PROPOSÉ PAR : ABDOUL HAMID DIALLO /TÉL :629531587 & 666039647
S.A.A.R.I sage
Le compte 419100, clients, avances et acomptes reçus, est à rattacher au
compte tiers correspondant lors de la saisie de l’avance sur client ETS BILAL ;
Dans la fiche du compte 521100 ‟SGBG”, définir la nature du compte entant que
« Banque » ;
Dans la fiche du compte 571100 « Caisse », définir la nature du compte entant
que « Caisse » ;
L’entreprise CF3 est une entreprise commerciale créée le 1 er janvier 2023. Son
capital est de 50 000 000F.
Vous avez la charge de tenir la comptabilité de ladite entreprise. Mettre en
place le plan comptable, plan tiers, codes journaux.
Le bilan d’ouverture au 1er janvier 2023 donne les informations ci-après :
Actif Passif
intitulé Montant intitulé Montant
Mobilier de bureau 300 000 Capital social 15 000 000
materiel informatique 1 000 000
materiel de transport 5 000 000
Compte banque(*) 8 000 000
Caisse 700 000
Total 15 000 000 Total 15 000 000
(*) : le compte de la CF3 est domicilié à la SGBG.
Les plans comptable, tiers et liste de codes journaux se présentent comme
suit :
Plan comptable :
101100 Capital social 521100 Banque SGBG
244200 Matériel informatique 571100 Caisse
244400 Mobilier de bureau 585000 Virement de fonds
245100 Matériel de transport 601100 Achat de marchandises
1
PROPOSÉ PAR : ABDOUL HAMID DIALLO /TÉL :629531587 & 666039647
401100 Fournisseurs 605300 Autres énergies
411100 Clients 605500 Fournitures de bureau
419100 Clients, avances et acomptes reçus 611100 Transport sur achats
443100 TVA facturée sur vente 622200 Locations de bâtiments
445100 TVA récupérable sur immobilisation 627100 Annonces, Insertion
445200 TVA récupérable sur achats 631800 Autres frais bancaires
445400 TVA récupérable sur service extérieurs et autres charges 673100 Escomptes accordées
471100 Débiteur 701100 Vente de marchandises
481100 Frs. D’investi. Incorporel 773100 Escomptes obtenus
707100 ports, emballages perdus et autres frais facturée
Plan tiers :
Le plan tiers de la CF3 se compose des ties suivantes :
Liste comptes fournisseurs :
Le compte général suivant 401100 est à renseigner dans la
zone « compte collectif » du volet « identification »de la fiche des
comptes tiers énumérés ci-après :
N° compte Intitulé Adresse Téléphone Mode de
règlement
401101 Sococé
401102 AFRIBAIL
401103 LOGISA
401104 Librairie
MATAR
401105 EDITIONS
METIER
401106 SODIMA
401107 MA PRESSE
401108 Autre
fournisseur
Liste des comptes clients
2
PROPOSÉ PAR : ABDOUL HAMID DIALLO /TÉL :629531587 & 666039647
Le compte général suivant 411100 est à renseigner dans la
zone « compte collectif » du volet « identification »de la fiche des
comptes tiers énumérés ci-après :
N° compte Intitulé Adresse Téléphone Mode de
règlement
411101 NOGAST
411102 NET FINE
411103 LASSY
411104 APRIL SA
411105 Ets. MEKOUA
411106 ETS. Bilal
411107 LAGO
411108 IBA SARL
411109 Autre client
Code journaux
CODE Intitulé Type Compte
trésorerie
ACH Journal achat Achats
VTE Journal vente Vente
SGBG Journal SGBG Trésorerie 521100
CAIS Journal caisse Trésorerie 571100
OD Journal opérations Général
diverses
RAN Report à nouveau Général
1. Dans le journal opération diverses, code OD, enregistrez les écritures du
bilan d’ouverture
Au cours de janvier, les opérations suivantes ont été réalisées. Le chef
comptable vous demande de les enregistrer.
2. Dans le journal achat, code ACH, enregistrez les factures d’achats
suivantes :
3
PROPOSÉ PAR : ABDOUL HAMID DIALLO /TÉL :629531587 & 666039647
LOGISA 03/01/2023 AFRIBAIL 05/01/2023
NCC: NCC:
Régime d'imposition: Régime d'imposition:
C entre des impots: Centre des impots:
Facture n° 622 Doit: CF3
Facture n° 850 Doit: CF3
Loyer 1er trimestre 500 000
1 logiciel Sage comptabilité 2 500 000
Montant HT 500 000
1 logiciel Sage paie 4 050 000 TVA 18% 90 000
Montant HT 6 550 000 Montant TTC 590 000
TVA 18% 1 179 000 Net à payer 590 000
Montant TTC 7 729 000
Net à payer 7 729 000
Librairie MATAR 06/01/2023
NCC:
Sococé 05/01/2023
Régime d'imposition:
NCC:
Régime d'imposition:
C entre des impots:
C entre des impots:
Facture n° 5005 Doit: CF3
Facture n° 701 Doit: CF3 Rame papier,stylos,encre 350 000
Marchandises 1 500 000 Clé USB et autres fournit.Bur
Rémise 5% 75 000
Montant HT 350 000
Net commercial 1 425 000
Rémise 3% 42 750 TVA 18% 63 000
Net commercial 1 382 250 Montant TTC 413 000
TVA 18% 248 805 Net à payer 413 000
Montant TTC 1 631 055
Port facturé 20 000
Net à payer 1 651 055
OLIDA OIL 30/01/2017
NCC:
EDITION METER 06/01/2017 Régime d'imposition:
C entre des impots:
NCC:
Régime d'imposition: Facture n° 5008 Doit: CF3
C entre des impots: Essence 40 000
Montant HT 40 000
Facture n° 4824 Doit: CF3 TVA 18% 7 200
Montant TTC 47 200
Insertion publicitaire 1 500 000
Net à payer 47 200
Remise 5% 75 000
Net commercial 1 425 000
TVA 18% 256 500
Montant TTC 1 681 500
Net à payer 1 681 500
4
PROPOSÉ PAR : ABDOUL HAMID DIALLO /TÉL :629531587 & 666039647
Total cocody 13/01/2017
NCC: SODIMA 13/01/2017
Régime d'imposition: NCC:
C entre des impots: Régime d'imposition:
Facture n° 8005S Doit: CF3 C entre des impots:
Essence 45 000
Montant HT 45 000 Facture n° 30005 Doit: CF3
TVA 18% 8 100
Montant TTC 53 100 Marchandises 4 000 000
Net à payer 53 100 Remise 3% 120 000
Net commercial 3 880 000
MA PRESSE 18/01/2017 TVA 18% 698 400
NCC: Montant TTC 4 578 400
Régime d'imposition: Portfacturé 100 000
C entre des impots: Net à payer 4 678 400
Facture n° 90009 Doit: CF3
Insertion publicitaire 600 000
Remise 10% 60 000
Net commercial 540 000
TVA 18% 97 200
Montant TTC 637 200
Net à payer 637 200
3) Dans le journal de vente, code VTE, enregistrez les factures de ventes
suivantes :
CF3 06/01/2017 CF3 09/01/2017
NCC: NCC:
Régime d'imposition: Régime d'imposition:
C entre des impots: C entre des impots:
Facture n° 00001 Doit: NOGAST Facture n° 00001 Doit: APRIL SA
Marchandises 3 000 000
Marchandises 250 000
Remise 5% 150 000
Remise 2% 5 000
Net commercial 2 850 000
Net commercial 245 000
TVA 18% 513 000
TVA 18% 44 100
Montant TTC 3 363 000
Montant TTC 289 100
Port facturé 30 000
Port facturé 15 000
Net à payer 3 393 000
Net à payer 304 100
5
PROPOSÉ PAR : ABDOUL HAMID DIALLO /TÉL :629531587 & 666039647
CF3 09/01/2017 CF3 11/01/2017
NCC: NCC:
Régime d'imposition: Régime d'imposition:
C entre des impots: C entre des impots:
Facture n° 00002 Doit: NET FINE Facture n° 90009 Doit: Ets. MEKOUA
Marchandises 500 000 Marchandises 400 000
Remise 2% 10 000 Remise 2% 8 000
Net commercial 490 000 Net commercial 392 000
TVA 18% 88 200 TVA 18% 70 560
Montant TTC 462 560
Montant TTC 578 200
Net à payer 462 560
Net à payer 578 200
CF3 11/01/2017
CF3 09/01/2017 NCC:
NCC: Régime d'imposition:
Régime d'imposition: C entre des impots:
C entre des impots:
Facture n° 00004 Doit: Ets. BILAL
Facture n° 00003 Doit: LASSY Marchandises 1 500 000
Marchandises 800 000 Escompte 3% 45 000
Remise 5% 40 000 Net financier 1 455 000
Net commercial 760 000 TVA 18% 261 900
TVA 18% 136 800 Montant TTC 1 716 900
Montant TTC 896 800 Port facturé 50 000
Port facturé 50 000 Avance sur commande 500 000
Net à payer 946 800 Net à payer 1 266 900
CF3 23/01/2017
CF3 13/01/2017
NCC: NCC:
Régime d'imposition: Régime d'imposition:
C entre des impots: C entre des impots:
AVOIR n° AV001 Ets. MEKOUA Facture n° 00001 Doit: IBA SARL
Marchandises 75 000 Marchandises 2 300 000
Remise 2% 1 500 Rabais 15% 345 000
Net commercial 73 500 Net commercial 1 955 000
TVA 18% 13 230 TVA 18% 351 900
Montant TTC 86 730
Montant TTC 2 306 900
Net à payer 86 730
Net à payer 2 306 900
6
PROPOSÉ PAR : ABDOUL HAMID DIALLO /TÉL :629531587 & 666039647
CF3 16/01/2017
NCC:
Régime d'imposition:
C entre des impots:
Facture n° 00007 Doit: LAGO
Marchandises 3 000 000
Remise 1% 30 000
Net commercial 2 970 000
TVA 18% 534 600
Montant TTC 3 504 600
Port facturé 50 000
Net à payer 3 554 600
4) Dans le journal banque, code SGBG, enregistrez les écritures suivantes :
05/01/2017 : règlement de la facture n°622 de AFRIBAIL
10/01/2017 : règlement de la facture n°5005 de Librairie MATAR
16/01/2017 : règlement partiel de 3 091 600 F de la facture n°850 de LOGISA
16/01/2017 : règlement partiel de 825 528 F de la facture n°701 de Sococé
25/01/2017 : règlement par chèque de 3 393 000 F du client NOGAST
25/01/2017 : règlement par chèque de 1 266 900 F du client Ets BILAL
25/01/2017 : règlement par chèque de 3 554 600 F du client LAGO
30/01/2017 : règlement par chèque de 919 896 F du client LASSY
30/01/2017 : règlement partiel de 840 750 F de la facture n°4824 de EDITIONS
METER
30/01/2017 : règlement de la facture n°30005 de SODIMA
31/01/2017 : règlement partiel de 318 600 F de la facturen°90009 de MA PRESSE
31/01/2017 : Commission de gestion de compte de 22 000 F dont taxe sur
opération bancaire de 10%
7
PROPOSÉ PAR : ABDOUL HAMID DIALLO /TÉL :629531587 & 666039647
5) Dans le journal caisse, code CAIS, enregistrez les écritures suivantes :
05/01/2017 : avance de 500 000 F reçue du clients Ets BILAL
09/01/2017 : le client NET FINE règle la facture n°00002 de 578 200 F
09/01/2017 : le client APRIL SA règle sa facture n° 00005 de 304 100 F
13/01/2017 : achat de carburant à Total Cocody, facture n°8005 de 53 100 F
19/01/2017 : le client Ets MEKOUA solde de la facture du 11 janvier 2017
30/01/2017 : achat de carburant à OLIDA OIL, facture n°5008 de 47 200 F
NB :
❖ Le nom du fichier comptable ainsi que la raison sociale doivent être
structurés comme suit : CF3 Nom étudiant ;
❖ La monnaie de tenue de comptabilité est le franc GNF et en nombre
entier avec le séparateur de milliers ;
❖ La longueur des comptes n’est pas fixe ;
❖ Les droits de timbre quittance seront négligés ;
❖ Les écritures de salaires de janvier 2017 ne sont pas comptabilisées ;
❖ La création des comptes en saisie est possible en cas de besoin.
