Num de compte Libellé Rubriques

1111C Capital social 11

1113C Fonds d'établissment constitué 11
1119C Actionnaires, capital souscrit non appelé 11
1121C Primes d'émission 11
1122C Primes de fusion 11
1123C Primes d'apport 11
1130C Ecarts de réevaluation 11
1140C Reserve légale 11
1151C Reserves statutaires ou contractuelles 11
1152C Reserves facultative 11
1155C Reserves réglementés 11
1156C Reserves pour rembourssement de l'emprunt pour fonds
d'établissement 11
1161C Report à nouveau ( solde créditeur) 11
1169C Report à nouveau ( solde débiteur) 11
1170C Fonds social complémentaires 11
1181C Résultats nets en instance d'affectation( solde créditeur) 11
1189C Résultats nets en instance d'affectation( solde débiteur) 11
1191C Résultat net de l'exercice ( créditeur) 11
1199C Résultat net de l'exercice (débiteur) 11
1351C Provisions pour amortissements dérogatoires 13
1352C Provisions pour plus-values en instance d'imposition 13
1354C Provisions pour investissment 13
1356C Provisions pour acquisition et construction de logements 13
1358C Autres provisions 13
1410C Emprunts obligataires 14
1430C Emprunts pour fonds d'établissement 14
1481C Emprunt auprès des établissments de crédits 14
1482C Avances de l'etat 14
1483C Dettes rattachés à des participations 14
1484C Billets des fonds 14
1485C Avances recues et comptes courants bloqués 14
1486C Fournisseurs d'immobilisations 14
1487C Dépots et cautionnement recues 14
1488C Dettes de financement diverses 14
1511C Provision pour litige 15
1512C provisions pour garanties des moins-values sur titres gérés 15
1514C Provisions pour pertes sur marchés à terme 15
1515C Provisions pour amendes, doubles droits, pénalités 15
1516C Provisions pour perte de change 15
1518C Autre provisions pour risques 15
1551C Provision pour impots 15
1555C Provision pour charges à répartir sur plusieurs exercices 15
1558C Autres provisions pour charges 15
1612C Provisions pour primes non acquises non vie 16
1614C Provisions pour primes non acquises acceptation non vie 16
1621C Provisions pour sinistres à payer vie 16
1622C Provisions pour sinistres à payer non vie 16
1623C Provisions pour sinistres à payer acceptations-vie 16
1624C Provisions pour sinistres à payer acceptations non vie 16
1631C Provisions mathématiques 16
1632C Provisions de gestion 16
1633C Provisions mathématiques acceptations 16
1635C Virements de provisions 16
1641C Provisions pour fluctuations de sinistralité vie 16
1642C Provisions pour fluctuations de sinistralité non vie 16
1643C Provisions pour fluctuations de sinistralité acceptation vie 16
1644C Provisions pour fluctuations de sinistralité acceptation non vie 16
1651C Provisions pour aléas financiers vie 16
1652C Provisions pour aléas financiers non vie 16
1661C Provisions mathématiques 16
1668C Autres provisions des contrats en unités de compte 16
1671C Provisions pour participations aux bénéfices vie 16
1672C Provisions pour participations aux bénéfices non vie 16
1681C Autres provisions techniques vie 16
1682C Autres provisions techniques non vie 16
1683C Autres provisions techniques acceptations vie 16
1684C Autres provisions techniques acceptations non vie 16
1691C Provision pour risques d'exigibilité 16
1695C Provision de capitalisation 16
1711C Augmentation des créances immobilisées 17
1712C Augmentation des placements 17
1721C Diminution des dettes de financement 17
1722C Diminution des provisions techniques 17
1801C Comptes de liaison de siège 18
1805C Comptes de liaison des établissements 18
2111D Frais de constitution 21
2112D Frais préalables au démarrage 21
2113D Frais d'augmentation du capital 21
2114D Frais sur opérations de fusion, scission et transformations 21
2116D Frais de prospection 21
2117D Frais de publicité 21
2118D Autres frais préliminaires 21
2121D Frais d'acquisition des immobilisations 21
2122D Frais d'acquisition des placements 21
2125D Frais d'émission des emprunts 21
2126D frais d'acquisition des contrats précomptés 21
2128D Autres charges à répartir 21
2130D Primes de rembourssement des obligations 21
2210D Immobilisations en recherche et développement 22
2220D Brevets, marques, droits et valeurs similaires 22
2230D Fonds commercial 22
2285D Immobilisations incorporelles en cours 22
2311D terrains nus 23
2312D Terrains aménagés 23
2313D Terrains batis 23
2316D Agencements et aménagements de terrains 23
2318D Autres terrains 23
2321D Batiments 23
2323D Constructions sur terrains d'autrui 23
2325D Ouvrages d'infrastructure 23
2327D Agencements et aménagements de batiments 23
2328D Autres constructions 23
2331D Installations techniques 23
2332D Matériel et outillage 23
2338D Autres installations techniques, matériel et outillage 23
2340D Matériel de transport 23
2351D Mobilier de bureau 23
2351D Matériel de bureau 23
2355D Matériel informatique 23
2356D Agencements, installations et aménagements divers 23
2358D Autres mobilier, matériel de bureau et aménagement divers 23
2380D Autres immobilisations corporelles 23
2392D Immobilisations en cours des terrains et constructions 23
Immobilisations en cours des installations techniques, matériel et
2393D
outillage 23
2394D Immobilisations corporelles en cours: matériel de transport 23
2395D Immobilisations corporelles en cours: mobilier, matériel de
bureau et aménagements divers 23
2397D Avances et acomptes versés sur commandes d'immobilisations
en cours 23
2398D Autres immobilisations corporelles en cours 23
2411D Prêt au personnel 24
2415D Prets aux associès 24
2416D Billets de fonds 24
2418D Autres prets 24
2481D Titres immobilisés 24
2483D Créances rattachés à des participations 24
2486D Dépots et cautionnement versés 24
2487D Créances immobilisés 24
2488D Créances financières diverses 24
2510D Titres de participation 25
2581D Actions 25
2588D Titres divers 25
2611D Terrains 26
2612D Constructions 26
2613D Parts et actions de sociètés immobilières 26
2618D Autres placements immobiliers 26
2619D Placements immobilers en cours 26
2621D Titres cotés 26
2622D Titres non cotés 26
2623D Titres hypothécaire 26
2624D Titres de créances négociables 26
2625D Titres de créances échues 26
2631D Titres de participation 26
2632D Actions cotées 26
2633D Actions non cotées 26
2634D Actions et parts des OPCVM détenant exclusivement des titres à
revenus fixes 26
2635D Actions et parts des autres OPCVM 26
2636D Parts des fonds de placements collectifs en titrisations 26
2638D Autres actions et parts sociales 26
2641D Prets en premiere hypothèque 26
2643D Avances sur polices vie 26
2644D Prets nantis par des obligations 26
2648D Autres prêts 26
2651D Dépots à terme 26
2653D Actions et parts des OPCVM monétaires 26
2658D Autres dépots 26
2661D Placements immobiliers 26
2662D Obligations et bons 26
2663D Actions et parts autres que les OPCVM 26
2664D Parts et actions d'OPCVM détenant exclusivement des titres à
revenus fixes 26
2665D Parts et actions d'autres OPCVM 26
2668D Autres placements 26
2672D Valeurs remises aux cédantes 26
2675D Créances pour espèces remises aux cédantes 26
2683D Créances rattachés à des participations 26
2688D Créances financières diverses 26
2711D Diminutions de créances immobilisées 27
2712D Diminution de placements 27
2721D Augmentation de dettes de financement 27
2722D Augmentation des provisions techniques 27
2811D Amortissements des frais préliminaires 28
2812D Amortissements des charges à répartir 28
2813D
Amortissements des primes de rembourssements des obligations 28
2821D Amortissements des immobilisations en recherche et
développement 28
2822D
Amortissements des brevets, marques, droits et valeurs similaires 28
2823D Amortissments du fonds commercial 28
2828D Amortissements des autres immobilisations incorporelles 28
2831D Amortissements des terrains 28
2832D Amortissements des constructions 28
2833D
Amortissements des installations techniques matériel et outillage 28
2834D Amortissements du matériel de transport 28
2835D Amortissements su mobilier, matériel de bureau et
aménagements divers 28
2838D Amortissments des autres immobilisations corporelles 28
2862D Amortissments des constructions 28
2868D Amortissements des autres placements immobiliers 28
2920D
Provisions pour dépréciations des immobilisations incorporelles 29
2930D Provisions pour dépréciations des immobilisations corporelles 29
2941D Provisions pour dépréciation des prets immobilisés 29
2948D Provisions pour dépréciation des autres créances financières 29
2951D Provisions pour dépréciation des titres de participation 29
2958D Provisions pour dépréciation des autres titres immobilisés 29
2961D Provisions pour dépréciation des placements immobiliers 29
2962D Provisions pour dépréciation des obligations, bons et titres de
créances négociables 29
2963D Provisions pour dépréciation des actions et parts sociales 29
2964D Provisions pour dépréciation des prets et effets assimilés 29
2965D Provisions pour dépréciation des dépots en comptes
indisponibles 29
2967D Provisions pour dépréciation des dépots auprès des cédants 29
2968D Provisions pour dépréciation des autres placements 29
3212D Provisions pour primes non acquises ( cession) 32
3214D Provisions pour primes non acquises (rétrocession) 32
3221D Provisions pour sinistres à payer vie 32
3222D Provisions pour sinistres à payer non vie 32
3223D Provisions pour sinistres à payer vie 32
3224D Provisions pour sinistres à payer non vie 32
3231D Provisions mathématiques vie (cessions) 32
3233D Provisions mathématiques vie (rétrocessions) 32
3281D Part des cessionnaires dans les autres provisions techniques vie
32
Part des cessionnaires dans les autres provisions techniques non
3282D vie 32
3411D Comptes avec les cessionnaires 34
3412D Cessionnaires débiteurs 34
3421D Assurés débiteurs 34
3422D Comptes avec les intermédiaires 34
3423D Comptes avec les cédants 34
3425D Comptes avec les co-assureurs 34
3427D Primes à émettre 34
3428D Autres producteurs débiteurs 34
3431D Avances et acomptes au personnel 34
3438D Personnel- autres débiteurs 34
3451D Etat, subventions à recevoir 34
3453D Etat, acomptes sur impots sur les résultats 34
3454D Etat, taxe sur les contrats d'assurances à récupérer 34
3455D Etat, TVA récupérable 34
3456D Etat, crédit de TVA 34
3458D Etat, autres comptes débiteurs 34
3461D Associés, comptes d'apport en société 34
3462D Actionnaires, capital souscrit et appelé non versé 34
3463D Comptes courants des associés- débiteurs 34
3464D Associés- opérations faites en commun 34
3467D Créances rattachées aux comptes d'associés 34
3481D Créances sur cession d'immobilisation 34
3482D Créances sur cessions d'élement d'actif circulant 34
3483D Recours à encaisser 34
3486D Avances aux fournisseurs 34
3487D Créances rattachées aux autres débiteurs 34
3488D Débiteurs divers 34
3491D Charges constatés d'avance 34
3492D Charges d'aquisition reportées 34
3493D Interets et loyer acquis et non échus 34
3495D Comptes de répartition périodique des charges 34
3496D Différence sur prix de rembourssement à percevoir sur titres 34
3497D Comptes transitoires ou d'attente - débiteurs 34
3501D Actions, partie libérée 35
3502D Actions, partie non libérée 35
3503D Actions et parts socials des OPCVM 35
3504D Obligations 35
3506D Bons de caisse et billé de trésorerie 35
3508D Autres titres et valeurs de placement similaires 35
3701D Diminution de créances ciruclantes 37
3702D Augmentation des dettes circulantes 37
3941D Provision pour dépréciation des créances de l'actif cirulant 39
3942D Provisions de dépréciation des cessionnaires, rétrocessionnaires
et comptes rattachés débiteurs 39
3943D Provision pour dépréciation du personnel débiteur 39
3946D provisions pour dépréciation des comptes d'associés débiteurs
39
3948D Provisions pour dépréciation des autres débiteurs 39
3951D Provisions pour dépréciation des actions, partie libérée 39
3952D Provisions pour dépréciation des actions, partie non libérée 39
3953D Provisions pour dépréciation des actions et parts des OPCVM 39
3954D Provision pour dépréciation des obligations 39
3956D Provisions pour dépréciation des bons de caisse et billets de
trésorerie 39
3958D Provisions pour dépréciation des autres titres et valeur de
placement similaires 39
4201C Dettes pour espèces remises par les cessionnaires vie 42
4202C Dettes pour espèces remises par les cessionnaires non vie 42
4203C Dettes pour espèces remises par les rétrocessionnaires vie 42
Dettes pour espèces remises par les rétrocessionnaires non vie
4204C 42
4412C Cessionnaires créditeurs 44
4421C Commissions sur primes 44
44211C Commissions sur primes à recevoir 44
44213C Commissions sur quittances retournées 44
44214C Commissions sur primes impayées 44
4422C Intermediaires créditeurs 44
4424C Cédants créditeurs 44
4425C Coassureurs créditeurs 44
4426C Assurés créditeurs 44
4427C Primes à annuler 44
4428C Autres producteurs débiteurs 44
4432C Rémunérations dues au personnel 44
4433C Dépots du personnel créditeurs 44
4434C Oppositions sur salaires 44
4437C Charges du personnel à payer 44
4438C Personnel- autres créditeurs 44
4441C Caisse nationale de sécurité sociale 44
4443C Caisses de retraite 44
4445C Mutuelles 44
4447C Charges sociales à payer 44
4448C Autres organismes sociaux 44
4452C Etat, impot, taxes et assimilés 44
4453C Etat, impots sur les résultats 44
4454C Etat, taxes sur les assurances 44
4455C Etat, TVA sur commissions 44
4456C Etat, TVA due 44
4457C Etat, impots et taxes à payer 44
4458C Etat, autres comptes créditeurs 44
4461C Associés, capital à rembourser 44
4462C Associés, versements recues sur augmentation du capital 44
4463C Comptes courants des associés- créditeurs 44
4464C Associés, opérations faites en commun 44
4465C Associés, dividendes à payer 44
4468C Autres comptes d'associés créditeurs 44
4481C Dettes sur acquisition d'immobilisation 44
4482C Dettes sur acquisition de titres et valeurs de placements 44
4483C Recours à payer 44
4484C Obligations échues à rembourser 44
4485C Obligations,coupons à payer 44
4486C Fournisseurs 44
4487C Dettes rattachés aux autres créanciers 44
4488C Divers créanciers 44
4491C Produits constatés d'avance 44
4492C Différences d'estimations 44
4493C Interets courus et non échus à payer 44
4494C Capitaux constitufs de rentes 44
4495C Comptes de répartition périodique de produits 44
4496C Amortissements des différences sur prix de rembourssement des
titres 44
4497C Comptes transitoires ou d'attente - créditeurs 44
4498C Autres comptes de régularisation 44
4501C Provisions pour litiges 45
4503C Provisions pour moins values globale des autres affectations 45
4505C Provisions pour amendes, doubles droits, pénalités 45
4506C Provisions pour pertes de change 45
4507C Provisions pour impots 45
4508C Autres provisions pour risques et charges 45
4701C Augmentation des créances circulantes 47
4702C Diminution des dettes circulantes 47
5111D Chèques à encaisser ou à l'encaissement 51
5113D Effets à encaisser ou à l'encaissement 51
5115D Virements de fonds 51
5118D Autres valeurs à encaisser 51
5141D Banques ( solde débiteur ) 51
5143D Trésorerie générale 51
5146D Chèques postaux 51
5148D Autres établissements financiers et assimilés 51
5161D Caisses 51
5165D Régies d'avances et accréditifs 51
5520C Crédit d'escompte 55
5530C Crédit de trésorerie 55
5541C Banques ( solde créditeur) 55
5548C
Autres établissements financiers et assimilés ( soldes créditeurs) 55
5900C Provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie 59
Postes
111
111
111
112
112
112
113
114
115
115
115

115
116
116
117
118
118
119
119
135
135
135
135
135
141
143
148
148
148
148
148
148
148
148
151
151
151
151
151
151
155
155
155
161
161
162
162
162
162
163
163
163
163
164
164
164
164
165
165
166
166
167
167
168
168
168
168
169
169
171
171
172
172
180
180
211
211
211
211
211
211
211
212
212
212
212
212
213
221
222
223
228
231
231
231
231
231
232
232
232
232
232
233
233
233
234
235
235
235
235
235
238
239

239
239

239

239
239
241
241
241
241
248
248
248
248
248
251
258
258
261
261
261
261
261
262
262
262
262
262
263
263
263

263
263
263
263
264
264
264
264
265
265
265
266
266
266

266
266
266
267
267
268
268
271
271
272
272
281
281

281

282

282
282
282
283
283

283
283

283
283
286
286

292
293
294
294
295
295
296

296
296
296

296
296
296
321
321
322
322
322
322
323
323

328

328
341
341
342
342
342
342
342
342
343
343
345
345
345
345
345
345
346
346
346
346
346
348
348
348
348
348
348
349
349
349
349
349
349
350
350
350
350
350
350
370
370
394

394
394

394
394
395
395
395
395

395

395
420
420
420

420
441
442
442
442
442
442
442
442
442
442
442
443
443
443
443
443
444
444
444
444
444
445
445
445
445
445
445
445
446
446
446
446
446
446
448
448
448
448
448
448
448
448
449
449
449
449
449

449
449
449
450
450
450
450
450
450
470
470
511
511
511
511
514
514
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