+----------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------
+-------+-------+-------+-------+------------+
| Postes | Janv. | Fév. | Mars | T1 | Avr. | Mai | Juin | T2 | Juil. | Août | Sept. | T3 |
Oct. | Nov. | Déc. | T4 | TOTAL 2024 |
+----------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------
+-------+-------+-------+-------+------------+
| I - Encaissements | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| Ventes crevette (Export) | 1300 | 1400 | 1200 | 3900 | 1650 | 1500 | 1800 | 4950 | 1650 | 1500
| 1700 | 4850 | 1900 | 2000 | 2300 | 6200 | 19900 |
| Ventes poissons (Local) | 150 | 150 | 150 | 450 | 150 | 150 | 150 | 450 | 150 | 150 | 150
| 450 | 150 | 150 | 150 | 450 | 1800 |
| Produits financiers | 50 | 50 | 50 | 150 | 0 | 50 | 50 | 100 | 100 | 100 | 0 | 200
| 50 | 50 | 50 | 150 | 600 |
| Total Encaissements | 1500 | 1600 | 1400 | 4500 | 1800 | 1700 | 2000 | 5500 | 1900 | 1750
| 1850 | 5500 | 2100 | 2200 | 2500 | 6800 | 22300 |
+----------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------
+-------+-------+-------+-------+------------+
| II - Décaissements | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| Achats Mat. Premières | 300 | 320 | 300 | 920 | 350 | 350 | 400 | 1100 | 450 | 400 |
450 | 1300 | 500 | 550 | 600 | 1650 | 4970 |
| Salaires et Charges | 450 | 450 | 450 | 1350 | 450 | 450 | 450 | 1350 | 450 | 450 | 450
| 1350 | 450 | 450 | 450 | 1350 | 5400 |
| Frais Généraux | 300 | 300 | 300 | 900 | 350 | 350 | 350 | 1050 | 350 | 350 | 350 |
1050 | 350 | 350 | 350 | 1050 | 4050 |
| Charges Financières | 50 | 50 | 50 | 150 | 50 | 50 | 50 | 150 | 50 | 50 | 50 | 150
| 50 | 50 | 50 | 150 | 600 |
| Impôts et Taxes | 200 | 200 | 200 | 600 | 250 | 250 | 250 | 750 | 250 | 250 | 250 |
750 | 250 | 250 | 250 | 750 | 2850 |
| Investissements | 100 | 100 | 100 | 300 | 50 | 50 | 50 | 150 | 100 | 100 | 100 |
300 | 50 | 50 | 50 | 150 | 900 |
| Total Décaissements | 1400 | 1420 | 1450 | 4720 | 1500 | 1500 | 1550 | 4950 | 1750 | 1700
| 1750 | 5200 | 1650 | 1700 | 1850 | 5200 | 19870 |
+----------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------
+-------+-------+-------+-------+------------+
| III - Solde mensuel | 100 | 180 | -50 | -220 | 300 | 200 | 450 | 550 | 150 | 50 | 100 |
300 | 450 | 500 | 650 | 1600 | 2430 |
| Trésorerie cumulée | 100 | 280 | 230 | 230 | 530 | 730 | 1180 | 1180 | 1330 | 1380 |
1480 | 1480 | 1930 | 2430 | 3080 | 3080 | |
+----------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------
+-------+-------+-------+-------+------------+
+----------------------------+-------------+---------------+-------------+---------
+--------------------------------------------------------------+
| Postes | Prévisions | Réalisations | Écart (R-P) | Écart % | Justification des écarts
|
+----------------------------+-------------+---------------+-------------+---------
+--------------------------------------------------------------+
| I - Encaissements | | | | | |
| Ventes crevette | 3900 | 3700 | -200 | -5,1% | Retard de 10 jours de paiement par
Gel Pêche (février). |
| Ventes poissons | 450 | 480 | +30 | +6,7% | Hausse des ventes locales, demande
soutenue en mars. |
| Produits financiers | 150 | 120 | -30 | -20,0% | Taux d’intérêt des placements
moins favorable que prévu. |
| Total Encaissements | 4500 | 4300 | -200 | -4,4% |
|
+----------------------------+-------------+---------------+-------------+---------
+--------------------------------------------------------------+
| II - Décaissements | | | | | |
| Achats Mat. Premières | 920 | 950 | +30 | +3,3% | Hausse imprévue du prix du
carburant des chalutiers. |
| Salaires et Charges | 1350 | 1350 | 0 | 0,0% | Dépenses stables et prévisibles.
|
| Frais Généraux | 900 | 950 | +50 | +5,6% | Frais de maintenance non prévus sur
le chalutier CSA. |
| Charges Financières | 150 | 140 | -10 | -6,7% | Coûts d’emprunt légèrement
inférieurs aux prévisions. |
| Impôts et Taxes | 600 | 600 | 0 | 0,0% | Dépenses fixes, non variables.
|
| Investissements | 300 | 250 | -50 | -16,7% | Report d’un investissement au
second semestre. |
| Total Décaissements | 4720 | 4640 | -80 | -1,7% |
|
+----------------------------+-------------+---------------+-------------+---------
+--------------------------------------------------------------+
| Solde de trésorerie | -220 | -340 | -120 | | |
| Trésorerie cumulée (fin T1)| 230 | 110 | -120 | -52,2% | Trésorerie plus faible que
prévue à cause des écarts cités. |
+----------------------------+-------------+---------------+-------------+---------
+--------------------------------------------------------------+
+--------------------------+----------------+------------------+---------------------------------------------------+
| Indicateur | Prévision 2024 | Réalisation T1 | Commentaire |
+--------------------------+----------------+------------------+---------------------------------------------------+
| Coût des découverts | 0 Ar | 0 Ar | Aucun découvert bancaire grâce à la prévision. |
| Coût des agios | 0 Ar | 0 Ar | Pas de frais d’agios engagés. |
| Délai de paiement clients| 45 jours | 58 jours | Allongement → tension sur la trésorerie. |
| Délai de paiement fourns | 45 jours | 40 jours | Fournisseurs payés plus vite → libère
trésorerie. |
+--------------------------+----------------+------------------+---------------------------------------------------+
+---------------------------+--------+--------+-----------------+-------------------+
| Postes | 2022 | 2023 | 2024 (Prévisions)| Évolution 2022-24 |
+---------------------------+--------+--------+-----------------+-------------------+
| Achats matières premières | 3900 | 4200 | 4970 | Hausse de 27% |
| Salaires et charges soc. | 5000 | 5200 | 5400 | Hausse de 8% |
| Frais généraux | 3500 | 3800 | 4050 | Hausse de 16% |
| Charges financières | 800 | 700 | 600 | Baisse de 25% |
+---------------------------+--------+--------+-----------------+-------------------+
+--------------------------+---------+---------+------------------------+-------------------------+
| Bilan Comptable | Actif | Passif | Bilan Fonctionnel | Actif Fonctionnel |
+--------------------------+---------+---------+------------------------+-------------------------+
| Actif immobilisé | 12000 | | Emplois Stables | 12000 |
| - Immobilisations incorp.| 200 | | - Actif immobilisé | 12000 |
| - Immobilisations corpo. | 10800 | | | |
| - Immobilisations finan. | 1000 | | | |
+--------------------------+---------+---------+------------------------+-------------------------+
| Actif circulant | 8500 | | Actif Circ. Exploit. | 5500 |
| - Stocks | 3000 | | - Stocks exploitation | 3000 |
| - Créances clients | 4000 | | - Créances clients | 2500 |
| - Créances fiscales | 500 | | | |
| - Autres créances | 1000 | | Actif Circ. Hors Expl. | 500 |
| | | | - Autres créances | 500 |
+--------------------------+---------+---------+------------------------+-------------------------+
| Trésorerie Actif | 1500 | | Trésorerie Actif | 1500 |
+--------------------------+---------+---------+------------------------+-------------------------+
| TOTAL ACTIF | 22000 | | TOTAL ACTIF FONCT. | 19500 |
+--------------------------+---------+---------+------------------------+-------------------------+
| Capitaux propres | | 12000 | Ressources Stables | 12000 |
| - Capital social | | 8000 | - Capitaux propres | 12000 |
| - Réserves | | 3000 | - Emprunts LT | 3000 |
| - Résultat net | | 1000 | - Dettes finan. LT | 1000 |
+--------------------------+---------+---------+------------------------+-------------------------+
| Dettes financières LT | | 3000 | | |
+--------------------------+---------+---------+------------------------+-------------------------+
| Dettes à court terme | | 6500 | Passif Circ. Exploit. | 6000 |
| - Dettes fournisseurs | | 5000 | - Dettes fournisseurs | 5000 |
| - Dettes fiscales/social | | 1000 | - Dettes fisc. et soc. | 1000 |
| - Autres dettes | | 500 | | |
+--------------------------+---------+---------+------------------------+-------------------------+
| Trésorerie Passif | | 500 | Passif Circ. Hors Expl.| 500 |
| - Autres dettes | | 500 | | |
+--------------------------+---------+---------+------------------------+-------------------------+
| TOTAL PASSIF | | 22000 | TOTAL PASSIF FONCT. | 19500 |
+--------------------------+---------+---------+------------------------+-------------------------+
