ENTREPRISE SANAR

ETATS FINANCIERS

DU 01/01/2022 AU 31/12/2022

SOMMAIRE DES ETATS FINANCIERS

FICHES D’IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS page 3

BILAN ACTIF page 8
BILAN PASSIF page 9
COMPTE DE RESULTAT page 10
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE page 11
NOTES ANNEXES page 12

GEF-EXPERT 1/67
 PAGE DE GARDE
REPUBLIQUE :

MINISTERE : FINANCES ET DU BUDGET

DIRECTION : DGID

CENTRE DE DEPÔT : CSF DE STLOUIS

ETATS FINANCIERS NORMALISES SYSTEME COMPTABLE (SYSCOHADA)

EXERCICE CLOS LE : 31/12/2022

DESIGNATION DE L'ENTITE

DENOMINATION SOCIALE : ENTREPRISE SANAR

SIGLE USUEL

ADRESSE COMPLETE

N° IDENTIFICATION FISCALE

SYSTEME NORMAL

Documents déposés Réservé à la Direction Générale des impôts

Fiche d'identification et renseignements

Date de dépôt
divers

Bilan __/__/____

Compte de résultat Nom de l'agent de la DGID ayant réceptionné le dépôt

..........................................
Notes annexes

Signature de l'agent et cachet du service

Nombre de pages déposées par exemplaire : 63

Nombre d'exemplaires déposés : 5

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 FICHE R1 FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS 1
Dénomination sociale de l'entité : ENTREPRISE SANAR

Sigle usuel :

Adresse

N° d'identification sociale : Exercice clos le : 31/12/2022 Durée en (mois) : 12

Exercice comptable : DU : 01/01/2022 AU : 31/12/2022

ZA Date d'arrêt effectif des comptes : 31/12/2022

ZB Exercice précedent clos le : 31/12/2021 Durée exercice précédent en mois : 12

ZC
Greffe N° Registre du Commerce N° Repertoire des entreprises
ZD
N° de caisse sociale N° Code importateur Code activité principale
ZE ENTREPRISE SANAR
Désignation de l"entité Sigle
ZF
N° de téléphone Email Code Boite postale Ville
ZG ,
Adresse géographique compléte ( Immeuble, rue, quartier, ville, pays )
ZH AGRO
Désignation précise de l'activité exercée par l'entité
ZI
Nom, adresse et qualité de la personne à contacter en cas de demande d'informations complémentaires

Nom du professionnel salarié de l'entité ou Nom, adresse et téléphone du cabinet comptable ou du professionnel inscrit à l'ordre national des experts comptables agréés ayant établi les
états financiers

Noms et adresses du ou des commissaires au comptes

Visa de l'Expert comptable ou du Comptable agréé Oui Non

États financiers approuvés par l'Assemblée Générale ( case à cocher ) Oui Non

Banque(s)

Banque Code banque Code guichet N° compte Rib Iban

Nom du signataire des états financiers Qualité du signataire des états financiers

__/__/____
Date de signature Signature

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 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
FICHE R2
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS 2

Contrôle de l'entité ( cocher la case)

ZK Forme juridique :

ZL Régime fiscal : ZQ Entité sous contrôle public

ZM Pays du siège social

0
ZN Nombre d'établissements dans le pays ZR Entité sous contrôle privé national

Nombre d"établissements hors du pays pour

ZO lesquels une comptabilité distincte est tenue : 0
ZS Entité sous contrôle privé étranger
ZP Première année d'exercice dans le pays : 0

ACTIVITE DE L'ENTITE

Chiffre d'affaires HT (CA HT) % activité dans le

Désignation de l'activité Code nomenclature d'activité
ou Valeur Ajoutée (VA) CA HT ou la VA

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 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
FICHE R3
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS 3

DIRIGEANTS (1)
Nom Prénoms Qualité Adresse

(1) Dirigeants = Président Directeur Général, Directeur Général, administrateur Général, Gérant, Autres

MEMBRES DU CONSEILS D'ADMINISTRATION

Nom Prénoms Qualité Adresse

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 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
FICHE R4
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

FICHE RECAPITULATIVE DES NOTES ANNEXES PRESENTEES

Notes Intitulés A N/A
NOTE 1 DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES

NOTE 2 INFORMATIONS OBLIGATOIRES

NOTE 3A IMMOBILISATION BRUTE

NOTE 3B BIENS PRIS EN LOCATION ACQUISITION

NOTE 3C IMMOBILISATIONS : AMORTISSEMENTS

NOTE 3C BIS IMMOBILISATIONS : DEPRECIATION

NOTE 3D IMMOBILISATIONS : PLUS -VALUES ET MOINS VALUE DE CESSION

NOTE 3E INFORMATION SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTITE

NOTE 4 IMMOBILISATIONS FINANCIERES

NOTE 5 ACTIF CIRCULANT ET DETTES CIRCULANTES HAO

NOTE 6 STOCKS ET ENCOURS

NOTE 7 CLIENTS PRODUITS A RECEVOIR

NOTE 8 AUTRES CREANCES

NOTE 8A TABLEAU D’ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES

NOTE 8B TABLEAU D'ETABLISSEMENT DES PROVISIONS POUR ENGAGEMENT DE RETRAITE

NOTE 8C TABLEAU D'ETALEMENT DES PROVISIONS POUR ENGAGEMENT DE RETRAITE

NOTE 9 TITRES DE PLACEMENT

NOTE 10 VALEURS A ENCAISSER

NOTE 11 DISPONIBILITES

NOTE 12 ECARTS DE CONVERSION ET TRANSFERTS DE CHARGES

NOTE 13 CAPITAL: VALEUR NOMINALE DES ACTIONS OU PARTS

NOTE 14 PRIMES ET RESERVES

NOTE 15A SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES

NOTE 15B AUTRES FONDS PROPRES

NOTE 16A DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES

NOTE 16B ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES ( METHODE ACTUARIELLE )

NOTE 16B bis ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES ( METHODE ACTUARIELLE )

NOTE 16C ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS

NOTE 17 FOURNISSEURS D'EXPLOITATION

NOTE 18 DETTES FISCALES ET SOCIALES

NOTE 19 AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUES A COURT TERME

NOTE 20 BANQUES , CREDITS D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE

NOTE 21 CHIFFRES D'AFFAIRES ET AUTRES PRODUITS

NOTE 22 ACHATS

NOTE 23 TRANSPORTS

NOTE 24 SERVICES EXTERIEURS

NOTE 25 IMPOTS ET TAXES

NOTE 26 AUTRES CHARGES

NOTE 27A CHARGES DE PERSONNEL

NOTE 27B EFFECTIFS , MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR

NOTE 28 PROVISIONS ET DEPRECIATIONS INSCRITES AU BILAN

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 FICHE RECAPITULATIVE DES NOTES ANNEXES PRESENTEES
Notes Intitulés A N/A
NOTE 29 CHARGES ET REVENUS FINANCIERS

NOTE 30 AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO

NOTE 31 REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXCERCICES

NOTE 32 PRODUCTION DE L'EXERCICE

NOTE 33 ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION

NOTE 34 FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS

NOTE 35 LISTE DES INFORMATIONS SOCIALES , ENVIRONNEMENTALES ET SOCIETALES A FOURNIR

NOTE 36 TABLES DES CODES

NOTE 37 DETERMINATION IMPOT SUR LE RESULTAT

NOTE 38 EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

NOTE 39 CHANGEMENTS DE METHODES COMPTABLES, D'ESTIMATIONS ET CORRECTIONS D'ERREURS

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 ATTESTATION DE VISA DES ETATS FINANCIERS ANNUELS DE SYNTHESE

EXERCICE CLOS LE 31/12/2022

Libellés 31/12/2022

Total Bilan 148 975 859

Capitaux Propres 20 200 269

Résultat Net 3 290 459

Total Chiffre d'affaires 205 174 624

A l’issue de nos travaux, nous n’avons pas relevé d’éléments remettant en cause la vraisemblance, la cohérence
d’ensemble, l’homogénéité et la comparabilité des états financiers

Date Professionnel membre de l’ONECCA

__/__/____ (signature)

GEF-EXPERT 8/67
Tel: -Adresse : - Email : - Site web : - -
 Désignation entité ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
BILAN :
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

Exercice clos le (31-12-2022) Exercice N-1

Exercice clos le Exercice N-1 clos le
(31-12-2022) (31-12-2021)

REF ACTIF Note BRUT AMORT./DEPRI NET NET REF PASSIF Note NET NET

AD IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3 CA Capital 13 30 000 000 30 000 000

AE Frais de developpement et de prospection CB Apporteurs capital non appelé (-) 13

AF Brevets , Licences , Logiciels et droits similaires CD Primes liées au capital social 14

AG Fonds commercial et droit au bail CE Ecarts de réévaluation 3E

AH Autres immobilisations incorporelles CF Réserves indisponibles 14 6 000 000 6 000 000

AI IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 287 380 500 196 760 050 90 620 450 CG
117 197 950 Réserves libres 14 15 594 445 15 594 445

AJ Terrains ( dont Placement en Net …... ( 2881 -2928p) CH Report à nouveau (+ ou -) 14 -34 684 635 -32 000 000

AK Batiment ( dont Placement en Net …. 2315+2325-2831p-2832p CI Résultat en instance d'affectation

AL Aménagements , agencements et installations CJ Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte -) 3 290 459 -2 684 635

AM Matériel , mobilier et actifs biologiques 287 380 500 196 760 050 90 620 450 CL
117 197 950 Subventions d'investissement 15

AN Matériel de transport CM Provisions réglementées 15

AP Avances et acomptes versés sur immobilisations 3 CP TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES 20 200 269 16 909 810

AQ IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4 900 000 900 000 DA

900 000 Emprunts et dettes financiéres diverses 16 51 085 500 54 400 000

AR Titres de participation DB Dettes de location acquisition 16 16 345 800 18 100 000

AS Autres immobilisations financiéres 900 000 900 000 DC

900 000 Provisions pour risques et charges 16

AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE 288 280 500 196 760 050 91 520 450 DD
118 097 950 TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES 67 431 300 72 500 000

BA ACTIF CIRCULANT HAO 5 DF TOTAL RESSOURCES STABLES 87 631 569 89 409 810

BB STOCKS ET ENCOURS 6 9 134 101 9 134 101 DH

8 941 301 Dettes circulantes HAO 5

BG CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES 28 977 109 28 977 109 DI

42 615 324 Clients, avances reçues 7

BH Fournisseurs avances versées 17 DJ Fournisseurs d'exploitation 17 41 800 000 72 670 000

BI Clients 7 28 977 109 28 977 109 DK

42 615 324 Dettes fiscales et sociales 18 9 944 290 12 525 867

BJ Autres créances 8 DM Autres dettes 19

BK TOTAL ACTIF CIRCULANT 38 111 210 38 111 210 DN

51 556 625 Provisions pour risques à court terme 19

BQ Titres de placement 9 DP TOTAL PASSIF CIRCULANT 51 744 290 85 195 867

BR Valeurs à encaisser 10 DQ Banques, crédits d'escompte 20

BS Banques , chéques postaux , caisse et assimilés 11 19 344 199 19 344 199 DR

14 551 102 Banques, établissements financiers et crédits de trésorerie 20

BT TOTAL TRESORERIE ACTIF 19 344 199 19 344 199 DT

14 551 102 TOTAL TRESORERIE-PASSIF

BU Ecart de conversion-Actif 12 DV Ecart de conversion-Passif 12

BZ TOTAL GENERAL 345 735 909 196 760 050 148 975 859 DZ
184 205 677 TOTAL GENERAL 139 375 859 174 605 677

GEF-EXPERT 9/67
 COMPTE Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
DE
RESULTAT N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

COMPTE DE RESULTAT
Exercice clos le Exercice N-1 clos
REF LIBELLE Note (31-12-2022) le (31-12-2021)
TA Ventes de marchandises 21 116 812 000 102 750 400
RA Achats de marchandises 22 -95 100 000 -87 450 000
RB Variation de stocks de marchandises 6 650 000 500 000
XA MARGE COMMERCIALE ( Somme TA à RB ) 22 362 000 15 800 400
TB Ventes de produits fabriqués 21 88 362 624 101 167 751
TC Travaux , services vendus 21
TD Produits accessoires 21
XB CHIFFRE D'AFFAIRE ( A+B+C+D ) 205 174 624 203 918 151
TE Production stockée ( ou déstockage ) 6
TF Production immobilisée 21
TG Subventions d'exploitation 21
TH Autres produits 21
TI Transferts de charges d'exploitation 12
RC Achats de matiéres premiéres et fournitures liées 22 -15 800 000 -31 787 800
RD Variartion de stocks de matiéres premiéres et founitures liées 6 -457 200 457 200
RE Autres achats 22 -49 700 000 -41 664 850
RF Variation de stocks d'autres approvisionnements 6
RG Transports 23
RH Services exterieurs 24 -6 372 200 -6 347 445
RI Impots et taxes 25 -442 964 -442 965
RJ Autres charges 26 -6 485 400
XC VALEUR AJOUTEE ( XB +RA+RB) + ( somme TE à RJ ) 37 952 260 30 696 891
RK Charges de personnel 27 -7 271 721 -6 281 976
XD EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION ( XC +RK) 28 30 680 539 24 414 915
TJ Reprises d'ammortissements , de provisions et de depreciations 28
RL Dotations aux amortissements , aux provisions et aux depreciations 3C&28 -26 577 500 -26 577 550
XE RESULTAT D'EXPLOITATION ( XD +TJ+RL ) 4 103 039 -2 162 635
TK Revenus financiers et assimilés 29
TL Reprises de provisions et dépréciations financières 28
TM Transferts de charges financieres 12
RM Frais financiers et charges assimilés 29 -812 580 -1 522 000
RN Dotations aux provisions et aux dépréciations financieres 3C&28
XF RESULTAT FINANCIER ( somme TK à RN ) -812 580 -1 522 000
XG RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES (XE+XF) 3 290 459 -3 684 635
TN Produits des cessions d'immobilisations 3D 1 000 000
TO Autres Produits HAO 30
RO Valeurs comptables des cessions d'immobilisations 3D
RP Autres Chrages HAO 30
XH RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES ( somme TN à RP ) 1 000 000
RQ Particiaption des travailleurs 30
RS Impôts sur le resultat 37
XI RESULTAT NET ( XG+XH+RQ+RS) 3 290 459 -2 684 635

GEF-EXPERT 10/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022

N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

REF LIBELLE NOTE EXERCICE N EXERCICE N-1

ZA Trésorerie nette au 1er janvier (Trésorerie actif N-1 - Trésorerie passif N-1) A 14 551 102 19 344 199

Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles

FA Capacité d'autofinancement global (C.A.FG) 29 867 959 22 892 915

FB - Actif circulant HAO

FC - Variation des stocks -192 800

FD - Variation des créances 13 638 215

FE + Variation du passif circulant -33 451 577

Variation du BF lié aux activités opérationnelles (FB+FC+FD+FE) -20 006 162

ZB Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles (somme FA à FE) B 9 861 797 22 892 915

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement

FF - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations incorporelles

FG - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles

FH - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financiéres

FI + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles

FJ + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations financiéres

Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles d'investissement

ZC C
(somme FF à FJ)

Flux de trésorerie provenant du financement par les capitaux propres

FK + Augmentation de capital par apport nouveau

FL + Subventions d'investissement reçues

FM - Prélèvement sur le capital

FN - Dividendes versés

ZD Flux de trésorerie provenant des capitaux propres (somme FK à FN) D

Trésorerie provenant du financement par les capitaux étrangers

FO + Emprunts

FP + Autres dettes financiéres

FQ - Remboursements des emprunts et autres dettes financiéres -5 068 700

ZE Flux de trésorerie provenant des capitaux étrangers (somme FO à FQ) E -5 068 700

ZF Flux de trésorerie provenant des activités de financement (D+E) F -5 068 700

ZG VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE DE LA PERIODE (B+C+F) G 4 793 097 22 892 915

Trésorerie nette au 31 Décembre (G+A) Contrôle : Trésorerie actif N (A) +

ZH H 19 344 199 14 551 102
Trésorerie passif N (G)

GEF-EXPERT 11/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 1
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES

SURETES REELLES

Libellé Note Montant brut Hypothéques Nantissements Gages / autres

Dettes financières et ressources assimilées :

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes des établissements de crédit

Autres dettes financières

SOUS TOTAL (1)

Dettes de location-acquisition :

Dettes de crédit-bail immobilier

Dettes de crédit-bail mobilier

Dettes sur contrats de location-vente

Dettes sur contrats de location-acquisition

SOUS TOTAL (2)

Dettes du passif circulant

Fournisseurs et comptes rattachés

Clients

Personnel

Sécurité sociale et organismes sociaux

État

Organismes internationaux

Associés et groupe

Créditeurs divers

SOUS TOTAL (3)

TOTAL (1)+(2)+ (3)

Engagements
ENGAGEMENTS FINANCIERS Engagements reçu
donnés

Engagements consentis à des entités liées

Primes de remboursement, non échues

Avals, cautions, garanties

Hypothéques, nantissements, gages, autres

Effets escomptés non échus

Créances commerciales et professionnelles cédées

Abandon de créances conditionnels

Commentaire :

GEF-EXPERT 12/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 2
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

INFORMATIONS OBLIGATOIRES

A - DECLARATION DE CONFORMITE AU SYSCOHADA

Les états financiers sont établis en conformité avec le Système comptable OHADA et l'acte uniforme relatif au droit comptable et
à l'information financière

B - REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les états financiers ont été confectionnés dans le respect desconventions, des postulats et des régles d'évaluation édictés par le
SYSOHADA et l'acte uniforme

C - DEROGATION AUX POSTULATS ET CONVENTION COMPTABLES

Respect de tous les postulats et conventions comptables sans aucune dérogation

D - INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES RELATIVES AU BILAN, AU COMPTE DE RESULTAT ET AU TABLEAU

DES FLUX DE TRESORERIE
Pas d'informations complémentaires relatives aux autres états financiers

GEF-EXPERT 13/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 3A
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

IMMOBILISATION BRUTE

MONTANT Suite à une

MONTANT
BRUT A Acquisition réévaluation Cession Virements
Virement BRUT A LA
RUBRIQUES - SITUATIONS L'OUVERTURE Apport pratiquée au Scission / de poste à
poste à poste CLOTURE DE
DE Création cours de Hors service poste
L'EXERCICE
L'EXERCICE l'exercice

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Frais de développement et de prospection

Brevets, licences, logiciels et droits

similaires

Fonds commercial et droit au bail

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES 287 380 500 287 380 500

Terrains hors immeuble de placement

Terrains - immeuble de placement

Bâtiments hors immeuble de placement

Bâtiments immeuble de placement

Aménagements, agencements et
installations

Matériel, mobilier et actifs biologiques 287 380 500 287 380 500

Matériel de transport

AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR

IMMOBILISATION

Immobilisaions incorporelles

Immobilisaions corporelles

IMMOBILISATIONS FINANCIERES 900 000 900 000

Titres de participation

Autres immobilisations financières 900 000 900 000

TOTAL GENERAL 288 280 500 288 280 500

Commentaire :

GEF-EXPERT 14/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022

NOTE 3B
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

BIENS PRIS EN LOCATION ACQUISITION

A AUGMENTATION B DIMINUTION C D=A+B-C

MONTANT Suite à une

SITUATION ET MONTANT
NATURE DU BRUT A Acquisitions Virement de réévaluation Cession Virement de
MOUVEMENTS BRUT A
CONTRAT L'OUVERTURE Apports poste à pratiquée au Scission poste à
LA CLOTURE
(I;M;A) DE Créances poste cours de Hors service poste
RUBRIQUES DE
L'EXERCICE l'exercice
L'EXERCICE

Brevets, licences, logiciels

et droits similaires

Fonds commercial et droit

au bail

Autres immobilisations
incorporelles

SOUS TOTAL :
IMMOBILISATIONS
INCORPORELLES

Terrains

Bâtiments

Aménagements,
agencements et
installations

Matériel, mobilier et actifs

biologiques

Matériel de transport

SOUS TOTAL :
IMMOBILISATIONS
CORPORELLES

TOTAL GENERAL

Commentaire :

GEF-EXPERT 15/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 3C
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

IMMOBILISATION (AMORTISSEMENTS)

DIMUNITIONS:
AMORTISSEMENT CUMUL DES
SITUATRIONS ET MOUVEMENTS AUGMENTATION: Amortissements
S CUMULES A AMORTISSEMENT
DOTATION DE relatifs aux
L'OUVERTURE DE S A LA CLOTURE
RUBRIQUES L'EXERCICE éléments de
L'EXERCICE DE L'EXERCICE
l'actif

Frais de développement et de prospection

Brevets, licences, logiciels et droits similaires

Fonds commercial et droit au bail

Autres immobilisations incorporelles

SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Terrains hors immeuble de placement

Terrains immeuble de placement

Bâtiments hors immeuble de placement

Bâtiments immeuble de placement

Aménagements, agencements et installations

Matériel, mobilier et actifs biologiques 170 182 550 26 577 500 196 760 050

Matériel de transport

SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS CORPORELLES 170 182 550 26 577 500 196 760 050

TOTAL GENERAL 170 182 550 26 577 500 196 760 050

Commentaire :

GEF-EXPERT 16/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 3C Bis
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

IMMOBILISATIONS : DEPRECIATIONS

DIMUNITIONS:
AMORTISSEMENT CUMUL DES
SITUATRIONS ET MOUVEMENTS AUGMENTATION: Amortissements
S CUMULES A AMORTISSEMENT
DOTATION DE relatifs aux
L'OUVERTURE DE S A LA CLOTURE
RUBRIQUES L'EXERCICE éléments de
L'EXERCICE DE L'EXERCICE
l'actif

Frais de développement et de prospection

Brevets, licences, logiciels et droits similaires

Fonds commercial et droit au bail

Autres immobilisations incorporelles

SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Terrains hors immeuble de placement

Terrains immeuble de placement

Bâtiments hors immeuble de placement

Bâtiments immeuble de placement

Aménagements, agencements et installations

Matériel, mobilier et actifs biologiques

Matériel de transport

SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles

Avances et acomptes sur immobilisations corporelles

SOUS TOTAL: AVANCES ET ACOMPTES VERSSES

Titres de participation

Autres immobilisations financiéres

SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS FINANCIERES

TOTAL DES IMMOBILISATIONS DEPRECIEES

TOTAL GENERAL

Commentaire :

GEF-EXPERT 17/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 3D
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

IMMOBILISATIONS : PLUS-VALUES ET MOINS-VALUE DE CESSION

VALEUR
AMORTISSEMENTS PLUS-VALUE OU
Libellé MONTANT BRUT COMPTABLE PRIX DE CESSION
PRATIQUES MOINS-VALUE
NETTE

Frais de développement et de prospection

Brevets, licences, logiciels et droits similaires

Fonds commercial et droit au bail

Autres immobilisations incorporelles

SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Terrains

Bâtiments

Aménagements, agencements et installations

Matériel, mobilier et actifs biologiques

Matériel de transport

SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Titres de participations

Autres immobilisations financiéres

SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS FINANCIERES

TOTAL GENERAL

Commentaire :

GEF-EXPERT 18/67
NOTE 3E Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022

N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTITE

Écarts et provisions
Montants coûts
Éléments réévalués par postes du bilan Montant réévalués spéciales de
historiques
réévaluation

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Total écarts de réévaluation 0,00

Total Provisions spéciales de réévaluation 0,00

Montant de l'écart incorporé au capital : 0,00

GEF-EXPERT 19/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 4
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Créances à plus
Variation Créances à un Créances à plus
Libellés Année N Année N-1 d'un an et à
en % an au plus de deux ans
deux ans au plus

Titres de participation

Prêts et créances

Prêt au personnel

Créances sur l'Etat

créances sur le concédant

Titres immobilisés

Dépôts et cautionnements 900 000 900 000 0% 900 000

Intérêts courus

Créances rattachées à des avances et

participations à des GIE

Immobilisations financiéres diverses

TOTAL BRUT 900 000 900 000 0% 900 000

Dépréciations titres de participation

Dépréciations autres immobilisations

TOTAL NET DE DEPRECIATION 900 000 900 000 0% 900 000

LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS

Montant des
Localisation capitaux Résultat dernier
Dénomination sociale Valeur d'acquisition % Détenu
(Ville / Pays) propres exercice filiale
filiale

Commentaire :

GEF-EXPERT 20/67
NOTE 5 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le
31/12/2022

N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

ACTIF CIRCULANT ET DETTES CIRCULANTES HAO :

ACTIF CIRCULANT HAO

Variation en
Libellés Année N Année N-1
%

Créances sur cessions d'immobilisations

Autres créances hors activités ordinaires

TOTAL BRUT

Dépréciations des créances HAO

TOTAL NET DE DEPRECIATIONS

Commentaire :

DETTES CIRCULANTES HAO

Variation
Libellés Année N Année N-1
en %

Fournisseurs d'investissements

Fournisseurs d'investissements effets à payer

Versements restant à effectuer sur titres de participation et titres immobilisés non libérés

Autres dettes hors activités ordinaires

TOTAL 0 0

Commentaire :

GEF-EXPERT 21/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 6

N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

STOCKS ET EN COURS

Variation
Libellés Année N Année N-1
en %

Marchandises 1 850 000 1 200 000 54 %

Marchandises H.A.O

Matières premières et fournitures liées 3 000 000 3 457 200 -13 %

Autres approvisionnements

Emballages

Produits en cours

Services en cours

Produits finis 4 284 101 4 284 101 0%

Produits intermédiaires

Stocks en cours de route, en consignation ou en dépôt

TOTAL BRUT STOCKS ET EN COURS 9 134 101 8 941 301 2%

Dépréciations des stocks

TOTAL NET DE DEPRECIATION 9 134 101 8 941 301 2%

Commentaire :

GEF-EXPERT 22/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 7

N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

CLIENTS

Créances à
Créances à
Variation Créances à un plus d'un an et
Libellés Année N Année N-1 plus de deux
en % an au plus à deux ans au
ans
plus

Clients (hors réserves de propriété Groupe) 28 977 109 42 615 324 -32 % 28 977 109

Clients effets à recevoir (hors réserves de

propriété Groupe)
Clients effets à recevoir avec réserves de
propriété Groupe
Clients et effets à recevoir État, Collectivités,
et organismes internationaux

Clients chèques et valeurs impayés

Clients avec réserves de propriété

Clients et effets à recevoir Groupe

Créances sur cession d'immobilisations

Clients effets escomptés et non échus

Créances litigieuses ou douteuses

Clients produits à recevoir

TOTAL BRUT CLIENTS 28 977 109 42 615 324 -32 %

Dépréciations des comptes clients

TOTAL NET DE DEPRECIATION 28 977 109 42 615 324 -32 % 28 977 109

Clients, avances reçues hors groupe

Clients, avances reçues groupe

Autres clients créditeurs

TOTAL CLIENTS CREDITEURS 28 977 109

Commentaire :

GEF-EXPERT 23/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 8

N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

AUTRES CREANCES

Créances à
Variation en Créances à un plus d'un an et Créances à plus
Libellés Année N Année N-1
% an au plus à deux ans au de deux ans
plus

Personnel

Organismes sociaux

État et Collectivités publiques

Organismes internationaux

Apporteurs, associés et groupe

Compte transitoire ajustement spécial lié

à la révision du SYSCOHADA

Autres débiteurs divers

Comptes permanents non bloqués des

établissements et des succursales

Comptes de liaison charges et produits

Comptes de liaison des sociétés en

participation

TOTAL BRUT AUTRES CREANCES

Dépréciations des autres créances

TOTAL NET DE DEPRECIATION

Commentaire :

GEF-EXPERT 24/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 8A

N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

TABLEAU D’ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES

Libellé Frais d'établissement Charge à répartir sur plusieurs exercices Prime de remboursement des obligations

Montant global à étaler

0 0 0
au 1er janvier 2022
Durée d'étalement
retenue

Comptes Montants Comptes Montants Comptes Montants

Exercice 2018 60.......... 60.......... 6714

Exercice 2018 61.......... 61..........

Exercice 2018 62.......... 62..........

Exercice 2018 63.......... 63..........

Exercice 2018 .......... ..........

Total exercice 2018

Total exercice 2019

Total exercice 2020

Total exercice 2021

Total exercice 2022

TOTAL GENERAL

GEF-EXPERT 25/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 8B

N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

TABLEAU D'ETABLISSEMENT DES PROVISIONS POUR ENGAGEMENT DE RETRAITE

Libellé Provisions pour charges à répartir

Compte transitoire à solder : 4752 compte transitoire spécial lié à la révision

Montant global à étaler au 1er janvier 2022 0

Durée d'étalement retenue

Comptes Montants

Exercice 2018 6714

Exercice 2018

Exercice 2018

Exercice 2018

Exercice 2018

Total exercice 2018

Total exercice 2019

Total exercice 2020

Total exercice 2021

Total exercice 2022

TOTAL GENERAL

GEF-EXPERT 26/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 8C

N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

TABLEAU D'ETALEMENT DES PROVISIONS POUR ENGAGEMENT DE RETRAITE

Libellé Prime de remboursement des obligations

Compte transitoire à solder : 4752 compte transitoire spécial lié à la révision

Montant global à étaler au 1er janvier 2022 0

Durée d'étalement retenue

Comptes Montants

Exercice 2018 6714

Exercice 2018

Exercice 2018

Exercice 2018

Exercice 2018

Total exercice 2018

Total exercice 2019

Total exercice 2020

Total exercice 2021

Total exercice 2022

TOTAL GENERAL

GEF-EXPERT 27/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 9
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

TITRE DE PLACEMENT

Variation
Libellés Année N Année N-1
en %

Titres de trésor et bons de caisse à court terme 0 0

Actions 0 0

Obligations 0 0

Bons de souscription 0 0

Titres négociables hors régions 0 0

Intérêts courus 0 0

Autres valeurs assimilées 0 0

TOTAL BRUT TITRES 0 0

Dépréciations des titres 0 0

TOTAL NET DE DEPRECIATION 0 0

Commentaire :

GEF-EXPERT 28/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 10
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

VALEURS A ENCAISSER

Variation
Libellés Année N Année N-1
en %

Effets à encaisser

Effets à l'encaissement

Chèques à encaisser

Chèques à l'encaissement

Cartes de crédit à encaisser

Autres valeurs à encaisser

TOTAL BRUT VALEURS A ENCAISSER

Dépréciations des valeurs à encaisser

TOTAL NET DEPRECIATION

Commentaire :

GEF-EXPERT 29/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 11
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

DISPONIBILITES

Variation
Libellés Année N Année N-1
en %
Banques locales 19 175 399 14 175 399 35 %

Banques autres états région 0 0

Banques, dépôt à terme 0 0

Autres banques 0 0

Banques, intérêts courus 0 0

Chèques postaux 0 0

Autres établissements financiers 0 0

Établissements financiers intérêts courus 0 0

Instruments de trésorerie 0 0

Caisse 168 800 375 703 -55 %

Instruments de monnaie électronique 0 0

Régies d'avances et virements accréditifs 0 0

TOTAL BRUT DISPONIBILITES 19 344 199 14 551 102 32 %

Dépréciations 0 0

TOTAL NET DE DEPRECIATION 19 344 199 14 551 102 32 %

Commentaire :

GEF-EXPERT 30/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 12
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

ECARTS DE CONVERSION ET TRANSFERT DE CHARGES :

ECARTS DE CONVERSION

Cours UML
Montant en Cours UML Variation en
Libellés Devises Année
devises 31/12 valeur absolue
acquisition

Écarts de conversion actif : détailler les créances

et dettes concernées

Écarts de conversion passif : détailler les créances

et dettes concernées

Commentaire :

TRANSFERTS DE CHARGES

Variation
Libellés Année N Année N-1
en %

Transferts de charges d'exploitation : détailler la nature des charges transférées

Transferts de charges financières : détailler la nature des charges transférées

Commentaire :

GEF-EXPERT 31/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 13
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

CAPITAL : VALEURS NOMINALES DES ACTIONS OU PARTS

Valeur nominale des

0
actions ou des parts :

Cessions ou
Nature des actions ou
remboursement
Nom et Prénoms Nationalité parts (ordinaires ou Nombre Montant total
s en cours
préférences)
d'exercice

TOTAL 0 0 0

Commentaire :

GEF-EXPERT 32/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 14
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

PRIMES ET RESERVES

Variation en valeur
Libellés Année N Année N-1
absolue

Primes d'apport

Primes d'émission

Primes de fusion

Primes de conversion

Autres primes

TOTAL PRIMES

Réserves légales 6 000 000 6 000 000

Réserves statutaires

Réserves de plus-values nettes à long terme

Réserves d'attribution gratuite d'actions au personnel salarié et

aux dirigeants

Autres réserves réglementées

TOTAL RESERVES INDISPONIBLES 6 000 000 6 000 000

Réserves libres 15 594 445 15 594 445

Report à nouveau -34 684 635 -32 000 000 -2 684 635

Commentaire :

GEF-EXPERT 33/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 15A
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

TOTAL SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES

Variation en Variation Régime

Libellé Note Année N Année N-1 Échéances
valeur absolue en % fiscal

État

Régions

Départements

Communes et collectivités
publiques décentralisées

Entités publiques ou mixtes

Entités et organismes privés

Organismes internationaux

Autres

TOTAL SUBVENTIONS

Amortissements dérogatoires

Plus-value de cession à
réinvestir
Provisions spéciales de
réévaluation
Provisions réglementées
relatives aux immobilisations
Provisions réglementées
relatives aux stocks

Provisions pour investissement

Autres provisions et fonds

réglementés
TOTAL PROVISIONS
REGLEMENTEES
TOTAL SUBVENTIONS ET
PROVISIONS REGLEMENTEES

Commentaire :

GEF-EXPERT 34/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 15B
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

AUTRES FONDS PROPRES

Variation en
Variation
Libellé Note Année N Année N-1 valeur Échéances
en %
absolue
Titres participatifs

Avances conditionnées

Titres subordonnés à durée indéterminée (T.S.D.I)

Obligations remboursables en action (O.R.A)

Autres

TOTAL AUTRES FONDS PROPRES

Commentaire :

GEF-EXPERT 35/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 16A
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES

Dettes à plus
Variation en Variation Dettes à un d'un an et à Dettes à plus
Libellés Année N Année N-1
valeur absolue en % an au plus deux ans au de deux ans
plus

Emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des

44 685 500 48 000 000 -3 314 500 -6 % 44 685 500
établissements de crédit

Avances reçues de l'Etat

Avances reçues et comptes courants

bloqués

Dépôts et cautionnement reçus 6 400 000 6 400 000 0% 6 400 000

Intérêts courus

Avances assorties de conditions

particulières

Autres emprunts et dettes

Dettes liées à des participations

Comptes permanents bloqués des

établissements et succursales

TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES 51 085 500 54 400 000 -3 314 500 -6 %

Crédit bail mobilier

Crédit bail immobilier 16 345 800 18 100 000 -1 754 200 -9 % 16 345 800

Intérêts courus

Autres locations acquisitions

Location vente

TOTAL DETTES DE LOCATION ACQUISITION 16 345 800 18 100 000 -1 754 200 -9 % 16 345 800

Provisions pour litiges

Provisions pour garantie données aux

clients

Provisions pour pertes sur marchés à

achèvement futur

Provisions pour perte de change

Provisions pour impôts

Provisions pour pensions et obligations

assimilées

Actif du régime de retraite

Provisions pour amendes et pénalités

Provisions de propre assureur

Provisions pour démantèlement et remise

en état

Autres provisions

Provisions pour restructuration

Provisions de droits à déduction

TOTAL PROVISIONS FINANCIERES POUR

RISQUES ET CHARGES

GEF-EXPERT 36/67
 DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
Dettes à plus
Variation en Variation Dettes à un d'un an et à Dettes à plus
Libellés Année N Année N-1
valeur absolue en % an au plus deux ans au de deux ans
plus

Commentaire :

GEF-EXPERT 37/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 16B

N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES (METHODE ACTUARIELLE)

HYPOTHESES ACTUARIELLES
Libellé Année N Année N-1

Taux d'augmentation des salaires

Taux d'actualisation

Taux d'inflation

Probabilité d'être présent dans l'entité à la date de départ à la retraite (expérience passée)

Probabilité d'être en vie à l'âge de départ à la retraite (table de mortalité)

Taux de rendement effectif des actifs du régime

Commentaire :

VARIATION DE LA VALEUR DE L'ENGAGEMENT DE RETRAITE AU COURS DE L'EXERCICE

Libellé Année N Année N-1

Obligation au titre des engagements de retraite à l'ouverture

Coût des services rendus a cours de l'exercice

Coût financier

Pertes actuarielles / (gain)

Prestations payées au cours de l'exercice

Coût des services passés

Obligation au titre des engagements de retraite à clôture

Commentaire :

ANALYSE DE SENSIBILITE DES HYPOTHESES ACTURIELLES

Libellé Année N Année N-1

Augmentation Diminution Augmentation Diminution

Taux d'actualisation (variation de ... %)

Taux de progression des salaires (variation de ... %)

Taux de départ du personnel (variation de ...%)

Commentaire :

GEF-EXPERT 38/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 16B BIS

N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES (METHODE ACTUARIELLE)

ACTIF/PASSIF NET COMPTABILISE AU TITRE DES REGIMES FINANCES

Libellé Année N Année N-1

Valeur actuelle de l'obligation résultant de régimes financés

Valeur actuelle des actifs affectés aux plans de retraite

Excédent / Déficit de régime

Commentaire :

VALEUR ACTUELLE DES ACTIFS DU REGIME

Libellé Année N Année N-1

Rendement attendu Juste valeur des actifs Rendement attendu Juste valeur des actifs

Actions

Obligations

Autres

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Commentaire :

GEF-EXPERT 39/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 16C
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS

Libellés Année N Année N-1

Actif éventuel

Litiges

............

............

............

............

Passif éventuel

Litiges

............

............

............

............

Commentaire :

GEF-EXPERT 40/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 17
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

FOURNISSEURS D'EXPLOITATION

Dettes à plus
Variation Dettes à un an d'un an et à Dettes à plus
Libellés Année N Année N-1
en % au plus deux ans au de deux ans
plus

Fournisseurs dettes en compte (hors groupe) 41 800 000 72 670 000 -42 % 41 800 000

Fournisseurs sous-traitants

Fournisseurs réserve de propriété

Fournisseurs retenues de garantie

Fournisseurs effets à payer (hors groupe)

Fournisseurs, dettes et effets à payer groupe

Fournisseurs acquisition courantes

immobilisations

Fournisseurs, factures non parvenues (hors

groupe)

Fournisseurs, factures non parvenues groupe

TOTAL FOURNISSEURS 41 800 000 72 670 000 -42 % 41 800 000

Fournisseurs,avances et acomptes (hors

groupe)

Fournisseurs,avances et acomptes groupe

Autres fournisseurs débiteurs

TOTAL FOURNISSEURS DEBITEURS

Commentaire :

GEF-EXPERT 41/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 18
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

DETTES FISCALES ET SOCIALES

Dettes à plus
Variation en
Variation Dettes à un d'un an et à Dettes à plus
Libellés Année N Année N-1 valeur
en % an au plus deux ans au de deux ans
absolue
plus

Personnel congés à payer

Charges sociales sur congés à payer

Autres personnel 800 000 4 800 000 -4 000 000 -83 % 800 000

Caisse de sécurité sociale 3 482 144 2 673 685 808 459 30 % 3 482 144

Caisse de retraite

Mutuelle de santé 4 395 000 4 216 000 179 000 4% 4 395 000

Assurance retraite

Autres charges sociales à payer

Autres organismes sociaux

TOTAL DETTES SOCIALES 8 677 144 11 689 685 -3 012 541 -25 % 8 677 144

Etat, impôts sur les bénéfices

Etat, impôts et taxes 1 228 746 785 782 442 964 56 % 1 228 746

État, TVA

État,impôts retenus à la source 38 400 50 400 -12 000 -23 % 38 400

Autres dettes État

TOTAL DETTES FISCALES 1 267 146 836 182 430 964 51 % 1 267 146

TOTAL DETTES SOCIALES ET FISCALES 9 944 290 12 525 867 -2 581 577 -20 % 9 944 290

Commentaire :

GEF-EXPERT 42/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 19
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUES A COURT TERME

Dettes à plus d'un

Variation en Variation Dettes à un an au Dettes à plus de
Libellés Année N Année N-1 an et à deux ans
valeur absolue en % plus deux ans
au plus

Organismes
internationaux
Apporteurs, opérations
sur le capital
Associés, compte

Associés dividendes à
payer
Groupe, comptes
courants

Autres dettes associés

TOTAL DETTES ASSOCIES

Créditeurs divers

Obligataires

Rémunérations
d'administrateurs

Compte du factor

Versements restant à
effectuer sur titres de
déplacement non libérés
Intermédiaires-opération
s faites pour compte
tiers
Compte transitoire
ajustement spécial lié à
la révision du
SYSCOHADA
Produits constatés
d'avance

Autres créditeur divers

TOTAL CREDITEURS
DIVERS
Comptes permanents non
bloqués des
établissements et des
succursales
Comptes de liaison
charges et produits
Comptes de liaison des
sociétés en participation
TOTAL COMPTE DE
LIAISON
Provisions pour risques à
court terme (voir NOTE
28)

Commentaire :

GEF-EXPERT 43/67
 NOTE 20 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022

N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

BANQUES, CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE

Variation
Libellés Année N Année N-1
en %

Escomptes de crédit de campagne

Escomptes de crédit ordinaires

TOTAL : BANQUES, CREDITS D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE

Banques locales

Banques autres états région

Autres Banques

Banques intérêts courus

Crédit de trésorerie

TOTAL BANQUES, CREDITS DE TRESORERIE

TOTAL GENERAL

Commentaire :

GEF-EXPERT 44/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 21
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

CHIFFRE D'AFFAIRES ET AUTRES PRODUITS

Variation
Libellés Année N Année N-1
en %

Ventes de marchandises dans l'Etat partie

Ventes dans les autres Etats parties de la Région (2) 116 812 000 102 750 400 13 %

Ventes hors Région

Ventes groupe

Ventes sur internet

Rabais, remises, ristournes accordés

TOTAL : VENTES MARCHANDISES 116 812 000 102 750 400 13 %

Ventes dans l'Etat partie

Ventes dans les autres Etats parties de la Région (2) 88 362 624 101 167 751 -12 %

Ventes hors Région

Ventes groupe

Ventes sur internet

Rabais, remises, ristournes accordés

TOTAL : VENTES DE PRODUITS FABRIQUES 88 362 624 101 167 751 -12 %

Ventes dans l'Etat partie

Ventes dans les autres Etats parties de la Région

Ventes hors Région

Ventes groupe

Ventes sur internet

Rabais, remises, ristournes accordés

TOTAL : VENTES DE TRAVAUX ET SERVICES VENDUS

Produits accessoires

TOTAL : CHIFFRES D'AFFAIRES 205 174 624 203 918 151 0%

Production immobilisée

Subventions d'exploitation

Autres produits

TOTAL : AUTRES PRODUITS

TOTAL 205 174 624 203 918 151 0%

Commentaire :

GEF-EXPERT 45/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 22

N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

ACHATS

Variation
Libellés Année N Année N-1
en %

Achats dans la Région

Achats dans les autres Etats parties de la région 95 100 000 87 450 000 8%

Achats hors groupe

Achats groupe

Frais sur achats (en cas d'option)

Rabais, remises, ristournes obtenus

TOTAL ACHATS DE MARCHANDISES 95 100 000 87 450 000 8%

Achats dans la Région

Achats dans les autres Etats parties de la région 15 800 000 11 245 800 40 %

Achats hors groupe 20 542 000 -100 %

Achats groupe

Frais sur achats (en cas d'option)

Rabais, remises, ristournes obtenus

TOTAL ACHATS MATIERES PREMIERES ET FOURNITURES LIEES 15 800 000 31 787 800 -50 %

Matières consommables

Matières combustibles

Produits d'entretien

Fournitures d'atelier, d'usine et de magasin

Eau 1 140 000 812 450 40 %

Électricité 7 560 000 4 752 400 59 %

Autres énergies 41 000 000 36 000 000 13 %

Fourniture d'entretien

Fourniture de bureau

Petit matériel et outillages

Achats études, prestations de services, de travaux matériel et équipements

Achats d'emballages 100 000 -100 %

Frais sur achats

Remises, rabais, remises et ristournes

TOTAL AUTRES ACHATS 49 700 000 41 664 850 19 %

Commentaire :

GEF-EXPERT 46/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 23
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

TRANSPORTS
Variation
Libellés Année N Année N-1
en %

Transports sur ventes 0 0

Transports pour le compte de tiers 0 0

Transports du personnel 0 0

Transports de plis 0 0

Voyages et déplacements 0 0

Transports entre établissements ou chantiers 0 0

Transports administratifs 0 0

Rabais remises et ristournes obtenus 0 0

TOTAL 0 0

Commentaire :

GEF-EXPERT 47/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 24
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

SERVICES EXTERIEURS

Variation en
Libellés Année N Année N-1
%

Sous-traitance générale

Locations et charges locatives 1 200 000 1 200 000 0%

Redevances de location acquisition 1 248 200 N/S

Entretien, réparations et maintenance 3 300 000 1 465 720 125 %

Primes d'assurance 506 305 -100 %

Études, recherches et documentation

Publicité, publicationS, relations publiques

Frais de télécommunication 420 000 2 800 000 -85 %

Frais bancaires 204 000 375 420 -45 %

Rémunérations d'intermédiaires et de conseils

Frais de formation du personnel

Redevances pour brevets, licences, logiciels, concession et droit similaires

Cotisations

Redevances versées au concédant (concession service public)

Rémunération de personnel extérieur à l'entité

Autres charges externes

TOTAL 6 372 200 6 347 445 0.39%

Commentaire :

GEF-EXPERT 48/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 25
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

IMPOTS ET TAXES

Variation
Libellés Année N Année N-1
en %

Impôts et taxes directs 442 964 442 965 0%

Impôts et taxes indirects

Droits d'enregistrement

Pénalités et amendes fiscales

Autres impôts et taxes

TOTAL 442 964 442 965 0%

Commentaire :

GEF-EXPERT 49/67
NOTE 26 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022

N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

AUTRES CHARGES

Variation
Libellés Année N Année N-1
en %

Pertes sur créances clients 0 0

Pertes sur autres débiteurs 0 0

Quote-part de résultat sur opérations faites en commun 0 0

Valeur comptable des cessions courantes d'immobilisations 0 0

Indemnités de fonction et autres rémunérations d'administrateurs 0 0

Dons et mécénat 0 0

Autres charges diverses 0 6 485 400 -100 %

Charges pour provisions et provisions pour risques à court terme d'exploitation (voir NOTE
0 0
28)

TOTAL 0 6 485 400 -100%

Commentaire :

GEF-EXPERT 50/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 27A
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

CHARGES DU PERSONNEL

Variation
Libellés Année N Année N-1
en %

Rémunérations directes versées au personnel 6 441 976 5 441 916 18 %

Indemnités forfaitaires versées au personnel

Charges sociales

Rémunérations et charges sociales de l'exploitant individuel 829 745 840 060 -1 %

Rémunération transférée de personnel extérieur

Autres charges sociales

TOTAL 7 271 721 6 281 976 15.76%

Commentaire :

GEF-EXPERT 51/67
 Désignation entité ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 27B :
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR

EFFECTIFS MASSE SALARIALE

Autres États de
EFFECTIF ET MASSE SALARIALE Nationaux Hors OHADA TOTAL Nationaux Autres États de l'OHADA Hors OHADA TOTAL
l'OHADA

QUALIFICATIONS M F M F M F M F M F M F

YA 1. Cadres supérieurs

2. Techniciens supérieurs et
YB
cadres moyens

3. Techniciens, agents de
YC
maîtrise et ouvriers qualifiés

4. Employés,
YD manœuvres,ouvriers, et
apprentis

YE TOTAL (1)

YF Permanents

YG Saisonniers

2. Personnel extérieur

YH 1. Cadres supérieurs 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2. Techniciens supérieurs et cadres

YI 0 0 0 0 0 0 0 0 0
moyens
3. Techniciens, agents de maîtrise et
YJ 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ouvriers qualifiés
4. Employés, manœuvres,ouvriers,
YK 0 0 0 0 0 0 0 0 0
et apprentis

YL TOTAL (2) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

YM Permanents 0 0 0 0 0 0 0 0 0

YN Saisonniers 0 0 0 0 0 0 0 0 0

YO TOTAL (1+2) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Commentaire :

GEF-EXPERT 52/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 28
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

PROVISIONS ET DEPRECIATIONS INSCRITES AU BILAN

Augmentations : dotations Diminution : reprises

SITUATION ET MOUVEMENTS

d'exploitation

d'exploitation
Hors activités

Hors activités
de l'exercice

Provisions à la
Provisions à

financiers

financiers
l'ouverture

clôture de
ordinaire

ordinaire

l'exercice
NATURE

1. Provisions réglementées

2. Provisions financières pour risques

et charges

3. Dépréciations des immobilisations

TOTAL : DOTATIONS

4. Dépréciations des stocks

5. Dépréciations actif circulant HAO

6. Dépréciations fournisseurs

7. Dépréciations clients

8. Dépréciations autres créances

9. Dépréciations titres de placement

10. Dépréciations valeurs à encaisser

11. Dépréciations disponibilité

12. Dépréciations et provisions pour

risques à court termes exploitation

13. Dépréciations et provisions pour

risques à court termes à caractére
financier

TOTAL: CHARGE POUR DEPRECIATIONS

ET PROVISIONS A COURT TERME

TOTAL

Commentaire :

GEF-EXPERT 53/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 29
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

CHARGES ET REVENUS FINANCIERS

Variation
Libellés Année N Année N-1
en %

Intérêts des emprunts 812 580 1 522 000 -46 %

Intérêts dans loyers de locations acquisition

Escomptes accordés

Autres intérêts

Escomptes des effets de commerce

Pertes de change

Pertes sur cessions de titres de placement

Malis provenant d'attribution gratuite d'actions au personnel salarié et aux dirigeants

Pertes sur risques financiers

Charges pour dépréciation et provisions à court terme à caractére financier (voir NOTE 28)

SOUS TOTAL : FRAIS FINANCIERS 812 580 1 522 000 -46 %

Intérêts de prêts et créances diverses

Revenus de participations

Escomptes obtenus

Revenus de placement

Intérêts dans loyers de location-financement

Gains de change

Gains sur cessions de titres de placement

Gains sur risques financiers

Reprises de charges pour dépréciation et provisions à court terme à caractére financier (voir
NOTE 28)

SOUS TOTAL : REVENUS FINANCIERS

TOTAL 812 580 1 522 000 -46 %

Commentaire :

GEF-EXPERT 54/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 30
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO

Variation
Libellés Année N Année N-1
en %

Charges HAO constatées (1) à détailler

(1) ...........................................................

(1) ...........................................................

Charges liées aux opérations de restructuration

Pertes sur créances HAO

Dons et libéralités accordés

Abandons de créances consentis

Charges liées aux opérations de liquidation

Charge pour dépréciations et provisions pour risques à court terme HAO

Dotation hors activités ordinaires

Participation des travailleurs

SOUS TOTAL: AUTRES CHARGES HAO

Produits HAO constatés (1) à détailler

(1) ...........................................................

(1) ...........................................................

Produits liés aux opérations de restructuration

Indemnités et subventions HAO (Entités agricoles)

Dons et libéralités obtenus

Abandons de créances obtenus

Produits liés aux opérations de liquidation

Transferts de charges HAO

Reprises des charges pour dépréciations et provisions à court terme HAO

Reprises de provisions et d'amortissements et de dépréciations HAO

Subventions d'équilibre

SOUS TOTAL : AUTRES PRODUITS HAO

TOTAL

Commentaire :

GEF-EXPERT 55/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 31
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

REPARTITIONS DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES

CINQS DERNIERS EXERCICES
Libellé N N-1 N-2 N-3 N-4

STRUCTURE DU CAPITAL A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

Capital social 30 000 000 30 000 000

Actions ordinaires

Actions à dividendes prioritaires (A.D.P) sans droit de

vote

Actions nouvelles à émettre :

- par conversion d'obligations

- par exercice de droits de souscription

OPERATIONS ET RESULTAT DE L'EXERCICE

Chiffre d'affaires hors taxes 205 174 624 203 918 151

Résultat des activités ordinaires (R.A.O) hors dotations et

30 680 539 24 414 915
reprises (exploitation et financière)

Participation des travailleurs aux bénéfices

Impôt sur le résultat

Résultat net (4) 3 290 459 -2 684 635

RESULTAT ET DIVIDENDE DISTRIBUES

Résultat distribué (5)

Dividende attribué à chaque action

PERSONNEL ET POLITIQUE SALARIALE

Effectif moyen des travailleurs au cours de l'exercice

Effectif moyen de personnel extérieur

Masse salariale distribuée au cours de l'exercice 6 441 976 5 441 916

Avantages sociaux versés au cours de l'exercice [Sécurité

829 745 840 060
sociale, oeuvres sociales]

Personnel extérieur facturé à l'entité

(1) Y compris l'exercice dont les états sont soumises à l'approbation de l'Assemblée
(2) Indication, en cas de libération partielle du capital, du montant du capital non appelé
(3) Les éléments de cette rubrique sont ceux figurant au compte de résultat
(4) Le résultat, lorsqu'il est négatif, doit être mis entre parenthèses
(5) L'exercice N correspond au dividende proposé du dernier exercice
(6) Personnel propre
(7) Total des comptes 661, 662, 663
(8) Total des comptes 664, 668
(9) Compte 667

GEF-EXPERT 56/67
 Désignation entité
Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 32 :
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

PROCDUCTION DE L'EXERCICE

Unité de quantité choisie

PRODUCTION VENDUE DANS LE PRODUCTION VENDUE DANS LES PRODUCTION VENDUE HORS STOCK OUVERTURE DE
PRODUCTION IMMOBILISEEE STOCK CLÔTURE DE L'EXERCICE
PAYS AUTRES PAYS DE L'OHADA OHADA L'EXERCICE

Quantité

Quantité

Quantité

Quantité

Quantité

Quantité
Valeur

Valeur

Valeur

Valeur

Valeur

Valeur
Désignation du produit

0 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0

0 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0

0 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0

0 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0

0 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0

0 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0

0 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0

0 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0

0 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0

0 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0

0 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0

0 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0

0 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0

0 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0

NON VENTILE 0 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0

TOTAL 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0

GEF-EXPERT 57/67
 Désignation entité
Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 33 :
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION

ACHATS EFFECTUES AU COURS DE L'EXERCICE

Produits importés Variation des stocks

Unité de Produits de l'Etat
quantité choisie
Achetés dans l'Etat Achetés hors de l'Etat

Désignation
Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur ( en valeur )

NON VENTILE 0

GEF-EXPERT 58/67
 ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION

ACHATS EFFECTUES AU COURS DE L'EXERCICE

Produits importés Variation des stocks

Unité de Produits de l'Etat
quantité choisie
Achetés dans l'Etat Achetés hors de l'Etat

Désignation
Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur ( en valeur )

TOTAL

GEF-EXPERT 59/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 34
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS

Variation
(EN MILLIERS DE FRANCS) Année N Année N-1
en %

ANALYSE DE L'ACTIVITE

SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

Chiffre d'affaires 205 174 624 203 918 151 0%

Marge commerciale 22 362 000 15 800 400 41 %

Valeur ajoutée 37 952 260 30 696 891 23 %

Excédent Brut d'exploitation (EBE) 30 680 539 24 414 915 25 %

Résultat d'exploitation 4 103 039 -2 162 635 -289 %

Résultat financier -812 580 -1 522 000 -46 %

Résultat des activités ordinaires 3 290 459 -3 684 635 -189 %

Résultat hors activités ordinaires 1 000 000 -100 %

Résultat net 3 290 459 -2 684 635 -222 %

DETERMINATION DE LA CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

Excédent brut d'exploitation (EBE) 30 680 539 24 414 915 25 %

+Valeurs comptables des cessions courantes d'immobilisation (compte 654)

- Produits ces cessions courantes d'immobilisation (compte 754)

= CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT D'EXPLOITATION 30 680 539 24 414 915 25 %

+ Revenus financiers

+ Gains de change

+ Transferts de charges financières

+ Transferts de charges HAO

+ Produits HAO

- Frais financiers -812 580 -1 522 000 -46 %

- Impôts sur le résultat

- Pertes de change financières

- Charge HAO

- Participation

= CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT GLOBALE (C.A.F.G) 29 867 959 22 892 915 30 %

- Distributions de dividendes opérées durant l'exercice

= AUTOFINANCEMENT 29 867 959 22 892 915 30 %

ANALYSE DE LA RENTABILITE

Rentabilité économique = Résultat d'exploitation (a) / Capitaux propres + dettes financières

5 -2 -293 %
(%)

Rentabilité financière = Résultat net / Capitaux propres (%) 16 -16 -202 %

ANALYSE DE LA STRUCTURE FINANCIERE

+ Capitaux propres et ressources assimilées 20 200 269 16 909 810 19 %

+ Dettes financières* et autres ressources assimilées (b) 67 431 300 72 500 000 -6 %

GEF-EXPERT 60/67
 FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS

Variation
(EN MILLIERS DE FRANCS) Année N Année N-1
en %

= RESOURCES STABLES 87 631 569 89 409 810 -1 %

- Actif immobilisé (b) 91 520 450 118 097 950 -22 %

= FONDS DE ROULEMENT (1) -3 888 881 -28 688 140 -86 %

+ Actif circulant d'exploitation (b) 38 111 210 51 556 625 -26 %

- Passif circulant d'exploitation (b) -51 744 290 -85 195 867 -39 %

= BESOIN DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION (2) -13 633 080 -33 639 242 -59 %

+ Actif circulant HAO (b)

- Passif circulant HAO (b)

= BESOIN DE FINANCEMENT HAO (3)

BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (4) = (2) + (3) -13 633 080 -33 639 242 -59 %

TRESORERIE NETTE(5) = (1) - (4) 9 744 199 4 951 102 96 %

CONTRÔLE : TRESORERIE NETTTE = (TRESORERIE - ACTIF) - (TRESORERIE - PASSIF) 19 344 199 14 551 102 32 %

ANALYSE DE LA VARIATION DE LA TRESORERIE

Flux de trésorerie des activités opérationnelles 9 861 797 22 892 915 -56 %

- Flux trésorerie des activités d'investissement

+ Flux de tresorerie des activités de financement -5 068 700 N/S

= VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE DE LA PERIODE 4 793 097 22 892 915 -79 %

ANALYSE DE LA VARIATION de L'ENDETTEMENT FINANCIER NET

Endettement financier brut (Dettes financières* + Trésorerie - passif) 67 431 300 72 500 000 -6 %

- Trésorerie - actif 19 344 199 14 551 102 32 %

= ENDETTEMENT FINANCIER NET 48 087 101 57 948 898 -17 %

(a) Résultat d'exploitation après impôt théorique sur le bénéfice.

(b) Les écarts de conversion doivent être éliminés afin de ramener les créances et les dettes concernées à leur valeur initial.
Dettes financières = emprunts et dettes financières divers + dette de location acquisition.

GEF-EXPERT 61/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 35
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

LISTE DES INFORMATIONS SOCIALES, ENVIRONNEMENTALES ET SOCIETALES A FOURNIR

Liste des informations sociales, environnementales et sociétales à fournir

INFORMATIONS SOCIETALES
Emploi :
. l'effectif total et la répartition des salariés par sexe, âge et zone géographique;
. les embauches et les licenciements;
. les rémunérations et leur évolution.

Relations sociales :
. l'organisation du dialogue social;
. le bilan des accords collectifs.

Santé et sécurité :
. les conditions de santé et de sécurité au travail;
. le bilan des accords signés avec les organisations syndicales ou les représentants du personnel en matière de santé et de sécurité au travail.

Formation :
. les politiques mises en œ?uvres en matières de formation;
. les mesures prises en faveur de l'emploi et de l'insertion des personnes handicapées.

Égalité de traitement :
. les mesures prises en faveur de l'égalité entre les femmes et les hommes;
. les mesures prises en faveur de l'emploi et de l'insertion des personnes handicapées.

INFORMATIONS ENVIRONNEMENTALES
Politique générale en matière environnementale :
. l'organisation de la société pour prendre en compte les questions environnementales et, le cas échéant, les démarches d'évaluation ou de
certification en matière d'environnement;
. les actions de formation et d'information des salariés menées en matière de protection de l'environnement;
. les moyens consacrés à la prévention des risques environnementaux et des pollutions.

Politique et gestion des déchets :

. les mesures de prévention de réduction ou de réparation de rejet de l'air, l'eau et le sol affectant gravement l'environnement ;
. les mesures de prévention, de recyclage et d'élimination des déchets;
. la prise en compte des nuisances sonores et de toute autre forme de pollution spécifique à une activité.

Utilisation durable des ressources :

. la consommation d'eau et l'approvisionnement en eau en fonction des contraintes locales ;
. la consommation de matières premières et les mesures prises pour améliorer l'efficacité dans leur utilisation ;
. la consommation d'énergie, les mesures prises pour améliorer l'efficaciité energétique et le recours aux énergies renouvelables.

Changement climatique :
. les mesures prises pour préserver ou développer la biodiversité

Protection de la biodiversité :
. les mesures prises pour préserver ou développer la biodiversité

INFORMATIONS RELATIVES AUX ENGAGEMENTS SOCIETAUX EN FAVEUR DU DEVELOPPEMENT DURABLE

Impact territorial, économique et social de l'activité de la société :
. en matière d'emploi et de développent régional;
. sur les populations riveraines ou locales;

Relations entretenues avec les personnes ou les organisations intéressées par l'activité de la société
(association d'insertion, établissement d'enseignement ...) :
. les conditions du dialogue avec ces personnes ou organisations ;
. sur les populations riveraines ou locales.

Sous-traitance et fournisseurs :
. la prise en compte dans la politique d'achat des enjeux sociaux et environnementaux.

GEF-EXPERT 62/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 36

N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

TABLE DES CODES

1 - Code forme juridique (1) 3 - Code pays du siège social

Société Anonyme (SA) à participation publique 00

Pays OHADA (2)
Société Anonyme (SA) 0 1
Autres pays africains 2 1
Société à Responsabilité Limité (SARL) 0 2
France 2 3
Société en Commandite Simple (SCS) 0 3
Autres pays de l'Union Européenne 3 9
Société en Nom Collectif (SNC) 0 4
U.S.A 4 0
Société en Participation (SP) 0 5
Canada 4 1
Groupement d'Intérêt Économique (GIE) 0 6
Autres pays américains 4 9
Association 0 7
Pays asiatiques 5 0
Société par Action Simplifiée (SAS) 0 8
Autres pays 9 9
Autres forme juridique ( à préciser) 0 9

2 - Code régime fiscal

Réel normal 1

Synthétique 2

Forfait 3

GEF-EXPERT 63/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 37
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

DETERMINATION IMPOTS SUR LE RESULTAT

Libellés Montant

1 : RESULTAT NET COMPTABLE DE LEXERCICE 3 290 459

2 : A REINTEGRER

Impôt sur le résultat

...........................................

...........................................

...........................................

...........................................

...........................................

...........................................

...........................................

...........................................

...........................................

3 : A DEDUIRE

...........................................

...........................................

...........................................

...........................................

...........................................

...........................................

...........................................

...........................................

...........................................

...........................................

4 : RESULTAT IMPOSABLE AVANT DEDUCTION DES DEFICITES (4=1+2-3)

5: DEFICITS ANTERIEURS A L'EXERCICE

...........................................

...........................................

...........................................

...........................................

6 : AMORTISSEMENTS REGULIEREMENT DIFFERES

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7 : AMORTISSEMENTS DE L'EXERCICE A DIFFERER

GEF-EXPERT 64/67
 DETERMINATION IMPOTS SUR LE RESULTAT
Libellés Montant

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8 : RESULTAT FISCAL DE L'EXERCICE (8=4-5-6+7)

9 : IMPOTS SUR LE RESULTAT AU TAUX DE ....

(1) A détailler

GEF-EXPERT 65/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 38
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

A - EVENEMNTS POSTERIEURS A LA DATE DE CLOTURE DONNANT LIEU A DES AJUSTEMENTS DES ETATS
FINANCIERS
Commentaire :

-Indiquer la nature des événements postérieurs à la date de clôture donnant lieu à des ajustements des états financiers.
- Pour chaque événement, donnez des précisions sur les comptes qui ont fait l'objet d'un ajustement.

B - EVENEMNTS POSTERIEURS A LA DATE DE CLOTURE NE DONNANT LIEU A DES AJUSTEMENTS DES ETATS
FINANCIERS
Commentaire :

- Procéder à une estimation de l'impact financier de chaque événement ou l'indication que cette estimation ne peut être fournie.

C - EVENEMNTS REMETTANT EN CAUSE L'HYPOTHESE DE BASE DE CONTINUITE D'EXPLOITATION

Commentaire :
- Indiquer la nature de l'événement (ou des événements) ayant entrainé la remise en cause de la continuité d'exploitation.
- Donner des précisions sur les valeurs liquidatives retenues

GEF-EXPERT 66/67
 Désignation entité : ENTREPRISE SANAR Exercice clos le 31/12/2022
NOTE 39
N° ID Fiscal : Durée (en mois) 12

CHANGEMENTS DE METHODES COMPTABLES, D'ESTIMATIONS ET CORRECTIONS D'ERREURS

A - CHANGEMENTS DE METHODES COMPTABLES

1. Changement de réglementation comptable

Commentaire :

- l’entité doit indiquer l’impact du changement de réglementation comptable (par exemple lors du passageau SYSCOHADA révisé)
déterminé à l’ouverture en précisant les postes concernés ;
l’entité doit présenter les principaux postes des exercices antérieurs présentés, retraités selon la nouvelle méthode en cas de
changement de réglementation comptable appliqué de manière rétrospective,
- l’entité doit indiquer l’impact du changement sur les principaux postes concernés de l’exercice en cas de changement de
réglementation comptable appliqué de manière prospective.

1. Changement de méthode comptable à l'initiative de l'entité

Commentaire :

- l’entité doit indiquer et justifier le changement de méthode comptable ;

- l’entité doit indiquer l’impact du changement de méthode comptable déterminé à l’ouverture en précisant les postes concernés ;
- l’entité doit présenter les principaux postes des exercices antérieurs présentés, retraités selon la nouvelle méthode en cas de
changement de méthode comptable appliqué de manière rétrospective,
- l’entité doit indiquer les raisons d'une application prospective et l’impact du changement sur les prospective,

B - CHANGEMENTS D'ESTIMATIONS
Commentaire :

- l’entité doit indiquer et justifier le changement d’estimation ;

C - CORRECTION D'ERREURS
Commentaire :

- l’entité doit indiquer la nature des erreurs corrigées (erreurs commises et découvertes sur l’exercice en cours et erreurs d’un
exercice antérieur) ;
- l’entité doit présenter les principaux postes des exercices antérieurs présentés, corrigés des erreurs d’un exercice antérieur.

GEF-EXPERT 67/67