Exposé
THÈME : l’environnement bancaire et la
réglementation bancaire de l’UEMOA
Participants : Marie Antoinette Pinto Basse MCF 1
Mounina Ndiaye. MACG 1
Felix Joseph olivier Ntap MCF 1
Tuteur : Mr Agonma
Année : 2024/2025
Plan
Introduction I. L’environnement bancaire dans
l’UEMOA A. Présentation de l’UEMOA et du
cadre monétaire B. Acteurs et structure du
système bancaire C. Enjeux et défis du secteur
bancaire
II. Le cadre réglementaire bancaire dans
l’UEMOA A. Les institutions de
régulation et supervision B. Les
principales règles prudentielles C.
Réglementations spécifiques
Conclusion Bibliographie
INTRODUCTION
Le secteur bancaire de l’UEMOA occupe une place essentielle dans le financement de
l’économie. Pour garantir sa stabilité, l’Union a mis en place une réglementation
commune encadrée par la BCEAO et la Commission Bancaire. Ces règles
prudentielles, inspirées des normes internationales, visent à contrôler les risques,
protéger les déposants et renforcer la solidité des banques.
I. L’environnement bancaire dans l’UEMOA A.
Présentation de l’UEMOA et cadre
monétaire
Créée le 10 janvier 1994 à Dakar au Sénégal, l’Union Économique et Monétaire Ouest
Africaine (UEMOA) est une institution sous régionale qui regroupe huit États côtiers
et sahéliens : Bénin, Burkina Faso, Côte d’Ivoire, Guinée-Bissau, Mali, Niger, Sénégal
et Togo.
L’UEMOA a pour objectif essentiel, l’édification, en Afrique de l’Ouest, d’un espace
économique harmonisé et intégré, au sein duquel est assurée une totale liberté de
circulation des personnes, des capitaux, des biens, des services et des facteurs de
production, ainsi que la jouissance effective du droit d’exercice et d’établissement pour
les professions libérales, de résidence pour les citoyens sur l’ensemble du territoire
communautaire.
L’UEMOA couvre une superficie de 3 512 233 km2 et compte 141,7 millions
d’habitants. Le taux de croissance du PIB, à prix constant, est de 5,9% en 2022.
Le cadre monétaire de l'UEMOA ( Union Economique et Monétaire Ouest-Africaine)
se caractérise par une monnaie unique, le Franc CFA d'Afrique de l'Ouest (XOF), et un
taux de change fixe par rapport à l'euro. Ce régime de change est garanti par la France,
qui offre une garantie illimitée et inconditionnelle. La BCEAO ( Banque Centrale des
Etats de l'Afrique de l'Ouest ) est l'institut d'émission de cette monnaie commune et est
responsable de la politique monétaire.
B. Acteurs et structures du système bancaire
de l’UEMOA
L’UEMOA est une organisation régionale intégrant des pays d'Afrique de l'Ouest. Les
principaux acteurs sont composés par des organes de direction, de contrôle,
consultatifs et des institutions spécialisées. L’UEMOA a une structure complexe où
différents acteur collaborent pour assurer la mise en œuvre des politiques économiques
et monétaires communes ainsi que pour le développement régional . Donc voici la
structure des différents acteurs de l’UEMOA :
• Organes de Direction
La Conférence des Chefs d'État et de Gouvernement: C'est l'autorité suprême de
l'UEMOA, elle définit les orientations stratégiques de l'UEMOA. Elle se réunit au
moins une fois par an, en session ordinaire, et définit les orientations générales de la
politique de l’UEMOA.
Le Conseil des Ministres: Responsable de la mise en œuvre des décisions de la
Conférence des Chefs d'É[Link] se réunit au moins deux fois par an les huit Etats
membres de l’Union, chacun représenté par deux ministres. La Présidence du Conseil
actuellement assurée par le Togo, connait tous les deux ans une rotation qui suit l’ordre
alphabétique des pays.
La Commission de l'UEMOA: Composée de 8 Commissaires ressortissants des Etats
membres, la Commission transmet à la Conférence et au Conseil des recommandations
utiles au développement de l’Union. Elle établit un rapport général annuel sur le
fonctionnement et l’évolution de l’UEMOA et élabore un programme d’actions. Son
siège se situe à Ouagadougou au Burkina.
Banque Centrale des États de l'Afrique de l'Ouest (BCEAO): Responsable de la
politique monétaire, de la stabilité financière, et de la supervision des systèmes de
paiement au sein de l'UEMOA. La BCEAO est l'institut d'émission des pays membres
de l'UEMOA. Elle émet la monnaie commune, gère la politique monétaire, organise et
surveille l'activité bancaire à travers la Commission Bancaire dont elle assure le
Secrétariat Général. Enfin, elle porte assistance aux Etats membres dans la conclusion
ou l'exécution d'accords financiers internationaux, mais également dans la définition et
le suivi des programmes d'ajustement et de la dette. Son siège se situe à Dakar .
• Organes de Contrôle:
La Cour de Justice de l'UEMOA: elle s'assure du respect du droit communautaire
dans les huit (8) pays membres. Composée d’un juge de chaque pays, elle arbitre les
conflits entre les Etats ou entre l’Union et ses agents. Son siège se situe également à
Ouagadougou au Burkina.
La Cour des Comptes de l'UEMOA: elle contrôle les comptes des organes de
l’Union et la fiabilité des données budgétaires nécessaires à l’exercice de la
surveillance multilatérale. Elle se compose d’un Président, d’un Secrétaire Général et
de trois membres. Son siège se situe à Ouagadougou au Burkina.
• Organes Consultatifs:
Le Comité Interparlementaire (CIP): C’est un organe consultatif qui rassemble les
parlements des États [Link] joue un rôle consultatif et anime les débats sur
l’intégration. Le CIP reçoit le rapport annuel de la Commission, produit des rapports
de contrôle démocratique et émet des résolutions. Son siège se situe à Bamako au
Mali.
La Chambre Consulaire Régionale (CCR): La CCR est chargée d’impliquer le
secteur privé dans le processus d’intégration de l’UEMOA. Elle donne des avis sur les
questions liées à la réalisation des objectifs de l’Union. La CCR regroupe les chambres
consulaires nationales, les organisations patronales, et les associations professionnelles
des Etats membres. Son siège se situe à Lomé au Togo.
Le Conseil des Collectivités Territoriales (CCT): Est un organe consultatif qui
représente les intérêts des collectivités territoriales.
Le Conseil du Travail et du Dialogue Social (CTDS): Est un organe consultatif qui
favorise le dialogue social.
• Institutions Spécialisées:
Le Dépositaire Central/Banque de Règlement (DC/BR): Charge de la conservation
et de la circulation des valeurs mobilières.
Le Groupement Interbancaire Monétique de l'UEMOA (GIM-UEMOA): Charge
de la mise en œuvre des systèmes de paiement monétaires..
La Banque Ouest Africaine de Développement (BOAD): Chargé du financement du
développement des projets régionaux.C’est l'organe commun de financement du
développement des Etats membres. Elle vise à promouvoir leur développement
équilibré en apportant le financement et l'accompagnement nécessaires à la réalisation
des projets de grande envergure portés par les acteurs des secteurs public et privé. Son
siège se situe à Lomé au Togo.
C. Enjeux et defis du secteur bancaire
Le secteur bancaire de l'UEMOA, bien qu'en développement, est confronté à plusieurs
enjeux et dé[Link] est marqué par des disparités régionales, des défis en matière
d'inclusion financière , changement climatique et de diversification des services
financiers. Des initiatives sont en place pour renforcer la supervision, l'intégration
financière , la protection des clients .
II. Le cadre réglementaire bancaire de l’UEMOA
A. Les institutions de régulation et
supervision
Les principales institutions de régulation et de supervision de l'UEMOA sont la
Conférence des Chefs d'État et de Gouvernement, le Conseil des Ministres, la
Commission de l'UEMOA, la BCEAO, la Commission Bancaire, le BOAD , la cour de
justice et la cour des comptes de l’UEMOA
B. Les principales règles prudentielles
Les principales règles prudentielles de l'UEMOA sont des règles destinées à sécuriser
et stabiliser le système bancaire, afin de protéger les déposants et de renforcer la
solvabilité des banques. Elles se basent notamment sur les accords de Bâle et visent à
minimiser les risques pour les institutions financières et l'économie dans son ensemble
les règles. Son objectif est de prévenir les risques de faillite bancaire , protéger les
déposants, maintenir la stabilité financière, assurer la transparence et la solidité du
secteur bancaire.
Les principales règles prudentielles appliquées dans l’UEMOA sont :
• Fonds propres réglementaires
• Les Ratio sont : de solvabilité , de levier , de liquidité a court terme , de liquidité a
long terme, de division de risque , de couverture des immobilisations
• Provisionnement des créances
• Limitations des risques
Mais depuis 2018 , les banques de l’UEMOA doivent se conformer progressivement
aux normes prudentielles basées sur Bâle II et Bâle III .
C. Réglementation spécifiques
Les règlements spécifiques de l'UEMOA concernent la réglementation financière, les
échanges commerciaux, la sécurité sanitaire, et bien d'autres. Ils visent à harmoniser
les règles et à créer un espace économique intégré au sein des États membres . On note
ces règles :
• Règlement n° 15/2002/CM/UEMOA du 19 septembre 2002 : encadrement des systèmes et
moyens de paiement dans l’UEMOA.
• Règlement n° 09/2006/CM/UEMOA du 29 juin 2006 : adoption de normes comptables
harmonisées pour les intervenants du marché financier régional.
• Application aux sociétés de bourse, OPCVM et prestataires de services d’investissement.
• Règlement n° 03/2010/CM/UEMOA : cadre juridique des obligations sécurisées émises par les
établissements financiers.
• Définition des conditions d’émission, de garantie et de placement des titres sécurisés.
• Règlement n° 09/2010/CM/UEMOA du 14 avril 2010 : règles sur les relations financières
extérieures des États membres, incluant rapatriement des recettes et service de la dette.
• Harmonisation des procédures de transfert de fonds et contrôle des opérations
transfrontalières.
• Règlement n° 08/2008/CM/UEMOA du 26 septembre 2008 (fiscalité) : mécanismes de
prévention de la double imposition intra-UEMOA.
• Dispositions de coopération fiscale et échange d’informations entre administrations.
• Règlement n° 08/2008/CM/UEMOA (application financière) : conditions d’agrément et ratios
prudentiels minimaux pour établissements de crédit et entreprises d’investissement.
• Procédures de surveillance et de reporting périodique auprès de la Commission Bancaire de
l’UMOA.
• Normes de provisionnement des créances classées : définit catégories (normales, passées-dus,
douteuses, litigieuses, compromis) et taux minimaux de couverture.
• Gouvernance bancaire : obligation de comités d’audit et des risques, présence
d’administrateurs indépendants.
• Transparence et publication : états financiers et ratios réglementaires à diffuser chaque
trimestre.
• Recueil des textes légaux et réglementaires (Vol. I & II, BCEAO, 2018) : compilation des actes
communautaires 1997–2018.
• Bulletin officiel de l’UEMOA : mise à jour périodique des règlements et actes d’exécution
disponibles sur [Link].
• Comité de suivi et comités techniques (COFEB) : appui à la formation et à l’étude des
évolutions réglementaires
Conclusion
La réglementation bancaire de l’UEMOA joue un rôle clé dans la stabilité financière de
la région. Malgré des progrès importants, des défis subsistent, appelant à une
adaptation continue du cadre réglementaire pour répondre aux évolutions économiques
et technologiques.
Bibliographie
[Link] [Link]
[Link]
lunioneconomique-et-monetaire-ouest-africaine-uemoa/
[Link]
relatiflharmonisation-des-normes-et-des-procedures-du-controle-du
[Link] [Link]
composition
[Link]
enoeuvre-de-la-strategie-regionale
[Link]
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[Link]/fr/colleges-des-superviseurs
[Link]
_bceao-dispositif_prudentiel_de_l_umoa-[Link]
[Link]
[Link]
Mafoho Boudjeka, Pétronille
Revue du droit des affaires en Afrique ( RDDA ), 2024
UEMOA, Commission Bancaire
Guide du banquier de l’UMOA
Traité modifié de l’Union Économique et Monétaire Ouest Africaine ( UEMOA )
Recueil de textes sur la libre circulation et le droit d’établissement
