1 TIPO DE RIESGO Risque Opérationnel
3.2 CODIFICATION

3.3 DESCRIPTION DU RISQUE La gestion de la trésorerie par le BackOffice sous Excel est la cause du gel de la consultation des
intégrants du personnel de la Direction des investissements financiers
3.4 flux de trésorerie de la GIF dans Excel et sur un PC
Cause N° 1

CAUSA(S) GÉNÉRATRICE(S) Causa N° 2

Cause N° 3

Diagramme Cause Effet Diagramme d'Ichikawa

TECHNIQUE DE DIAGRAMMATION
Diagramme de flux de processus

4
ÉVALUATION DU RISQUE
PROBABILITÉ D'OCCURRENCE IMPACT

Analyse Qualitative Analyse Quantitative Analyse Qualitative Analyse Quantitative

Très bas 0,10 Très bas 0,05

4.1 Baja 0,30 0,3 Basse 0,10

Modérée 0,50 Modéré 0,20

Alta 0,70 Alto 0,40 0,40

Très élevé 0.90 Très haut 0,80

Basse 0,30 Alto 0,40

4.3 PRIORISATION DU RISQUE

Puntuación del Riesgo =Probabilidad x Priorité
0,120 Priorité Modérée
Impact du Risque

5 RÉPONSE AUX RISQUES

5.1 ESTRATEGIA Atténuer le risque Éviter le risque

Accepterlerisque X Transférer le risque

5.2 RISQUE ASSIGNÉ À (Seulement après avoir

Bureau / Direction Non applicable
marqué Transférer le Risque
5.3 CAUSE(S) DU RISQUE ATTRIBUÉ La feuille Excel est sur un PC accessible par le personnel de la GIF

chutes fréquentes d'accès à cette feuille de flux de trésorerie

5.4 ALERTES DE RISQUE (SIGNES D'AVERTISSEMENT)

5.5 RÉPONSE AU RISQUE Disposer d'une solution informatique "adhoc" pour élaborer le Flux de Trésorerie de la GIF

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Matrice de Probabilité et d'Impact

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

FICHE DE RISQUE DU PROCESSUS : S02.03.01 Contrôle du service fourni par la SUNAT à EsSalud
Macroprocessus (Niveau 0) Gestion Financière
Processus (Niveau 1) Trésorerie
Sous-processus (Niveau 2)

1 NOMBRE DEL PROCESO Procédure S02.03.01 Contrôle du service fourni par SUNAT à EsSalud
Générer une série de rapports permettant de connaître le respect de
Activité convention entre EsSalud et SUNAT, et informations utiles pour le paiement de 4%
SUNAT si le contrat a été respecté.

Description
Contrôler le service fourni par la SUNAT à EsSalud
2 OBJECTIF DU PROCESSUS Lima, Lima, Jesús María
Emplacement (Département, Ville, District)

3 IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
3.1 TYPE DE RISQUE Riesgo Financiero
3.2 CODIFICATION

3.3 DESCRIPCIÓN DEL RIESGO Aucune précision dans la convention SUNAT ESSALUD qui ne permet de connaître les processus qu'elle réalise.
SUNAT dans le service qu'elle fournit à Essalud.
3.4 La convention SUNAT ESSALUD ne comprend pas de précisions qui permettent
Cause N° 1 connaître les processus de la SUNAT dans le service qu'elle fournit.

CAUSA(S) GÉNÉRATRICE(S) Cause N° 2

Cause N° 3

Diagramme Cause Effet Diagramme d'Ichikawa

TECHNIQUE DE DIAGRAMMATION
Diagramme de Flux de Processus

4
ÉVALUATION DU RISQUE
PROBABILITÉ D'OCCURRENCE IMPACT

Analyse qualitative Analyse Quantitative Analyse qualitative Analyse Quantitative

Très bas 0,10 Très bas 0,05

4.1 Baja 0,30 0,3 Bas 0,10

Modérée 0,50 Modéré 0,20

Haute 0.70 Alto 0,40 0,40

Muy alta 0,90 Très haut 0.80

Baja 0,30 Alto 0,40

4.3 PRIORISATION DU RISQUE

Puntuación del Riesgo =Probabilidad x Priorité
0,120 Priorité Modérée
Impact du Risque

5 RÉPONSE AUX RISQUES

5.1 STRATÉGIE Atténuer le risque Éviter le risque

Accepterlerisque X Transférer le risque

5.2 RISQUE ASSIGNÉ À (Seulement après avoir

Bureau / Direction Ne s'applique pas
marqué Transférer le Risque
5.3 CAUSE(S) DU RISQUE ATTRIBUÉ Définir

5.4 ALERTES DE RISQUE (SIGNES D'AVERTISSEMENT)

Il est assez probable que la SUNAT puisse RECUEILLIR 100 % de ce qu'elle doit collecter.

5.5 RÉPONSE AU RISQUE Inclure des précisions dans la convention SUNAT ESSALUD qui permettent de connaître les processus réalisés par la SUNAT dans le
service qu'il offre.

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

Matrice de Probabilité et d'Impact

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

FICHE DE RISQUE DU PROCESSUS : S02.03.02 Réalisation de Recouvrement Non fiscal

Macroprocessus (Niveau 0) Gestion Financière
Processus (Niveau 1) Trésorerie
Sous-processus (Niveau 2)

1 NOMBRE DEL PROCESO Procédure S02.03.02 Réalisation de recouvrement non fiscal

Effectuer le recouvrement de la dette découlant des prestations aux assurés dont
Les employeurs sont en retard de paiement, les affiliés indus, les tiers, et les primes.
Activité
correspondant à l'Assurance Complémentaire de Travail à Risque, élaborer
indicateurs et le rapport de gestion de la collecte.
Descripcion Récupérer la dette identifiée par les prestataires de services d'assistance et économiques.
2 OBJECTIF DU PROCESSUS Lima, Lima, Jesús María
Ubicación (Departamento,Ciudad Distrito)

3 IDENTIFICATION DES RISQUES

3.1 TYPE DE RISQUE Risque Financier
3.2 CODIFICATION

3.3 DESCRIPTION DU RISQUE Que le débiteur ignore qu'il a une Dette Non Fiscale.

3,4
Cause N° 1 La détection de la dette se fait après le service rendu

CAUSA(S) GENERADORA(S) Causa N° 2

Cause N° 3

Diagramme Cause Effet Diagramme d'Ichikawa

TECHNIQUE DE DIAGRAMMATION
Diagramme de Flux de Processus

4
ÉVALUATION DU RISQUE
PROBABILITÉ D'OCCURRENCE IMPACT

Analyse Qualitative Analyse Quantitative Analyse Qualitative Analyse Quantitative

Très bas 0,10 Très bas 0,05

4.1 Baja 0,30 0,3 Bas 0.10

Modérée 0,50 Modéré 0,20

Haute 0,70 Haut 0,40 0,40

Très élevée 0,90 Très haut 0,80

Baja 0,30 Haut 0,40

4.3 PRIORISATION DU RISQUE

Pondération du risque = Probabilité x Priorité
0,120 Prioridad Moderada
Impact du Risque

5 RÉPONSE AUX RISQUES

5.1 STRATÉGIE Atténuer le risque Éviter le risque

Accepterlerisque X Transférer le risque

5.2 RISQUE ATTRIBUÉ À (Seulement après avoir

Bureau / Direction Pas applicable
marqué Transférer le Risque
5.3 CAUSE(S) DU RISQUE ASSIGNÉ Le débiteur ignore sa dette, il n'a pas été averti à temps.

5.4 ALERTES DE RISQUE (SIGNES D'ALERTE)

Cas fréquents

5.5 RÉPONSE AU RISQUE Informer le débiteur de manière opportune.

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Matrice de Probabilité et d'Impact

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10. PROCESSES CRITIQUES

Les processus de la Direction Centrale de Gestion Financière soutiennent (font partie) des processus
principales qui s'exécutent dans les OOCC et OODD d'EsSalud, par conséquent, leur exécution opportun est critique
puisqu'ils font partie de la chaîne d'autres activités qui font partie du contact direct avec le client
interne et/ou client externe qui attend une attention rapide ; c'est pourquoi ses processus sont considérés
critiques et prioritaires.

Mais le processus de la GCGF qui devrait bénéficier d'un support informatique adéquat est l'élaboration du
Flux de trésorerie institutionnel.

11. ASPECTS FINALS

11.1 CONCLUSIONS
• Le présent Manuel des Processus et Procédures de la Direction Centrale de Gestion Financière est un
première version des processus principaux de cette direction.
• Il existe plusieurs procédures – voir ANNEXE II - de la GCGF trouvées sur l'INTRANET d'EsSalud,
qui doivent être articulés aux processus identifiés pour un meilleur ajustement des activités
définies dans ce manuel.
• Les "activités de traitement documentaire" propres à la procédure administrative n'ont pas été prises en compte.
entre les unités organiques, pour une meilleure compréhension du processus, mais il ne fait aucun doute qu'elles sont
les activités qui n'apportent pas de valeur aux processus doivent être examinées.

11.2 RECOMENDACIONES
• L'identification des processus et cette version du Manuel des Processus et Procédures de la
La Direction Centrale de Gestion Financière a été développée sur la base des connaissances du personnel.
pas nécessairement opérationnel ou de la direction concernée, il doit donc être validé par les
jefaturas impliquées et/ou reformuler les activités en utilisant le langage technique approprié.

• Dans l'ANNEXE I, lié au sujet Comptable ou Comptabilisation des Faits Économiques, il est proposé
documenter cette comptabilisation, dans des instructions (il faut les concevoir, similaire à un manuel de
contabilidad o un manual de operaciones contables o manual de tratamiento contable o una guía
contable, etc.) que debe seguir UN RESPONSABLE DESIGNADO a fin de precisar los requisitos y/o
tareasy/o résultats impliqués dans l'enregistrement comptable d'un fait économique.

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12. ANEXES
Annexe I : Procédures Comptables (Voir 2ème partie de ce document - EN DÉVELOPPEMENT)

Annexe II. Du recueil normatif (intranet), on dispose des documents normatifs suivants :
1. manuel des procédures pour l'octroi et l'autorisation de paiement des prestations économiques aux assurés réguliers, facultatifs
y agricoles
2. manuel de procédures pour le paiement des prestations économiques par le biais de la banque électronique.
3. "manuel des procédures opérationnelles du système de trésorerie de l'assurance santé - EsSalud".
4. procédure "conciliation bancaire et régularisation des postes en attente de conciliation".
5. procedimiento "administrativo y contable, para el control contabilización y análisis de cartas fianzas en moneda nacional y moneda
extranjère
6. procédure "analyse des comptes fournisseurs".
7. procédure "analyse et contrôle comptable du compte impôt général sur les ventes".
8. "lignes directrices spécifiques pour le mécanisme de paiement par productivité dans le mode de paiement par service".
9. "application des directives générales, afin de ne pas poursuivre la procédure de recouvrement et d'autoriser le remboursement des
prestations économiques aux entités employeurs qualifiées de moratoires de l'assurance sociale de santé - EsSalud.
10. procédure 'paiement des factures et utilisation de la banque électronique'.
11. procédure administrative de "conformité des opérations de ventes, achats et retenues à la charge des organes déconcentrés
de EsSalud.
12. procedimiento "contabilización por devolución de pago en exceso del impuesto general a las ventas cuenta propia".
13. procédure "enregistrement, analyse et nettoyage comptable des comptes clients services hospitaliers et des comptes clients facturation"
diverses
14. "lignes directrices spécifiques pour l'application des mécanismes d'attribution des fonds budgétaires".
15. Modifier la procédure n° 01 "attribution de ressources via capitulaire à l'offre de services de soins primaires d'EsSalud
interinstitutionnel
norme du système de comptabilité des coûts du module sap controlling
17. procédure "transfert de fonds et utilisation de la banque électronique".
18. normes spécifiques et complémentaires pour l'administration des revenus et des dépenses de l'assurance sociale de santé - EsSalud.
19. "politiques et pratiques comptables pour la consolidation des états financiers de l'entreprise de services intégrés de nettoyage s.a."
entreprise de sécurité surveillance et contrôle s.a.c et de l'assurance sociale de santé - EsSalud.
20. procédure "contrôle et analyse comptable des transferts de matériaux, dans les inventaires physiques des stocks".
21. procédures opérationnelles de : a) placement de dépôts overnight/overweek dans les entités du système financier national. B)
placement de dépôts à terme dans les entités du système financier national. C) placement dans des fonds communs de placement dans les sociétés
administratrices de fonds communs de placement en valeurs. D) acquisition de certificats de dépôts de la bcrp.
22. "procédure de détermination et de recouvrement auprès des employeurs défaillants"
23. procedimientos operativos de: a) registro y control de las inversiones financieras. B) registro de liquidación de operaciones en plataforma
key solutions. C) custodia de valores en plataforma key solutions. D) conciliación de operaciones en plataforma key solutions.
24. procedimientos operativos de: A) registro y validación de la información de operaciones. B) emisión de informes de control. C) validación
de rapports générés sur la plateforme key solutions.
25. procédures opérationnelles de : A) évaluation des investissements du portefeuille d'investissements. B) émission du rapport quotidien d'investissement.
26. procédure opérationnelle d'achat et de vente de certificats de dépôt et de billets commerciaux des entités financières et non financières
financières.
27. procedimientos operativos: a) compra y venta de bonos gubernamentales (bonos soberanos y globales), con las entidades del sistema
financier, valeurs émises par le gouvernement central. B) achat et vente d'obligations émises par des entreprises privées du système financier
national (obligations corporatives, subordonnées, de location financière et hypothécaires) et les obligations émises par des personnes juridiques de
droit privé et institutions ou organisations du système non financier (obligations corporatives et institutionnelles) et instruments
représentatifs d'actifs titrisés (obligations titrisées).
28. procédure opérationnelle de : a) détermination des limites de concentration dans les entités financières.
29. procédures opérationnelles : achat et vente d'actions et de valeurs représentatives d'actions inscrites à la bourse de valeurs de Lima
30. procédure opérationnelle : opérations d'investissement des comptes de fiducie par le biais de placements de dépôts overnight/overweek
dans les entités du système financier national
31. procédure opérationnelle : opérations de change d'achat et de vente de devises étrangères des comptes de fiducie avec les
entités du système financier national
32. procédure opérationnelle : enregistrement et validation des informations sur les opérations d'investissement par le biais du système d'enregistrement et de contrôle
d'opérations d'investissement.
33. procédure comptable de "remboursement pour assurés par attention programmée de services de chirurgie générale et spécialisées en
institutions offrant des services de santé - ipress
34. procedimientos operativos de: a) administración de riesgos financieros. B) determinación del riesgo bursátil. C) determinación de límites
d'investissement.
35. procédure opérationnelle de : a) mise en œuvre de modèles techniques pour la gestion des risques.
36. Exonérer la présidence exécutive, la direction générale et la secrétariat général de l'application des dispositions établies dans les littéraux
g) et h) du numéro 7.2.4 de la directive n° 009-gg-essalud-2008 "normes pour l'habilitation, la gestion et le contrôle du fonds fixe pour
caisse de petit fonds

37. Exonérer à partir de la date le bureau central de promotion et de gestion des contrats d'investissement de l'application de la disposition
établie au paragraphe h) du numéro 7.2.4 de la directive de direction générale n° 009-gg-essalud-2008, normes pour l'habilitation,
administration et contrôle du fonds fixe de caisse petite.
normes et dispositions spécifiques pour l'utilisation de l'habilitation budgétaire dans les rubriques de biens et services du budget
opération annuelle attribuée aux organes déconcentrés pour l'exercice 2013 dans le système SAP r/3.

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 MANUEL DES PROCESSUS ET PROCÉDURES DE LA DIRECTION CENTRALE DE GESTION FINANCIÈRE

39. procédure pour l'enregistrement comptable des opérations contenues dans le contrat de fiducie mère d'administration, de paiement et
garantie et contrats de promotion de l'investissement du contrat d'app entre EsSalud et les sociétés opératrices jusqu'en 2010, ainsi
comme la commission des services de l'entité fiduciaire
40. règles et dispositions spécifiques pour l'utilisation de l'habilitation budgétaire dans les rubriques de biens et services du budget
operativo anual asignado a los órganos desconcentrados para el ejercicio 2014 en el sistema SAP r/3.
"normes pour la clôture comptable - exercice 2014" de la sécurité sociale de santé - EsSalud.
42. normes pour la clôture budgétaire d'EsSalud exercice 2014.
43. procédure opérationnelle, financière, comptable et budgétaire pour la constitution de la réserve technique par l'utilisation de la
réserve de libre disponibilité
44. "procédure opérationnelle, financière, comptable et budgétaire pour la constitution de la réserve technique et garantir la valeur de la réserve
technique
45. "procédure de remboursement pour paiement indue ou paiement en excès en raison d'une erreur matérielle ou arithmétique, correspondant au montant équivalent"
le 4,5 % restant du compte individuel de capitalisation (CIC) des contributions obligatoires retenu et transféré par l'AFP directement à
EsSalud
/ \

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