REPUBLIQUE DU BENIN

*****
MINISTERE DE L’ENSEIGNEMENT SUPERIEUR ET DE LA RECHERCHE
SCIENTIFIQUE
(MESRS)
*****
UNIVERSITE D’ABOMEY-CALAVI
(UAC )
*****
HAUTE ECOLE REGIONALE DE COMMERCE INTERNATIONAL
(HERCI)
*****
MEMOIRE DE FIN DE FORMATION POUR L’OBTENTION DE LA LICENCE
PROFESSIONNELLE

FILIERE : COMMERCE INTERNATIONAL

OPTION : NEGOCE INTERNATIONAL

THEME :

Le risque de recouvrement du financement bancaire à la

clientèle de Coris Bank Bénin : Analyse et Perspectives

Réalisé par :
ADAHE Débora Brice Carolle M.S.

SOUS LA DIRECTION DE :

MAITRE DE STAGE : DIRECTEUR DE MEMOIRE :

M. FANOU Thomas Prof. HOUNYOVI Maxime

Jean Claude
Responsable du département
Maître conférence agrégé en
PME-PMI à CBI-BENIN
Science de Gestion

Année Académique :
2021-2022
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

AVERTISSEMENT

LA HAUTE ECOLE REGIONALE DE COMMERCE INTERNATIONALE (HERCI)

N’ENTEND DONNER NI APPROBATION NI IMPROBATION AUX OPINIONS

EMISES DANS CE MEMOIRE : CES OPINIONS DOIVENT ÊTRE CONSIDEREES

COMME PROPRES A LEUR AUTEUR.

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 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
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DEDICACE

 Mon père Aurelien ADAHE

 Ma mère Naïmatou DAGOUSSI

ADAHE Débora Brice Carolle Mahugnon Sourou



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Analyse et perspectives

REMERCIEMENT

Nos remerciements dans le cadre de ce mémoire vont à l’endroit de toutes les personnes qui ont
contribués de près ou de loin à sa réalisation. Nous voulons remercier en particulier :
 DIEU pour sa protection, la force, le courage et la détermination donné pour pouvoir terminer le
stage et la rédaction de notre mémoire
 Professeur Karima SYLLA DOUCOURE, professeur Agrégée des sciences de Gestion,
Directrice de la HERCI.
 L’administration et tout le personnel de la HERCI pour leur disponibilité et leur assistance.
 Professeur Maxime Jean Claude HOUNYOVI, notre Directeur de mémoire pour sa disponibilité,
ses observations et ses conseils dans la réalisation de ce travail malgré ses multiples occupations ;
 Monsieur Jean-Jacques GOLOU, Directeur Général de CBI et tout le personnel qui m’ont
accueillis et accompagnés de notre travail à travers leurs amabilités, disponibilités, connaissances
et l’ambiance chaleureuse dans laquelle s’est déroulé notre stage.
 Monsieur Aristide HOUNKPEHEDJI Directeur Adjoint de la Clientèle et Réseau de Coris Bank
International Bénin pour son accueil et notre suivi au sein de la banque.
 Monsieur Marc-Franc GBOVI, Responsable Département du Réseau des Agences pour son
soutien tout au long de notre stage.
 Madame Nadia TOGBE Assistante Responsable Département du Réseau des Agences pour sa
convivialité, notre formation, les attentions et son soutien indéfectible dans la rédaction du
mémoire.
 Monsieur Thomas FANOU, notre maitre de stage pour sa disponibilité, ses remarques et
nombreux conseils.
 Mes oncles Alexandre ADAHE et Romain ADAHE pour leur aide et leur confiance en moi ;
 Mes frères et sœurs et alliés, Arnaud ADAHE, Christiane ADAHE, Donald-Yves ADAHE,
Donald-Yvon ADAHE, Gracia ADAHE, Jessica ADAHE, Viviane AKOUE, Espérant LALEYE,
Ornela AMANDJI, Victor Junior ADABUNU pour tout leur soutien indéfectible.
 Mes amis et mes proches qui n’ont cessé de me soutenir de m’encourager et pour tous les
moments passés à travailler à rendre visibles nos efforts.
 Les membres du jury qui ont accepté d’apprécier et d’enrichir ce travail par leurs observations et
contributions.

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LISTES DES SIGLES ET ACRONYMES

APE : Agent Permanent de l’Etat

BAB : Banque Atlantique Bénin

BAIC: Banque Africaine pour l’Industrie du Commerce

BCEAO : Banque Centrale des Etats d’Afrique de l’Ouest

BFR: Besoin en Fond de Roulement

BGFI : Banque Gabonaise de Financement et d’Investissement)

BIBE: Banque Internationale du Bénin

BIIC: Banque Internationale pour l'Industrie et le Commerce

BOA: Bank Of Africa

BSIC : Banque Sahélo-Sahélienne pour l’Investissement

CBI: Coris Bank International

CIC : Circuit Interne de Crédit

COVID 19: Corona Virus Disease 2019

DAT: Dépôt A Terme

GAB: Guichet Automatique de Billets

GIM UEMOA : Groupement Interbancaire Monétique de l’UEMOA

HT: Hors Taxes

IFU: Identification Fiscale Unique

ISO: International Organization for Standardization

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 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
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OHADA : Organisation pour l'Harmonisation en Afrique du Droit des Affaires

PME: Petite et Moyenne Entreprise

PMI: Petite et Moyenne Industrie

RSE: Responsabilité Sociétale des Entreprises

SA : Société Anonyme

SARL : Société A Responsabilité Limitée

SFI: Société Financière Internationale

SGBBE : Société Générale des Banques du Benin

SMQ: Système de Management de la Qualité

SPSS: Statistical Package for the Social Science

SWIFT: Society for Word Wide Interbank Financial Telecommunication

SGBBE : Société Générale des Banques du Bénin

TPE : Terminal de Paiement Electronique

UEMOA : Union Economique Monétaire Ouest Africaine

UMOA : Union Monétaire Ouest Africaine

WARA: West African Rating Agency

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LISTE DES TABLEAUX ET FIGURES

TABLEAUX:

Tableau 1: Fiche signalétique de CBI-Bénin....................................................................................6

Tableau 2 : Inventaire Force Faiblesses Opportunités et Menaces................................................19
Tableau 3: Résultat de régression entre la sélection adverse et les impayés..................................53
Tableau 4: tableau de régression entre l'absence de rigueur et les impayés...................................53
Tableau 5: tableau de régression entre le COVID19 et les impayés..............................................54

FIGURES :

Figure 1: Récapitulatif des hypothèses...........................................................................................41

Figure 2: Evolution des crédits octroyés........................................................................................47
Figure 3: Evolution des crédits douteux.........................................................................................48
Figure 4: Evolution des créances impayées....................................................................................48
Figure 5: Evolution des créances en souffrance et des impayés....................................................49
Figure 6: Avis des enquêtés par rapport à la sélection des clients.................................................50
Figure 7: Avis des enquêtés sur le manque de rigueur du traitement et de suivi des financements
........................................................................................................................................................51
Figure 8: Avis des enquêtés sur l’effet du Covid19 sur les cas d'impayés.....................................51
Figure 9: Récapitulatif des résultats du traitement des données.....................................................52

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
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RESUME

L’objectif de notre étude est de déterminer les causes du non-recouvrement des financements
octroyés à la clientèle de CBI-Bénin. Et pour mener à bien notre recherche, nous avons d’abord
eu recours à une méthode descriptive et une méthode explicative basées sur une revue littéraire
théorique et empirique à travers internet, des ouvrages, documents officiels de CBI-Bénin, des
mémoires et articles relatifs à notre sujet puis à élaborer un questionnaire d’enquête portant sur
un échantillon de vingt-cinq agents de CBI-Bénin et enfin à procéder au traitement de ces
données à l’aide des logiciels SPSS et EXCEL pour la confirmation de nos hypothèses à l’aide de
la loi de COHEN 1988. Il en ressort que les impayés auxquels CBI-Bénin fait face sont dû à une
mauvaise sélection des clients, un mauvais suivi des crédits et des effets persistant du Covid19.

Mots clés : Crédit ; Remboursement ; Impayé ; Anti-sélection ; Coris Bank International

SUMMARY

The objective of our study is to determine the causes of no-recovery of financing granted of CBI-
Benin customers. And to carry out our research, we first used an explanatory method and a
descriptive method based on a review of theoretical and empirical literature through the internet,
books, official documents of CBI and articles relating to our subject, then to develop a survey
questionnaire of a sample of twenty-five CBI-Benin agents and finally to proceed to process
these data using SPSS and EXCEL software for the confirmation of our hypotheses using
COHEN 1988’s law. As a result, unpaid bills are due to poor customer selection, poor credit
monitoring and the lingering effects of Covid19.

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
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Key words: Credit; Reimbursement; Unpaid; Anti selection; Coris Bank International

SOMMAIRE

CHAPITRE I:CADRE INSTITUTIONNEL DE L’ETUDE......................................................4

SECTION 1 : ¨Présentation de CBI-Bénin.......................................................................................4

SECTION 2 : Environnement de CBI-Bénin Déroulement du stage et Etat des lieux..................16

CHAPITRE II : CADRE THEORIQUE ET METHODOLOGIQUE....................................24

SECTION 1 : Cadre Théorique de l’étude ....................................................................................24

SECTION 2 : Méthodologie de l’étude .........................................................................................38

CHAPITRE III : PRESENTATION DES RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE

L’ETUDE......................................................................................................................................43

SECTION 1 : Présentation des Résultats et Analyse des données.................................................43

SECTION 2 : Approches de solution et Conditions de mise en œuvre .........................................51

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
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Analyse et perspectives

INTRODUCTION

Il n’est pas nécessaire que le créateur ou le dirigeant d’une entreprise dispose d’une fortune
personnelle pour couvrir lui-même les besoins financiers de celle-ci PIERRAT C. (2014) C’est
dans cette optique que toujours dans le but de faire développer ses activités afin d'être compétitif,
d'augmenter son chiffre d'affaire, d’augmenter sa part de marché et d'attirer de nouveaux
investisseurs, l’entreprise exprime souvent des besoins progressifs et continuels de capitaux pour
financer ses activités et parvenir à la réalisation de ses objectifs. Ainsi les entreprises font recours
aux institutions financières dont principalement les banques, ayant un rôle très important dans
une économie mondialisée, qui utilisent les fonds qui leur sont confiés par les agents à capacité
de financement pour accorder des crédits aux entreprises un acte de confiance se traduisant par un
prêt en espèce ou en nature consenti en contrepartie d’une promesse de remboursement dans un
délai généralement convenu à l’avance MARTINET et SILEM (2000), pour qu’elles puissent
développer leurs activités et contribuer au développement économique du pays ainsi que leur
propre fonctionnement. C'est ainsi s’explique la relation entre banque et entreprise.

Cependant notons que la multitude des crises bancaires ayant marqué l’économie par le passé ont
poussé les institutions financières à prendre des mesures plus performantes notamment dans le
financement des agents économiques pour leur survie et assurer leur propre fonctionnement pour
éviter de faire face à une accumulation de crédits non-performants et de créances douteuses. Car
en effet CROUHY M. a démontré que le risque majeur demeure toujours et encore le risque de
crédit dans l’industrie bancaire à l’ère du XXIe siècle. Tel est le cas de CBI-Benin qui a mis en
place des politiques solides et performantes pour garantir la sureté dans ses actions car elle
constitue un risque qui plonge l’entreprise dans les difficultés financières AZAÏS-VELY(1998)
nonobstant la banque fait toujours face malgré cet accompagnement, à des imprévus qui se
présentent c’est-à-dire à des cas d’impayés et même à des procédures de recouvrement.

C'est dans le souci de proposer aux banques des mesures pouvant les limiter un temps soit peu
que notre réflexion est orientée sur l'analyse des causes des problèmes rencontrés lors du

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
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processus de financement du commerce international d'où le thème : le risque de recouvrement

du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank Benin(CBI) : Analyse et perspectives.

Notre travail s’accentue autour de trois chapitres. Le premier chapitre est consacré à la
présentation du cadre institutionnel de l’étude : la structure et les observations de stage.

Le deuxième chapitre s’attache à exposer le cadre théorique et méthodologique de l’étude, en

d’autres termes présenter la revue de littérature, les variables qui nous permettrons de valider les
hypothèses, la méthodologie de recherche.

Enfin, le troisième chapitre qui porte sur le cadre empirique, sur la présentation des résultats qui
s’achève par des approches de solutions qui permettront d’insuffler une nouvelle dynamique à la
banque.

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
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Analyse et perspectives

CHAPITRE I:

CADRE INSTITUTIONNEL DE
L’ETUDE

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CHAPITRE I:CADRE INSTITUTIONNEL DE L’ETUDE

Il s’agit ici de présenter la structure d’accueil de stage ses racines à travers son historique, ses
produits et services, missions et vision, sa structure organisationnelle et son environnement ainsi
que les observations qui ont étés faites sur place.

SECTION 1 : PRESENTATION DE CBI-BENIN

Il s’agit de présenter l’historique, les produits et services, la structure organisationnelle, les
missions et visions de CBI-BENIN.

PARAGRAPHE 1 : HISTORIQUE, PRODUITS ET SERVICES DE CBI-BENIN

Cette session aborde toute l’historique, les produits et services de CBI-Bénin.

1.1 HISTORIQUE DE L’ENTREPRISE

Le GROUPE CORIS est un établissement bancaire et financier de dimension internationale qui
a vu le jour en janvier 2008 au Burkina Faso. Dès sa création, elle ambitionne d’être la banque de
référence en Afrique. Présente dans 7 pays (Burkina Faso, Côte d’Ivoire, Mali, Togo, Sénégal,
Niger et Bénin) et bientôt en Guinée Bissau, CBI est reconnu comme la banque à fort impact
régional en Afrique de l’Ouest. Elle est l’une des lauréates de l’édition 2020 des Trophées
African Banker. Le trophée dans la catégorie « meilleure Banque régionale en Afrique de
l’Ouest ».

Le GROUPE CORIS justifie d’un réel engagement à donner satisfaction à ses clients et
partenaires. Cette vocation est traduite dans les faits et illustrée par les nombreuses distinctions
reçues dont la certification ISO 9001 : 2015 et la notation BBB+ en 2018 et 2019 par la WARA
reflétant la croissance rapide du groupe. CBI a été également récompensée en 2016 du Grand
Prix de la meilleure Banque partenaire du Commerce International en Afrique francophone par la
Société Financière Internationale membre du Groupe Banque Mondiale. Le groupe embrasse
également d’autres domaines d’activités que sont : les assurances (Coris Assurance IARD et
Coris Assurance Vie), la Gestion Boursière (Coris Bourse), la Gestion d’Actifs (Coris Asset
Management), l’Investissement et le Conseil (Coris Capital). Au-delà des exigences qu’imposent
le métier de banquier, cinq valeurs cardinales animent le personnel de CBI et soutiennent la mise
en œuvre du projet d’entreprise. Il s’agit de :

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

 Confiance : Base de toute relation, elle désigne le modèle de gestion et de gouvernance de CBI
qui s’emploie à communiquer aussi bien avec l’ensemble du personnel qu’avec tous les
partenaires dans un climat de confiance.
 Originalité : Parce qu’à CBI nous faisons la Banque Autrement, nous allons au delà des attentes
des clients avec des innovations en permanence.
 Responsabilité : C’est le devoir de répondre d’un fait, c’est être garant de nos actes, de nos
valeurs, de nos engagements.
 Intégrité : C’est l’honnêteté et l’attachement aux règles de la conduite de la banque qui
favorisent des rapports basés sur la confiance.
 Sociabilité : Nous formons une famille dans laquelle les bonnes relations qu’entretiennent les
membres et leur implication sont nécessaires pour satisfaire nos clients et plus globalement
l’ensemble des parties prenantes.
Au Bénin, CBI depuis son implantation en décembre 2016 œuvre à maintenir une qualité de
services satisfaisante pour sa clientèle. Son objectif est de perpétuer son développement sur la
satisfaction du client, l’innovation, la proximité et la disponibilité.

C’est dans ce cadre, qu’elle a mis en place un Système de Management de la Qualité reconnu
conforme à la norme ISO 9001 : 2015. Cette distinction obtenue en Février 2020 a fait de CBI
Bénin, la plus jeune filiale bancaire certifiée à cette norme dans l’espace UEMOA. Cette
performance se justifie par la qualité des produits et services offerts à la clientèle. Depuis son
premier exercice, le bilan des activités est resté très positif avec un total bilan en croissance
continue, l’efficience du SMQ mis en place et à la vitalité des processus qui le composent.

Depuis son installation, CBI participe à l’effort de bancarisation de la population à travers des
offres spécifiques aux femmes pour leur émancipation, aux PME/PMI et une branche orientée
vers la Finance Islamique. Elle apporte aux acteurs économiques (Particuliers, entreprises,
associations, institutions, PME/PMI..) des solutions de financement adéquates et des produits
bancaires qui répondent aux meilleurs standards internationaux.

CBI intervient dans le financement de projets utiles et des secteurs vitaux de l’économie
nationale. Pour l’année 2020, Coris Bank International Bénin se caractérise davantage d’abord
par de nouveaux partenariats notamment avec les services de transferts rapides d’argent

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

WESTERN UNION, JUBA EXPRESS et SMALL WORLD, une avancée dans la Digitalisation
de la Banque avec les nouveaux produits CORIS MONEY ; E –CORIS, SMS Banking et les
cartes bancaires, puis des rencontres pour de nouveaux projets dont celui avec l’International
Islamic Trade Finance Corporation (l’ITFC) portant sur le lancement d’un programme de soutien
aux PME/PMI en Afrique de l’ouest puis le renforcement du dispositif de gestion des risques
avec la SFI et enfin l’adoption d’une politique Responsabilité Sociétale des Entreprises (RSE)
bâtie conformément à la norme ISO 26000. Elle dispose également d’une identification
particulière. Le tableau ci-dessous présente les principales caractéristiques de CBI-Bénin.

Tableau 1: Fiche signalétique de CBI-Bénin

Raison sociale CORIS BANK INTERNATIONAL

Forme juridique SOCIETE ANONYME
Capital 32 000 000 000 FCFA
Siège social LOT 122 Parcelle ZA, Avenue Steinmetz
Adresse 01 BP 5783 COTONOU BENIN
Registre de commerce N°RCCM RB/COT/18B22272
IFU 3201502709216
Agrément bancaire N°B0212V
SWIFT CORIBJBJ
Effectif du personnel 115
Site Web www.corisbank.bj
Source : CBI-Bénin

1.2 MISSIONS &VISION

Notre mission est de satisfaire nos clients en leur offrant des produits et services répondant
effectivement à leurs attentes. CBI-Bénin se veut être le partenaire financier privilégié des
institutions, des entreprises, des particuliers, des salariés et de tout le secteur informel, porteur de
richesses. En d’autres termes, elle a pour mission de : financer les particuliers et les entreprises
notamment les PME/PMI, d’améliorer la qualité de vie de la clientèle par des offres de services
répondant à vos attentes, d’apporter des opportunités de développement des affaires, d’apporter
des motifs de satisfaction totale et d’offrir un éventail de produits et de services innovants

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

Quant à sa vision à l’échelle de la holding qui se veut le groupe bancaire et financier de référence
en Afrique, CBI BENIN envisage d’être la banque de référence en qualité et en disponibilité des
services pour accompagner l’essor des secteurs clés de l’économie béninoise. Occuper de ce fait
la 5ème place du classement des banques du Bénin à l’horizon 2023.

1.3 PRODUITS ET SERVICES

CBI a pour Leitmotiv La Banque Autrement. Elle offre ainsi des Produits et Services réellement
adaptés aux besoins de la clientèle dans l’ultime but de toujours leur donner satisfaction. Il s’agit
entres autres des comptes, des crédits, des services et des cartes bancaires.

1.3.1 LES COMPTES

A. LES COMPTES D’EPARGNE

a. Epargne Coris :

Le compte EPARGNE CORIS permet de préparer votre avenir et celui de votre famille en
fructifiant votre argent en toute tranquillité et dans les conditions de sécurité optimale. Il est
rémunéré à un taux de 3,50% l’an.

b. Epargne Coris Epargne « WENDYA »

CORIS EPARGNE WENDYA est un compte épargne spécialement destiné aux filles et aux
femmes. Il a pour objectif de participer à la bancarisation des femmes, couche très importante de
la population et dont peu ont accès aux services bancaires. L’entièreté de l’épargne est rémunérée
à 3,75% deux (02) fois l’an.

c. Le Compte « DAT »

Le dépôt à terme est un placement fixe renouvelable, dont la durée minimale théorique est de 3
mois avec une épargne initiale de 1.000.000 FCFA. Le DAT a pour objet la constitution d’une
épargne rémunératrice et dont les intérêts sont payés sur la base des termes du contrat. Toute
diminution de l’Epargne avant échéance entraîne une pénalité de déblocage.

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

B. LES COMPTES CHEQUES

a. Compte chèque particulier

Le compte chèque particulier est un produit destiné à toute personne désirant domicilier son
revenu en banque afin de bénéficier des différents services bancaires. Les frais de tenue de
compte s’élèvent à 1 500F CFA par mois avec un chéquier non endossable (gratuit) et
endossable (payant) qui est mis à la disposition des clients.

b. Compte chèque salarié

Ce compte est destiné à tous les salariés du secteur public et du privé. Sur ce compte le client
dispose de chéquier non endossable (gratuitement) et endossable (payant) avec un frais de tenue
de compte qui s’élève à un coût de 500 FCFA par mois pour les APE et 1 500 FCFA pour les
salariés du secteur privé.

c. Compte Coris Premium

C’est un compte destiné aux personnes physiques, et est assorti de conditions particulières de
rémunération et de fonctionnement. Ce compte courant avec la particularité est rémunéré à 4%
deux (2) fois l’an si le solde du compte est au moins de 5 000 0001 FCFA. Si le solde du compte
est compris entre 2 et 5 Millions, le compte ne génère pas de frais de gestion. Si le solde du
compte est inférieur à 2 000 000 FCFA, le compte fonctionne comme un compte courant et
génère FCFA 1 650 de frais de gestion.

C. LES COMPTES COMMERCIAUX

a. Compte SA :

Ce compte est destiné aux Sociétés commerciales ayant la forme juridique Société Anonyme avec
un conseil d’Administration ou Administrateur Général. Il permet l’accès à tous les produits et
services de la banque avec des frais de tenue de compte de 5 000F CFA HT par mois.

b. Compte Société à Responsabilité Limitée (SARL)

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

Ce compte est destiné aux personnes morales (société) créées sous la forme juridique de Société à
Responsabilité limitée. Il permet l’accès aux produits et services de la banque avec des frais de
tenue de compte de 5 000F CFA HT par mois.

c. Compte Entreprise Individuelle

Le compte "Entreprise Individuelle" est destiné aux personnes morales (Etablissement). Il

permet l’accès aux produits et services de la banque avec des frais de tenue de compte de 3 000F
CFA HT par mois.

d. Compte Association, ONG, Structures de l’Etat

Ce compte est destiné aux structures types Association loi 1901 et aux structures étatiques. Il
permet de domicilier leurs fonds en banque afin de bénéficier de toutes les offres de produits et
services avec des frais de tenue de compte qui s’élèvent à 3 000F CFA HT par mois.

1.3.2 LES PACKAGES PRODUITS

a. Pack Azô

Le pack Azô est une offre de services fondamentaux construite autour d’un compte courant
particulier. Avec les frais de tenue de compte de 700FCFA / mois, ce pack permet de bénéficier
des services digitaux (Sms alerte, E coris), de la carte bancaire Challenge Plus (GIM UEMOA) et
d’une ligne de découvert de 20% à 30% du salaire domicilié au taux de 10 % l’an
HT(Uniquement accessible aux APE).

b. Pack Nassiara

Le pack Nassiara est un package de services offerts aux clients personnes physiques pour plus
d’indépendance et une réelle autonomie. Les frais de tenue de compte s’élèvent à 1 200HT/Mois
avec l’avantage des services digitaux gratuits, d’une carte Visa Leader et d’une ligne de
découvert au taux de 10 % l’an accessible aux APE.

c. Pack ôga

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
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Le pack ôga est une offre haut gamme de services bancaires associant l’indépendance totale du
Client au Confort d’une relation d’exception. Avec ce pack, les frais de tenue s‘élèvent à 2
000FCFA HT et le client dispose de plusieurs avantages à savoir : la possibilité d’effectuer des
paiements dans les TPE et des retraits dans les GAB jusqu’à 1 000 000/jour et 5 000
000/semaine en cumul, la possibilité de faire des virements en ligne jusqu’à 2 500 000, l’accès
aux mouvements du compte Via SMS Alerte , l’accès aux différents financements pour les
salariés et la priorité pour les opérations en agence.

1.3.3 LES CARTES BANCAIRES CBI

a. CORIS CASH

Coris Cash est une carte de paiement et de retrait affiliée au réseau VISA International, acceptée
dans le monde entier. Il peut être mis à disposition de toute personne majeure détenant une pièce
d’identité en cours de validité, qu’elle soit bancarisée ou non. La carte Coris Cash peut être
utilisée pour retirer de l’espèce, effectuer des paiements, faire des achats en ligne et transférer de
l’argent.

b. CARTE CHALLENGE PLUS

La Carte "CHALLENGE PLUS" est une carte bancaire affiliée au GIM UEMOA. Elle est
destinée à effectuer des retraits sur les guichets automatiques de banque aussi bien du réseau CBI
et de tous ceux du réseau GIM-UEMOA. Elle permet des paiements sur les TPE GIM UEMOA et
peut être adossée à un compte chèque ou commercial.

c. CARTE OPEN
La Carte "OPEN"est une carte bancaire affiliée à GIM UEMOA. Elle est destinée à effectuer des
retraits sur les guichets automatiques de banque aussi bien du réseau CBI et de tous ceux du
réseau GIM-UEMOA. Elle est destinée à tout titulaire d’un compte épargne.
d. CARTE VISA LEADER

La Carte "VISA LEADER" est une carte de retrait et de paiement rattachée au compte chèque
dont l’avantage est de permettre aux clients d’effectuer des achats en ligne en toute quiétude et
partout dans le monde.

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
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1.3.4 LES SERVICES BANCAIRES

e. Les opérations de change

L’opération de change est un service permettant d’obtenir des monnaies étrangères ou d’échanger
des devises (monnaies étrangères internationales) à l’aide de la monnaie nationale.

f. Les virements ordinaires et permanents

Les virements ordinaires sont des envois de fonds de compte à compte au bénéfice de la clientèle
locale. Quant aux virements permanents, ce sont des envois répétitifs et à date fixe de fonds et de
montants invariables.

g. Les transferts internationaux

Les transferts internationaux sont des envois ou des réceptions de fonds en provenance d’un pays
de l’UEMOA ou du reste du monde pour le compte d’un client sur un compte nostro (compte en
devises ouvert par CBI sur les livres d’un correspondant bancaire étranger).

h. Les transferts rapides d’argent

Les transferts rapides d’argent sont des envois ou réceptions de fonds en provenance d’un pays de
l’UEMOA ou du reste du monde pour le compte d’un client. Nous disposons à coris Bank
International de Juba Express, Western Union et Rapidex qui est une solution de transfert rapide
d’argent inter-filiales de Coris Bank International.

i. Le SMS Alerte

Le SMS Alerte est un service permettant d’avoir sur son téléphone portable, une alerte, en temps
réel, suite à une opération effectuée sur son compte.

j. Le E-Coris

Le E-CORIS est un service permettant au client de rester connecté à son compte bancaire 24h/24
via internet. Les informations du compte sont fournies en temps réel.

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 11
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

1.3.5 LES CREDITS :

Divers crédits sont disponibles à CORIS BANK INTERNATIONAL tels que les crédits à la
clientèle à savoir : l’escompte, le découvert, le crédit de campagne, l’Avance sur marché, le crédit
relais, le crédit immobilier, le crédit de consommation, le crédit de fonctionnement, le crédit
d’investissement, les prêts aux salariés Le prêt Scolaire, les Cautions, Avals et autres types de
garantie.

1.4 BRANCHE ISLAMIQUE CORIS BANK INTERNATIONAL – CBI BARAKA

En dehors de ces différents services connus de la Finance traditionnelle, CORIS BANK

INTERNATIONAL devient en 2018 la pionnière de la Finance Islamique au Bénin. La finance
islamique est une finance éthique, responsable et non spéculative. Elle s’adresse à tous ceux qui
souhaitent investir, épargner, prêter ou emprunter de manière conforme au code moral de la
finance islamique. C’est une finance inclusive qui n’exclut personne et qui est faite aussi bien
pour les musvulmans que pour tous les clients peu importe leur confession religieuse. Cette
branche islamique dénommée « CBI BARAKA » offre aux particuliers, professionnels et
entreprises une gamme variée de produits et services conformes aux principes de la finance
islamique. Les solutions proposées sont énumérées ci-dessous :

1. Wadi’a : un contrat par lequel la banque accepte les fonds du client pendant une période non
spécifiée avec la permission d’employer ces fonds pour différentes activités conformes aux
principes de la Finance Islamique.
2. IJARA (Assimilée au leasing) : un contrat de location avec possibilité d’acquisition. La banque
loue un bien pour une période déterminée à un client. Le coût de location est échelonné sur la
période. A terme, le client peut choisir l’option d’acquérir le bien.
3. Mouroubaha : Une opération de financement par laquelle la banque procède, sur demande du
client, à l’acquisition au comptant un bien et sa revente à l’acheteur final (le client) avec paiement
différé du prix de vente qui est composé d’un coût d’achat plus une marge bénéficiaire revenant à
la banque.
4. MOUDHARABA : Un type particulier de partenariat ou le client donne de l’argent à la banque
pour l’investir. L’investissement provient du client qui est appelé « Rab-u-Mal » tandis que la
gestion et le travail sont la responsabilité exclusive de la banque qui est appelée « Moudharib ».
Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 12
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

5. CORIS EPARGNE HADJ : un produit d’épargne proposé par Coris Bank International à travers
CBI BARAKA. Il est régi par la Moudharaba « Compte d’investissement ». Il permet de
constituer un capital pour la réalisation du HADJ avec un versement mensuel minimum de 10
000 FCFA.

PARAGRAPHE 2 : STRUCTURE ORGANISATIONNELLE DE CBI-BENIN

Dans le souci permanent de donner satisfaction à sa clientèle, une structure organisationnelle
efficience est mise en place. Elle regroupe sous l’autorité du Directeur Général et la supervision
du Comité Supérieur de Crédit, du Comité de Gestion et du Comité d’Audit, plusieurs directions
et départements à savoir (Voir organigramme de CBI en annexe) :

 LES DIRECTIONS

a. La Direction Générale (DG)

Elle a pour tâche de faire appliquer la politique définie par le conseil d’administration en donnant
toutes les instructions nécessaires aux directions centrales.

b. La Direction des Finances et de la Comptabilité (DFC)

Elle fournit des informations promptes et pertinentes dans le but de la formulation des politiques,
des procédures et des règles devant concourir à la prise de décision, à la planification et au
contrôle des opérations, ainsi qu’à la sauvegarde du patrimoine de la banque. Elle administre le
processus de la planification stratégique et suit les changements économiques, de la compétition
et environnementaux qui influencent la stratégie de la banque. La DFC surveille la performance
par rapport aux prévisions.

c. La Direction de la clientèle et du réseau (DCR)

Elle veille à la bonne qualité du portefeuille de la banque. Elle assiste donc la direction générale
dans le choix des opportunités d’affaires à saisir en veillant à une maitrise réelle des risques.
d. La Direction des Engagements (DEN)

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 13
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

Le Direction des Engagements (première ligne de défense) est chargé de l’analyse des dossiers de
crédit et du contrôle et de l’administration des Engagements. Le responsable des Engagements à
pour supérieur hiérarchique le Directeur Générale tant sur le plan administratif que sur le plan
fonctionnel et comme collaborateurs, le Responsable de la Division des Engagements, les
Analystes de crédit et l’équipe de la division contrôle et administration des engagements.
e. Le Département des Opérations (DO)
Il met en œuvre la politique de développement du fonds de commerce en termes d’opérations de
banques locales et étrangères.

f. Le Département des Opérations (DO)

Il met en œuvre la politique de développement du fonds de commerce en termes d’opérations de
banques locales et étrangères.

 LES DEPARTEMENTS
CBI-Bénin dispose pour le moment de
g. Le Département du Contrôle Permanent (DCP)
Il opère le contrôle du respect des règles et procédures internes, des dispositions législatives et
réglementaires en vigueur, des usages professionnels et déontologiques ainsi que des orientations
stratégiques de la banque. Il contrôle régulièrement toutes les entités pour garantir la régularité, la
sécurité et la validation des opérations réalisées et le respect des autres diligences liées à la
surveillance des risques de toute nature associés aux opérations de la banque.
h. Le Département de Capital Humain (DCH)
Il est chargé de veiller à la planification, au développement et à l’amélioration continue des
politiques et pratique de gestion des ressources humaines afin d’assurer à la banque la
disponibilité d’un personnel compétent et motivé pour la réalisation des objectifs présents et
futurs de celle-ci.
i. Le Département du Système d’Information (DSI)
Il organise la gestion du système d’information, du réseau, des équipements, de la production et
des projets et assurer une veille technologique.

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

j. Le Département Marketing, Communication et Système de Management de la Qualité

(DMC & SMQ)
Il élabore la politique marketing en tenant compte des objectifs et de la stratégie définis par la
Direction Générale. Il est aussi en charge de la qualité de service et de la gestion des plaintes et
réclamations. Ce département a également la charge de la gestion du Système de Management de
la Qualité pour le maintien de la certification ISO 9001 : 2015.
k. Le Département des Moyens Généraux (DMG)
Il a pour mission d’organiser et de coordonner de façon harmonieuse les activités liées à
l’acquisition et à la gestion des moyens généraux.
l. Le Département de l’Audi Interne (DAI)
L’Audit Interne assure la surveillance du système de contrôle interne, de dispositif de
gouvernance et du dispositif de gestion des risques, avec une évaluation indépendante du respect
des référentiels (Politiques et procédures) établies et de la conformité aux lois et à la
règlementation. Ainsi, le Département de l’audit interne a pour finalité de donner une assurance
raisonnable sur le degré de maîtrise des risques liés aux opérations de banque et d’apporter une
valeur ajoutée à l’ensemble de ces activités.
m. Le Département de la Conformité (DCO)
La fonction Conformité veille à ce que la banque mène ses activités de manière intègre et en
conformité avec les normes en vigueur. Elle veille ainsi à éviter à la banque tout risque de non-
conformité, c’est-à-dire tout risque de sanction judiciaire, administrative ou disciplinaire, de perte
financière, d’atteinte à la réputation qu’elle peut subir en raison de l’inobservation des normes en
vigueur régissant l’exercice de ses activités.
n. Le Département de la Trésorerie (DT)
La trésorerie de la banque a pour mission d’assurer, à tout moment, la disposition des fonds
nécessaires au fonctionnement et au développement de son établissement. Elle a pour tâche de
faire appliquer la politique définie par le Conseil d’Administration en donnant toutes les
instructions nécessaires aux directions centrales.
o. Le Département du Réseau des Agences (DRA)
Le réseau des agences est un nouveau département mis en place ayant pour mission de contribuer
au développement commercial de la banque à travers la coordination des activités des différentes
agences dans le double objectif du développement du portefeuille et de la satisfaction de la

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

clientèle du réseau. Coordonne au premier abord les activités des membres du département
composé d’une assistante et au second abord des différents chefs d’agences (CA) accompagné
des conseillers (gestionnaires) de clientèle privée, de responsable de la clientèle, des chargés
d’accueil et du service caisse.

SECTION 2 : ENVIRONNEMENT DE CBI-BENIN, DEROULEMENT DU STAGE ET

ETATS DES LIEUX.
Il s’agit d’exposer l’environnement de CBI-Bénin, le déroulement de notre stage et les états des
lieux

PARAGRAPHE 1: ENVIRONNEMENT DE CBI-BENIN

Cette session aborde l’étude de l’environnement de CBI-Bénin.

A) MICRO-ENVIRONNEMENT
 La clientèle
Elle est pour la banque un élément de l’environnement dont dépend la décision de
commercialiser ou non ses produits. En effet l’entreprise qui cherche la proximité de ses affaires
n’a pas intérêt à commercialiser un produit pour lequel la demande est inexistante. CBI dispose
d’une clientèle jeune qui est en train de se développer notamment les particuliers et les
entreprises.
 La concurrence
La CBI-Bénin est située dans une zone où la concurrence est très animée. En effet, en dehors de
la CBI-Bénin nous pouvons noter une kyrielle de banques qui mènent les mêmes activités dans
ladite zone. Au nombre de celles-ci on peut noter :
Financial-Bank devenue ORABANK, SGBBE; Diamond Bank, BOA, Ecobank, BSIC, Banque
Atlantique ; BIBE BCEAO; Continental Bank devenue UBA ; BGFI. Malgré ce nombre
important de concurrents, chaque banque y trouve son compte car la clientèle est diversifiée et les
services proposés varient d’une banque à une autre. Il est à noter aussi l’apparition des
institutions financières qui constituent des concurrents indirects, on peut citer FECECAM,
CBDIBA, PAPME, VITAL FINANCE, PADME.
 Les Fournisseurs
Ce sont des prestataires de services (opérateurs) de la communication clinique, expert, assurance
et des fournisseurs de biens d’exploitation (imprimerie, papeterie, bureautique).
 Les Distributeurs
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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

En vue d’être plus proche de sa clientèle, la CBI-Bénin exploite bien sa force de vente et
d’intermédiaires, qui sont constitués de charge de clientèle, des parrains des apporteurs.

B) MACRO-ENVIRONNEMENT
Il est composé des facteurs qui influencent le fonctionnement de l’entreprise et auxquels elle doit
s’adapter puisqu’elle n’a aucun moyen de les influencer en retour. Ces facteurs constituent soit
des menaces soit des opportunités et regroupent :

 Environnement économique
CBI-Bénin est située dans la zone commerciale de la capitale économique de Bénin (Cotonou).
Constituée d’une population d’environ 1.000.000 d’habitants, (source INSAE) Cotonou est le lieu
convergent de la plupart des banques qui y exercent leurs activités. CBI-Bénin a son siège non
loin de la direction de Moov Bénin située dans l’avenue Steinmetz dans une zone réputée pour les
affaires, l’emplacement propice pour les affaires. Comme toutes les autres banques elle est
confrontée à des difficultés essentiellement dues à la crise économique qui perdure. Ceci a pour
conséquence la baisse considérable du volume des dépôts à cause de la diminution des revenus de
population. Composée en grande majorité de commerçants, de gérants de boutiques, de petites et
moyennes entreprises ou industries, la clientèle de la CBI-Bénin est quelque peu réticente dans
l’acquittement de ses souscriptions surtout à cause de la morosité de la vie économique.

Environnement démographique
La population béninoise et l’installation des étrangers s’augmentent de plus en plus avec leur
capacité importante d’investissement. Cet accroissement de la population constitue une
opportunité pour la banque.

 Environnement juridique
L’environnement juridique et réglementaire prend en considération les lois, les textes et
dispositions légales qui régissent le domaine bancaire au Bénin. La réglementation bancaire est
constituée des dispositions de la convention portant création de la commission bancaire de
l’Union Monétaire Ouest-Africaine (UEMOA), du dispositif prudentiel applicable aux banques et
établissements financiers de l’UEMOA , des divers textes et instructions émanant de la BCEAO,
et de la loi 90-018 du juillet 1990 portant règlement bancaire au Bénin. Cette dernière s’applique
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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

aux banques et établissements financiers exerçant leurs activités sur le territoire béninois de leurs
dirigeants. Cette loi distingue les banques des établissements financiers et donne une définition
des différentes opérations qui sont réalisées.

 Environnement Technologique
De nos jours l’information est d’une grande importance dans les entreprises surtout bancaires.
Elle est la matière première des décisions stratégiques et de la planification des actions.
L’informatique et les télécommunications sont de plus en plus utilisées dans les procédés de
fabrication, la méthode de gestion ou le système d’information de toute entreprise. Plus
l’entreprise grandit et son environnement concurrentiel se complique, plus les informations
fiables lui sont nécessaires pour évaluer sa politique générale et en particulier sa politique
commerciale afin d’assurer sa survie. CBI-BENIN, pour ne pas rester en marge de l’évolution
technologique a procédé à l’installation de l’internet et de l’AMPLITUDE ; un système
performant d’exploitation et à l’intégration au réseau SWIFT.

PARAGRAPHE 2 : DEROULEMENT DU STAGE ET ETAT DES LIEUX

Il s’agit ici de restituer les tâches effectuées au cours du stage qui s’est déroulé de mars à Juin
2022, les expériences acquises et les difficultés rencontrées.

A. LES TRAVAUX EFFECTUES

Notre stage s’est effectué principalement au sein du Département réseaux des agences. La
direction générale de la clientèle et du réseau est composée d’un Département marché
entreprise et secteur public, qui se charge entre autre du marché clientèle privée et d’un
Département réseaux des agences qui s’occupe de mettre en œuvre la politique commerciale de
la banque ainsi que du développement du portefeuille de toutes les agences. CBI-Bénin a
plusieurs agences sur le territoire béninois : celle de Natitingou, Parakou, Azovè, Banikoara,
Bohicon, Porto-Novo, Fidjrossè, Stade, Calavi, Akpakpa sous la tutelle de l’Agence principale.
Et deux autres agences islamiques BARAKA de Nikki et de Cadjehoun spécialisées dans le
financement islamique.

Ainsi donc au cours de notre stage à la direction de la clientèle et du réseau (DCR) nous avons eu
l’opportunité de nous exercer aux pratiques et de parcourir plusieurs services et effectué divers

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

travaux. Tels que : La mise en place des dossiers de crédit aux particuliers : qui consiste
d’abord à recevoir les dossiers de crédit des agences à proximités et à l’impression des dossiers
de crédit des agences à longue distance, ensuite à procéder au contrôle des pièces dans ces
derniers et à les introduire dans le CIC . Le suivi des dossiers dans le CIC : ici les dossiers sont
envoyés au comité de crédit pour étude. Ce comité de crédit est composé dans l’ordre suivant du
chef d’agence, du responsable département réseau des agences, du directeur de la clientèle et du
réseau, du directeur des engagements, du directeur général adjoint puis enfin du directeur général.

Il peut y avoir également des dossiers notamment les mémorandums internes qui nécessitent
également l’accord du responsable du département de trésorerie ou du directeur des finances et de
la comptabilité. Ces membres devront donner leur avis favorable l’un après l’autre pour que
l’objet de la demande soit accepté donc nous nous chargeons de suivre ces dossiers jusqu’à
l’accord finale ;
- L’introduction dans le circuit d’approbation concerné, le suivi, des différents documents
émanent des agences tels que : les fiches d’habilitation, d’évaluation, les certificats de
validité de service, des domiciliations de salaires, des transmissions des chèques certifiés etc.
- L’envoi des différents documents sous forme de courriers, La visite guidée de la direction
générale du budget et de la DSIA ;
- L’enregistrement de tous les documents pour une meilleure traçabilité.
- Le versement d’espèces La remise de chèques de CBI-Bénin et d’autres banques.
- Le remplissage des fiches d’ordre de virement et des bordereaux de retrait.

B. LES APPORTS DU STAGE

Au cours de ce stage nous avons beaucoup appris. Les apports que j’ai eus de cette expérience
professionnelle peuvent être groupés autour des compétences acquises. Ce stage m’a été
bénéfique du fait que nous avons appris le sens de :

 de la ponctualité et de la rigueur ; de l’assiduité et le respect des règles ;

 de l’organisation, de l’éveil ; du respect mutuel ;
 de la composition des dossiers de crédit, des domiciliations, des CVS aux particuliers.

C. ETAT DES LIEUX

Dans le but du ciblage de la problématique nous permettant de reformuler le sujet, il nous est
important de procéder à l’inventaire des forces, faiblesses, menaces et opportunités et spécifier la
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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

problématique convenable au regard des observations faites sur l’état des lieux de stage. A ce
niveau nous faisons le diagnostic interne qu’externe de CBI-Bénin que nous récapitulons dans un
tableau :
Tableau 2 : Inventaire Force Faiblesses Opportunités et Menaces

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

FORCES FAIBLESSES

 Banque jeune et dynamique sur le marché bénéficiant  Aucune transformation digitale des processus et
de l'expertise du groupe et des actifs des autres filiales des services
 Appartenance à un groupe bancaire international en  Faible couverture nationale au niveau du réseau
pleine expansion coté en bourse des agences
 L'effort d'innovation de perfectionnement la qualité de  Concentration des emplois sur quelques clients et
service secteur
 Personnel compétent venant de banque de la place,  Offre limitée des produits et services bancaires
qualifié accueillant chaleureux jeune dynamique réseau limité des correspondants bancaire
 Financement domestique  Lenteur par moment dans les prestations de
 Bonne réglementation services
 Bonne sécurité interne et externe  Indisponibilité des distributeurs et automatique
 Bon actionnariat de billets
 Pionnière en Finance Islamique sur le marché  L'insuffisance défaut de réseau de connexion
béninois ; pour la gestion des produits
 Concrétisation des chaînes de valeurs ;  Quasi absence de produits de la banque digitale
 Amélioration continue de la qualité de service ; et monétique (faible niveau de déploiement des
 Filiale certifiée à l’ISO 9001 : 2015 ; produits digitaux) ;
 Renforcement progressif de notre image de marque  Performances insuffisantes des nouveaux
avec la validation de la politique RSE de CBI Bénin ; produits lancés (Wendya, Coris Premium pour le
 Diversification des produits à la clientèle ; nombre de comptes ouverts) ;
 Position de place intéressante pour une banque aussi  Faible niveau de collecte des ressources non
jeune (05 ans d’expérience) ; rémunérées ;
 Efficacité du système bancaire  Non effectivité de l’application mobile (Coris
 Mise en place amélioration continue de la qualité en Money) ;
finance islamique  Faible pénétration sur le segment des
particuliers, spécifiquement celui des salariés ;
 Faible couverture du réseau de GAB.

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

OPPORTUNITES MENACES

 Evolution et innovation bonnes perspectives  Innovation et évolution technologique au niveau de

économiques plusieurs concurrents
 Redynamisation sous-régionale  Marché bancaire très concurrentiel
 Fabrique taux de bancarisation  L'augmentation des fraudes et intrusion hacker
 Evolutions réglementaires régional en matière de  Forte mobilité du personnel dans le secteur bancaire
financement PME PMI  Dégradation de la situation des crédits et effritement
 Existence de dispositions légales régissant des valeurs morales
l'activité bancaire au Bénin  Orientation de marché public d'État mon résultat de
 Meilleure offre de carte bancaire sur le marché la vie économique
béninois  Manque de culture bancaire au sein de la population
 Situation géographique favorable  Un portefeuille à risque
 Diversification de la clientèle  Remboursement non régulier des échanges par les
 Accroissement de la population béninoise salariés
 Augmentation du nombre d'agents CBI sur le  Cas de non remboursement des créances à échéance ;
territoire national  Suivi difficile de l'utilisation du crédit l'étendue dans
les autres banques sur le territoire
 Forte mobilité du personnel dans le secteur bancaire
(départ du personnel pour diverses raisons à savoir
débauchage par la concurrence ou projets personnels)
 Fusion BIBE et BAIC en une banque d’Etat (BIIC)/
orientation de la majorité des marchés publics vers la
BIIC ;
 Longueur d’avance de certains confrères sur la
banque digitale ;
 Crise sanitaire liée au COVID 19.

Le prochain chapitre de notre étude concernera le cadre théorique et méthodologique de notre

recherche.

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

CHAPITRE II :
CADRE THEORIQUE ET
METHODOLOGIQUE

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

CHAPITRE II : CADRE THEORIQUE ET METHODOLOGIQUE

Ce chapitre est consacré au cadre théorique et méthodologique de l’étude.

SECTION 1 : CADRE THEORIQUE DE L’ETUDE

Dans cette rubrique, il s’agit de faire part des objectifs de développement et de recherche de
l’étude, d’énoncer les hypothèses de l’étude.

PARAGRAPHE 1 : PROBLEMATIQUE, INTERET ET OBJECTIFS DE L’ETUDE

Cette cession abordera la problématique l’intérêt et les objectifs de l’étude.

A. Problématique de l’étude
La fin des années 70 s’est accompagné de beaucoup de périodes de crises bancaires impactant
l’économie d’Amérique en Asie, d’Afrique en Moyen-Orient toutes issues de la politique
libéralisation du système financier DEMIRGÜC-KUNT et DETRAGRIACHE(1998).
En effet définit comme un processus de démantèlement de toute forme de contrôle
règlementaire quantitatif ou qualitatif à caractère restrictif imposé par l’Etat dans le secteur
financier, sur le plan macroéconomique elle stimule les entrées de capitaux avec un
accroissement accru des crédits, de la masse monétaire entrainant l’inflation, les bulles
spéculatives, et en change flexible une appréciation de la monnaie et le ralentissement de la
croissance ce qui fragilise les agents financiers amène une perte de confiance des non-
résidents conduisant à des retraits massif cause de la défaillance bancaire SAOUSSEN B. G.
DOMINIQUE P. (2007).
Ainsi pour s’assurer dorénavant de la sécurité des placements et des investissements, en
promouvant la transparence et la traçabilité des opérations, plusieurs textes et lois découlant
d’accords internationaux , multinationaux ou nationaux et des standards établis par le comité
de Bâle ont été mis en place pour règlementer le secteur bancaire. A cet effet nous avons la loi
N° 2012-24 DU 24 JUILLET 2012 portant règlementation sur les banques du Bénin, à savoir
la BOA, ECONANK, CBI, BAB, BSIC, SGB etc. N’échappant pas à cette règle CBI
implanter au Bénin depuis décembre 2016 est une banque citoyenne, actrice majeure de
l’industrie des services financiers au Bénin, de par la qualité, le professionnalisme et
l’originalité de ses services. Ambitieuse et engagée, CBI est le modèle au Bénin du respect de
la règlementation, travaillant à l'amélioration continue de sa réputation, à la croissance
soutenue de l’activité et à la création de valeur ajoutée à toutes les parties prenantes. Ainsi
dans le but d’offrir un éventail de produits et de services innovant répondant aux attentes des

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

la clientèle, d’apporter des opportunités de développement des affaires, le financement des

entreprises notamment des PME/PMI et toujours être plus performant elle a également
réglementé ses activités à travers diverses politiques notamment celle de l’octroi de crédit
pour éviter au mieux des crises et ainsi assurer son propre fonctionnement et développement
des entreprises. Ces dernières n'ayant pas toujours les ressources nécessaires à cet effet, se
tournent vers les institutions financières telles que les banques pour une assistance effective.
Selon Charles PETIT-DUTAILLIS « faire crédit, c’est faire confiance, mais c’est aussi
donner librement la disposition affective et immédiate d’un bien réel ou d’un pouvoir d’achat,
contre la promesse que le même bien ou l’équivalent vous sera restitué dans un certain délai,
le plus souvent avec la rémunération du service rendu et du danger couru, danger de perte
partielle ou totale que comporte la nature même de ce service ».
Toutefois l'effectivité de ce financement n'est pas sans risque pour la banque. CROUHY M. a
démontré que le risque majeur demeure toujours et encore le risque de crédit dans l’industrie
bancaire à l’ère du XXIe siècle. Ainsi la CBI-Bénin, malgré ses multiples efforts dans l’octroi
et le suivi des crédit, note toujours des cas de créances impayés qui s’élèvent à 170 millions
de FCFA plus faible valeur enregistré depuis le début des activités mais qui reste tout de
même élevé et des créances en souffrance s’élevant à 2 260 million de FCFA en 2021(source :
situation du portefeuille de CBI-Bénin).

De plus suite au diagnostic effectué dans la structure on note la présence d’un portefeuille à
risque, la dégradation de la situation des crédits, et des cas de non remboursement des
créances à échéance ce qui a des conséquences sur la performance, la rentabilité de
l'institution et même à des cas de recouvrement. Il est donc important d'étudier les effets de la
politique d’octroi et du suivi du financement accordé par CBI afin d'identifier les causes de
ces cas d’impayés entraînant ainsi des procédures de recouvrement. C'est à cet effet que notre
étude essaiera de répondre à la question pourquoi il y a t-il des cas de non recouvrement du
financement bancaire accordé à la clientèle CBI-Bénin ? Il en ressort donc des questions
spécifiques :

- Existe-t-il une relation étroite entre la sélection des clients et le défaut de remboursement des
créances?
- Le manque de rigueur dans le traitement et le suivi des dossiers de crédit occasionne t-il
l’augmentation des impayés?
- Existe-t-il un lien entre la Covid19 et le risque de recouvrement du financement ?

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 25
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

C’est dans le souci de répondre à ces points d'interrogation que nous avons trouvé opportun
de mener notre réflexion sur le thème analyse du risque de recouvrement du financement
bancaire à CBI-BENIN

B. Objectifs de l’étude
Il s’agira de montrer les différents objectifs que nous avons retenus pour une amélioration possible
à apporter au problème identifié. Ces objectifs seront décomposés en objectif général et en
objectifs spécifiques.
 Objectif général
La présente étude a pour objectif général d’analyser Déterminer les causes des cas de
recouvrement des financements à CBI-Bénin.

 Objectifs spécifiques
D’une manière spécifique, les objectifs à atteindre dans le cadre de cette étude sont au nombre de
trois (03). Il s’agit notamment :
 D’évaluer l’influence de la sélection des clients sur le défaut de remboursement des clients
(objectif 1).
 D'apprécier l’effet du manque de rigueur dans le traitement et le suivi des dossiers de crédits sur
l’augmentation des impayés (objectif 2).
 D’analyser l’effet du Covid19 sur le recouvrement du financement bancaire à CBI-Bénin
(objectif 3).
Après l’établissement des objectifs de l’étude, il convient de déterminer les causes supposées être
à la base des problèmes à résoudre avant de formuler les hypothèses qui serviront de repère à nos
recherches.

C. Intérêt de l’étude :
D'un point de vue personnel, entamer cette étude est crucial étant donné l’importance du
secteur financier dans la vie économique, notamment leur rapport avec l’octroi des crédits
d’autant plus car elle permettra d’améliorer le performances du financement bancaire et ainsi
compte tenue de la problématique formuler des apports pour diminuer les cas d’impayé et
augmenter le taux de recouvrement notamment dans une institution financière comme CBI-
BENIN .

Sur le plan scientifique, cette étude devra nous permettre de concilier la théorie, les
connaissances acquises à la pratique. Un acquis qui nous permettra de mener une analyse
complémentaire aux recherches antérieures et de proposer des solutions aux acteurs en vue
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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

d'une véritable promotion du financement bancaire et assurer une stabilité des activités
bancaires notamment à CBI –BENIN.

PARAGRAPHE 2 : REVUE DE LITTERATURE ET HYPOTHESES

Cette session aborde la revue de littérature et les hypothèses de l’étude. Il s’agit dans cette
partie de faire le point des connaissances antérieures ayant trait au problème à résoudre. Cela
consistera à la définition et à la clarification de quelques concepts pour une meilleure
compréhension du thème tout en mettant en exergue l’apport de différents chercheurs dans le
domaine de l’étude. Cette revue de littérature se fera en deux points.

 Clarification de quelques concepts liés au thème.

1. Le financement :

De la définition retenue par le lexique d'économie (Dalloz, 7eme édition, 2002), l'on peut
assimiler le financement comme étant « la méthode nécessaire a toute acquisition d'actif car il
en permet le paiement. D'une manière générale, le financement est la mise à la disposition de
capitaux au profit de l'entreprise pour la couverture de ses besoins financiers. Il est d'une
importance significative 0pour l'entreprise car c'est essentiellement à son travers qu'elle
parvient à couvrir ses différents besoins financiers.

2. La banque

La loi N° 2012-24 DU 24 JUILLET 2012 portant règlementation sur les banques du Bénin :
« sont considérés comme établissement de crédit, les personnes morales qui effectuent, à titre
de profession habituelle, des opérations de banque. Constituent des opérations de banque, au
sens présente la loi, la réception de fond de public, ainsi que la mise à disposition de la
clientèle et la gestion des moyens de paiement ». Les institutions financières bancaires sont
donc des institutions qui ont pour fonction la collecte, la transformation, et la répartition de
disponibilités financières.

3. Crédit

Selon le dictionnaire Le Petit ROBERT (2013), le crédit est la confiance qu’inspire

quelqu’un ou quelque chose. C’est la confiance en la solvabilité de quelqu’un. Le terme crédit
vient du mot latin CREDITUM, du verbe CREDERE qui signifie croire, avoir confiance.

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Selon MARTINET, le crédit est un acte de confiance se traduisant par un prêt en nature ou en
espèce consenti en contrepartie d’une promesse de remboursement dans un délai convenu à
l’avance. Selon lui, l’épargne est la part du revenu non consommée

4. Créances

Une créance se traduit comme le droit qu’une personne à exiger à quelqu’un une chose ou
une somme d’argent qui fait intervenir un débiteur et un créancier. Avec comme débiteur
celui qui doit et le créancier celui qui à qui l’ont doit. On distingue les créances à courte durée
(moins d’un an) à moyens terme (moins de 5ans) et à long terme (plus de 5ans)

5. Recouvrement

Selon le dictionnaire LAROUSSE (2013) : Le recouvrement est l’action de récupérer les

sommes dues par un emprunteur dans le respect du contrat de prêt à l’échéance. Il constitue
un objectif majeur des SFD. Cette étape intervient lorsque les débiteurs ne remboursent par
les sommes dues, afin de les contraindre à rembourser lorsqu’ils ne le font pas
volontairement.

6. Le risque de recouvrement :

Le risque de recouvrement de prêt est l’incertitude de la récupération des fonds prêtés par une
banque à un emprunteur. Le risque signifie une probabilité de la réalisation d’un acte ou d’ un
fait dommageable.
7. Le défaut de paiement et les impayés

Le défaut de paiement est un état en situation lorsqu’un agent ne peut plus payer ce qu’il doit
à ses créanciers et selon le dictionnaire LAROUSSE l’impayé est ce qui n’est pas payé ce qui
est dû. Un prêt est dit impayé dans la mesure où il n’a pas remboursé à la date convenu. Il
reste un risque majeur pour le développement et la survie d’une entreprise bancaire ou non
bancaire. Pour réduire ce risque, les sociétés établissent une sélection drastique des clients
pour écarter les clients insolvables ou risqués tout en intégrant une prime de risque dans leurs
facturations taux d’intérêt plus élevé, souscription de contrats d’ assurance, etc.

8. Asymétrie d’information :

En économie l’asymétrie d’information caractérise un échange dans lequel les participants

disposent des informations que d’autres n’ont pas. Les asymétries d’informations pour ce quo

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est du rationnement de crédit, désignent la disparité entre l’information dont dispose les
entreprises à la recherche de crédit et les fournisseurs de fond dont on dispose habituellement
qu’ils ont désavantagés sur le plan de l’information. NGONGANG D. (2015).

9. Sélection adverse

De l'avis de H.VARIAN (1998) la sélection adverse est due au fait qu'un coté du marché ne
puisse observer la qualité du produit que l'autre partie lui propose. En effet, sur le marché du
crédit, les emprunteurs donnent toujours une bonne image de leurs projets aux prêteurs afin
d'obtenir le crédit. Cela conduit les banques à financer des projets risqués en lieu et place des
projets à faibles niveaux de risque.

10. Le manque de suivi et rigueur dans le traitement des créances

Le suivi est souvent défini comme un contrôle permanent sur une période prolongé. C’est
aussi l’ensemble de procédures et de vérification qui permettent au prêteur de s’assurer que
les conditions du prêt sont respectées, de suivre l’évolution de la situation financière d’un
emprunteur et de veiller à ce que la position sécuritaire des prêts soit maintenue. Une fois le
crédit accordé, une gestion active de la relation constitue un élément de prévention de la
dégradation du risque. On distingue deux types de suivi d’un client : le suivi préventif et la
gestion et le suivi des remboursements.
 Le suivi préventif :
Il ne s’agit par uniquement d’un suivi passif qui reviendrait à constater la régularité ou la non-
régularité des remboursements, mais d’un système actif qui étudie l’évolution de la situation
économique et financière du débiteur et qui anticipe sur les difficultés éventuelles. A cet effet
plusieurs outils peuvent être exploités, nous notons à titre non exhaustif :
 Suivi des comptes : permet de détecter une dégradation de la situation à travers la
surveillance des fichiers d’impayés et incidents de paiements, l’analyse des opérations
susceptibles de « cavalerie », l’accroissement des découverts ponctuels, le constant de non
règlement de TVA et autres obligations mensuelles. Par ailleurs, la surveillance des
garanties, du maintien de la propriété, de l’assurance, du non dévaluation des biens, de la
procédure d’information annuelle des cautions, est l’acte que revêt une importance cruciale
dans suivi préventif. DADJO (2002) admet l’idée que la réduction des fréquents retards de
paiement par l’instauration des rigueurs dans la procédure d’octroi de crédit et

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l’enregistrement des pertes sur créances. Car pour lui l’une des méthodes de réduction des
créances en souffrance est l’étude minutieuse des dossiers de prêt avant l’octroi de crédit.
11. Risque de crédit
Le risque de crédit est assimilable aux pertes potentielles qu’une banque endosse dès qu’elle
prête de l’argent à un agent économique. Si le débiteur, qu’il s’agisse d’un particulier ou
d’une entreprise, ne parvient pas à rembourser sa dette à échéance, la banque perdra une partie
des fonds qu’elle prête à tempérament. L’importance du risque de crédit dépend de 3 grands
paramètres : le montant de la créance, la probabilité de défaut, la proportion de non-
recouvrement en cas de défaut du débiteur. Ce risque se décompose en 3 grands postes : Le
risque de défaut. Il intervient en cas de manquement ou de retard de la part de l’emprunteur
sur le paiement du principal et/ou des intérêts de sa dette. Le risque sur le taux de
recouvrement en cas de défaut, c’est-à-dire sur la somme que le prêteur récupérera
effectivement à « la casse ». Le risque de dégradation de la qualité du portefeuille de crédit,
dont la crise des supprimes a, par exemple, fourni une démonstration récente.

12. Risque :

Dès qu’un créancier accorde un prêt à un débiteur, il court le risque que ce dernier ne le
rembourse pas. C’est ce que l’on appelle le « risque de crédit », ou encore le « risque de
contrepartie sur les marchés financiers ».

13. COVID19 :

Selon DIAKHOUMP SIDY(2022) le covid19 est une nouvelle crise qui avait et qui a un
impact majeur et certain sur l’environnement bancaire de l’Union. Bien que trouvant son
origine dans le domaine sanitaire, son impact économique pourrait se faire ressentir encore
des années durant. D’autant plus que la Banque mondiale a eu à annoncer que « la pandémie
de Covid19 entraîne l’Afrique subsaharienne vers sa première récession depuis 25 ans ».

 Présentons les divers apports qui ont déjà été faits sur les différents termes de notre
recherche.
1. Le financement et les sources

Il existe plusieurs sources et structures de financement qui permettent aux entreprises de

réaliser leurs projets. Plusieurs études (Cassar et Holer, 2003 ; Koleamaki et Rutherford,
2005) montrent que la structure financière des PME peut être expliquée par la théorie de

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l'ordre hiérarchique qui stipule que pour financer leurs activités, les entreprises
privilégieraient dans l'ordre, le financement interne à celui externe et dans ce dernier cas, le
financement par fonds propres à celui par dettes (Myers, 1984). Cela nous amène à distinguer
en fonction de leurs origines, deux(2) principales catégories de sources de financement : Les
sources de financement internes et les sources de financement externes.

 Les sources internes de financement Il s'agit essentiellement :

- du capital social : qui est la principale ressource financière de l'entreprise

Le capital social est formé par l'ensemble des apports de biens en nature (physique) et en
numéraire du promoteur ou des associés et n'est exigible par aucun créancier ;

- l'autofinancement : qui est une ressource propre de financement générée par l'exploitation de
l'entreprise qui reste effectivement à sa disposition et qui lui permet de financer sa croissance.

Deux sources essentielles de financement internes sont donc à distinguer : Le capital social et
l'autofinancement dégagé. Ces sources s'avèrent généralement insuffisantes, obligeant à cet
effet les promoteurs à recourir aux sources de financement externes pour compléter leurs
capitaux.

 Les sources externes de financement :

Les sources externes sont constituées des différents crédits accordés aux PME par les autres
agents économiques, notamment les établissements financiers. Les capitaux d'emprunts
proviennent de sources différentes selon leurs destinations, leurs durées et permettent de
financer l'investissement, le besoin en fonds de roulement et les autres besoins financiers de
l'entreprise.

 Le financement des investissements

- Le crédit ordinaire ou emprunt indivis : le crédit peut être défini comme l'opération qui
consiste a mettre a la disposition d'un agent a besoin de liquidités, de la monnaie pendant une
certaine période et contre remboursement à des périodes ultérieures, du capital majoré
d'intérêts.
- Le crédit bail ou leasing : c'est une opération indirecte de financement qui consiste en une
location de matériel et qui permet aux PME de disposer d'un actif industriel contre le
paiement de loyer. Le contrat de crédit bail est caractérisé par la mise à la disposition d'un
matériel au choix, la détermination d'une durée de location, le paiement de loyer et la

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possibilité de rachat du bien a l'issu du contrat. Le crédit bail est aussi perçu comme un
contrat de location-vente.
 Le financement du besoin en fonds de roulement

A ce titre, il s'agit essentiellement des crédits bancaires de court terme entrainant un

décaissement de fonds et dénommé à cet effet « crédit par caisse ou de trésorerie ». Plusieurs
catégories sont à distinguer :

- les facilités de caisse : ce sont des crédits consentis pour remédier à un décalage de courte
durée entre les recettes et les dépenses des entreprises ;
- le découvert bancaire: c'est un crédit de trésorerie mis a la disposition d'une entreprise dont
les besoins en fonds de roulement(BFR) dépassent les possibilités du fonds de roulement ;
- le crédit de campagne ou crédit saisonnier : c'est le type de crédit accordé surtout aux
entreprises ayant des activités saisonnières, c'est à dire un type de production qui se réalise à
un moment donné de l'année (cas des PME exerçant dans l'agrobusiness).
- le crédit relais : il s'agit d'un crédit mis en place dans l'attente d'une importante entrée
financière qui peut résulter soit d'une cession d'immobilisation, d'une augmentation de capital,
ou d'émission d'emprunts ;
- L’escompte d'effets de commerce : l’escompte commercial est une opération de crédit par
laquelle la banque met à la disposition du client le montant d'un effet de commerce (document
matérialisant une créance) sans attendre l'échéance. Il s’agit donc pour la banque d’acheter
l'effet et d'anticiper l'encaissement de sa créance au profit de son client contre déduction
d'agios (frais bancaires).
 Les crédits ou engagements par signature

Les crédits par signature encore appelés engagements par signature sont des concours
accordés par la banque sous forme d'engagement en faveur de l'entreprise pour exécuter une
obligation en cas de défaillance de celle ci. Leur particularité est qu'ils n'entrainent pas de
décaissements de fonds sauf en cas de défaillance de l'entreprise. La banque peut engager sa
signature de trois(3) manières différentes, soit en se portant caution, soit en avalisant des
effets de commerce ou soit dans le cadre d'un crédit documentaire.

- Les cautions :

Les cautions sont une gamme très variée de crédits que la banque accorde non sans prêter de
l'argent, mais en prêtant sa propre signature pour le compte de l'entreprise et en faveur des

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tiers. En vertu de l’acte de cautionnement signé, la banque qui s’est porté garante devra
honorer sa signature en cas de défaillance du principal (entreprise). Deux formes de cautions
sont à distinguer: les cautions fiscales et les cautions de marchés.

 Les cautions fiscales ou cautions en douane : elles sont délivrées par la banque en faveur de
la douane pour garantir les transactions douanières des entreprises. Les principales sont :
- caution pour entrepôt fictif : c’est un régime par lequel l’administration douanière accorde aux
commerçants importateurs, l’autorisation de placer des marchandises dans des magasins ou
entrepôts agréés et dont le retrait de ceux-ci est conditionné par la présentation de ladite
caution ;
- l'admission temporaire : par ce procédé, la douane autorise l'entrée et la circulation de
certaines marchandises ou équipements sous douane destinés a l'exportation pendant une
durée bien déterminée garantie par une caution bancaire dite « d'admission temporaire ».

 Les cautions sur marchés qui sont des cautions délivrées par la banque dans le cadre du
lancement et de l'exécution des marchés publics ou privés. Ce sont essentiellement :
- la caution provisoire ou garantie de soumission qui est délivrée aux entreprises pour leur
permettre de participer à des appels d'offre nationaux et internationaux ;
- la caution définitive ou caution de bonne fin qui, comme son nom l'indique, est destinée à
garantir la bonne fin des travaux ;
- la caution d'avance de démarrage qui est destinée a garantir l'acompte (avance de fonds) faite
par l'administration a l'adjudicataire lorsque les clauses du contrat le prévoient ;
- la caution de retenue de garantie intervient pour sa part à la fin de la réalisation des travaux et
est destinée à garantir les travaux de toutes formes d'irrégularités ou d'imperfections pouvant
survenir après la fin des travaux.

 L'aval de traite ou d'effet de commerce

L'aval ou l'acceptation consiste pour une banque à se porter garantie pour le compte de son
client contre présentation d'un effet de commerce (reconnaissance de créance).

 Le crédit documentaire (Credoc)

Le Credoc est un arrangement en vertu duquel une banque, agissant a la demande d'une
entreprise s'engage à effectuer un paiement ou a payer un effet de commerce tiré (au bénéfice)

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sur un tiers (fournisseur extérieur). Il intervient donc dans le cadre des opérations d'import-
export en vue d'en faciliter le paiement

2. Le recouvrement :

Valentine GUILLEMIN (2020), en droit français, recouvrer c’est l’action de recevoir le

paiement d’une créance en raison du lien d’obligation juridique entre le créancier et le
débiteur. Sa réalisation directe est le « paiement d’une dette d’argent ». Une créance et plus
particulièrement une somme d’argent, est un rapport d’obligation juridique, en vertu duquel
un créancier peut exiger de son débiteur l’accomplissement d’une prestation à savoir le
paiement d’une somme d’argent. En droit français , cette dernière doit être certaine, exigible
et liquide

Le recouvrement de créances est l’ensemble des processus permettant de récupérer des créances
impayées auprès de débiteurs.
Il existe trois formes de recouvrement selon GOUTELLE (1990):

 le recouvrement à l’amiable :

Il regroupe l’ensemble des démarches de recouvrement auprès des clients. C’est à ce stade
que sont tentés des plans de règlement négociés avec le client. Ces plans de règlement doivent
tenir compte des causes des retards de remboursement, des échéances et des perspectives de la
situation financière de chaque client.

 Le recouvrement par voie judiciaire

Un prêt est dit contentieux s‘il fait l’objet de recouvrement par voie judiciaire. Les dossiers
qu’il y a lieu de mettre en contentieux sont d’abord ceux sur lesquels les débiteurs font preuve
de mauvaise volonté à l’issue de la phase amiable de 90 jours et, ensuite, ceux confiés au
service recouvrement et dont les débiteurs ont, par la suite, cessé de respecter leurs
engagements malgré les relances des agents de recouvrement. Dans ce cas, il appartient aux
agents de recouvrement et au Chef d’Agence la voie contentieuse avec l’appui du comité de
contentieux. Cette procédure peut s’avérer très longue (2 à 6 mois) et très coûteuse
(honoraires des huissiers et avocats). La procédure de recouvrement par voie judiciaire
compte plusieurs étapes en fonction de la personnalité juridique du débiteur et en fonction de
la nature des garanties qu’il a initialement fournies. Il est important de noter que face aux
débiteurs non commerçants, le recouvrement par voie judiciaire suppose que soit respecté la

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procédure de réalisation du gage civil avec toutes les contraintes y afférentes. En outre, nous
notons la non maîtrise de la position géographique de certains débiteurs qui ne permet pas la
réussite de cette procédure.
Le recouvrement par facturation
Le recouvrement par facturation est l’action que réalise un créancier ou une compagnie de
recouvrement pour contraindre son débiteur à s’acquitter de la dette qu’il avait contractée sur
lui. Selon l’OHADA, le recouvrement des créances doit se faire suivant des procédures
simplifiées ainsi « le recouvrement d’une créance certaine, liquide et exigible peut être
demandé suivant la procédure d’injonction de payer ».Trois caractères sont donc exigés de la
créance pouvant faire l’objet de la procédure d’injonction de payer. La certitude, la liquidité et
l’exigibilité. Selon ADJAKA(2009) ces procédures simplifiées ont généralement pour « trait
caractéristique, de commencer par une injonction du juge, lequel au vue des éléments de
preuve fournis par le créancier, enjoint au débiteur d’avoir à exécuter son obligation dans un
court délai ». Le rééchelonnement ou le refinancement des créances masque la qualité du
portefeuille. Les problèmes de recouvrement des créances proviennent aussi bien de la
clientèle, de l’entreprise que de l’environnement. La gestion des impayés suit le principe selon
lequel quelle que soit la situation des clients, tous les crédits octroyés doivent être absolument
recouvrés. Aucune raison n’est valable pour justifier le non remboursement. En ce qui
concerne le recouvrement des crédits, pour KPATOUKPA (2001), les problèmes de
recouvrement des créances proviennent aussi bien de la clientèle que de l’entreprise.
ATINKPAHOUN (1996) épouse la même idée car pour lui les problèmes de recouvrement
des institutions financières trouvent leurs causes non seulement au sein de ces institutions
mais aussi dans l’environnement dans lequel elles évoluent.
3. Les impayés

Selon AZAÏS-VELY (1998), les impayés constituent un risque qui plonge l’entreprise dans
les difficultés financières. La non exécution des contrats par les par les partenaires est
également préjudiciable économiquement et commercialement à l’entreprise. Recourir aux
tribunaux lance l’entreprise dans des procédures souvent longues, coûteuses et à l’issue
incertaine. Il existe plusieurs types d’impayés :
- Les crédits en retard de paiement : il s’agit d’un crédit impayé dont la durée est comprise
entre 0 et 3 mois. Un tel crédit est considéré comme un crédit sain et ne fait pas l’objet de
provisions en fin d’exercice mais doit néanmoins faire l’objet d’un suivi extra comptable
parles agents de crédit car ce type d’impayé peut être nocive.
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- Le crédit en souffrance: la durée de ce type d’impayé est comprise entre 3 et12 mois. Il est
l’impayé qui fait objet de provisions en fin d’exercice. Ila donc un effet négatif sur le résultat
de fin d’année. AGBASSA et HOUNDOTE (2004) qui exposent que la réduction des
créances en souffrances doit passer par une étude minutieuse des dossiers de demande de
crédit, un système de l’information efficace ainsi que le recrutement et la formation du
personnel. La politique ainsi que les méthodes de crédit et de recouvrement déterminent
l’importance et la qualité des valeurs réalisables de l’entreprise. Une analyse objective des
dirigeants dans la détermination de leur politique de crédit qui doit être la plus optimale
possible (correspondant à une égalisation des gains et des coûts marginaux) est nécessaire.
- La créance irrécouvrable: ce sont les crédits impayés dont la durée excède 12 mois. encore
appelé crédit apure ne fait pas l’objet de provisions mais est considéré comme une perte pour
la structure. La créance irrécouvrable cause de grands dommages au portefeuille mais son
caractère irrécouvrable n’empêche pas le processus de recouvrement.
- La créance contentieuse : est l’impayé qui quelque soit son âge est en phase de
recouvrement par voie judiciaire. Il n’existe aucun moyen de suivi comptable de ce type de
créance. Il peut cependant arriver qu’un crédit qui ne soit pas encore à échéance fasse l’objet
d’une procédure contentieuse et se retrouve donc dans cette catégorie (en cas de détournement
de crédit par exemple).
- La créance douteuse : elle est une créance présentant un risque d’impayé ou un risque
probable du non-remboursement partiel ou total. Elle est une probabilité de perte elle n’est
donc pas irrécouvrable.
Pour MUNGA (2004) formateur en micro finance, il n’y a pas de mauvais clients mais de
mauvais prêteurs. La responsabilité des impayés incombe à l’institution qui accorde les crédits
En effet, les retards ou les impayés pénalisent l’institution, puisque ses montants restent
immobilisés dans les mains des clients et influence négativement la trésorerie. (ASSOGBA et
CLEGBAZA, 2005)

4. L’asymétrie d’information :
Pour AKERLOF(1970), DIAMAND et DYBVIGD (1975), le phénomène d'asymétrie d'information
conduit à des comportements opportunistes de la part de l'emprunteur. C'est dans ce contexte que
Jaffée et Russel(1976) distinguent dans leurs modèles les emprunteurs honnêtes et ceux
malhonnêtes. Ils assimilent les emprunteurs honnêtes aux entreprises qui, estimant les coûts d'une
éventuelle défaillance de leurs projets élevés, décident de rembourser. Quant aux emprunteurs
malhonnêtes, ils préfèrent faire faillite en proposant des taux d'intérêts plus élevés.
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Selon GOYER M. (1995) il existe trois types d’asymétrie d’informations :

- l’asymétrie ex ante : l’incapacité du prêteur à évaluer la demande de financement ;

- L’asymétrie on going : l’incapacité du prêteur à s’assurer de l’usage des fonds
distribuées ;
- L’asymétrie ex post : l’incapacité du prêteur d’observer les performances de
l’entreprise

La relation « banque-entreprise » est une relation complexe basée le plus souvent sur une
information imparfaite et incomplète (Sylvie Cieply et Bernard Parañaque, 1997). Les
banques ne possèdent pas toutes les informations sur les projets présentés par les entreprises.
De même, les entreprises ne connaissent pas les stratégies suivies par les banques par rapport
à la décision d'accord des crédits, et les méthodes d'évaluation du risque. Ce phénomène
qualifié « d'asymétrie d'information » a fait l'objet d'études de plusieurs auteurs à travers
différentes théories permettant de comprendre le comportement des banques dans le processus
de financement. Dans la relation de crédit entre les bailleurs de fonds et les PME, l'asymétrie
d'information est définie comme le fait pour les emprunteurs de posséder plus d'informations
que les bailleurs de fonds sur leur propre entreprise (Fraser et al, 2001). Il est évident que les
promoteurs d'entreprises connaissent mieux leur situation financière et les opportunités
d'affaires qui s'offrent à eux, que les prêteurs. Selon OGOUTOLOU et HOUNTCHEME
(2005), la situation des impayés est liée non seulement à la mauvaise gestion, mais aussi à la
mauvaise volonté des clients. Pour Akerlof(1970), Diamand et Dybvig(1975), le phénomène
d'asymétrie d'information conduit à des comportements opportunistes de la part de
l'emprunteur.

5. Sélection adverse

De l'avis de H. VARIAN (1998) la sélection adverse est due au fait qu'un coté du marché ne
puisse observer la qualité du produit que l'autre partie lui propose. En effet, sur le marché du
crédit, les emprunteurs donnent toujours une bonne image de leurs projets aux prêteurs afin
d'obtenir le crédit. Cela conduit les banques à financer des projets risqués en lieu et place des
projets à faibles niveaux de risque. C'est dans ce contexte que JAFFEE et RUSSEL(1976)
distinguent dans leurs modèles les emprunteurs honnêtes et ceux malhonnêtes. Ils assimilent
les emprunteurs honnêtes aux entreprises qui, estimant les coûts d'une éventuelle défaillance

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
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de leurs projets élevés, décident de rembourser. Quant aux emprunteurs malhonnêtes, ils
préfèrent faire faillite en proposant des taux d'intérêts plus élevés.

Le phénomène d'asymétrie d'information auquel la banque fait face est donc dû au fait qu'il
est difficile pour elle de distinguer les bons et les mauvais emprunteurs.(KINKPE et SEDJRO,
2007). Rappelons que pour MUNGA (2004), les provisions pour créances douteuses réduisent
la rentabilité de l’institution et les pertes sur créances irrécouvrables décapitalisent
l’institution.

6. Typologie des risques :

 Le risque de Contrepartie
Il se matérialise lors de la défaillance d'un débiteur sur lequel une banque ou une entreprise
détient une créance ou un engagement. Autrement dit le risque de contrepartie se traduit par
l'incapacité du contractant de recouvrir partiellement ou totalement les fonds prêtés créant une
perte. Ce risque coiffe notamment les crédits octroyés, mais aussi les titres détenus et le hors-
bilan. Il peut se manifester sous diverses formes ; nous pouvons citer, par exemple, le risque
de règlement-livraison défini par le fait d’honorer la livraison de la marchandise sans recevoir
le payement. Pour couvrir certains risques apparentés au risque de contrepartie, les contrats
sont assortis de différentes garanties et de titres, détenus dans le cadre des métiers d'une
banque commerciale ou d'une banque de marché, ainsi que des engagements hors bilan.
L’intensité du risque du crédit est proportionnelle à l’envergure du capital investi. Afin de se
protéger contre le risque, la Banque exige de ses clients des garanties comme les dépôts de
liquidité ou la garantie d'une tierce personne en lieu et place des dérivés de crédit
 Le risque de Marché
Il s’agit de la probabilité d’essuyer des pertes engendrées par le dérapage des conditions
économiques et financières du marché. Un certain nombre de facteurs influe sur le risque du
marché ; nous pouvons citer, à titre d’exemple, la volatilité des taux de change et de
rendement, de la valeur des titres et de l’évolution des prix des actifs. Il englobe l’ensemble
des avoirs (actif) et des dettes (passif) d’une entreprise. Il faut y ajouter le hors-bilan, dont la
trésorerie engagée sur des produits sensibles aux variations des prix de marché : produits de
taux (obligations, etc.), actions, change, etc.

 Le risque Opérationnel

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 38
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

Le risque opérationnel caractérise le risque de dommages ou de pertes causés par l’occurrence

d'une anomalie ou d'une défaillance liées soit à la procédure, au personnel ou au système
interne de la banque. Ce risque comporte aussi le risque juridique. . Il résulte (pertes directes
ou indirectes) d’une faille opérationnelle attribuable à des agents, des procédures « maison »
ou des évènements exogènes (fraudes, etc.). Ce dernier constitue le plus important des risques
opérationnels liés à l'activité des banques.
 Le risque de Liquidité
On parle de gaps de maturité dès lors que le refinancement des opérations d'investissement est
à court terme. Il se fait jour lorsque les caisses d’une société sont vides. On parle alors de «
risque de non-paiement ». Si ce risque est lié à l'activité de l’entreprise, il est d’autant plus
élevé, car la situation peut déboucher sur un dépôt de bilan.
 Le risque politique
Il produit par les effets d’un changement législatif ou réglementaire de nature à altérer le taux
de rendement attendu par les investisseurs.

 Le risque de volatilité

La volatilité représente la fluctuation des prix d’un produit financier, elle est source
d’incertitude. Par sécurité, on préfèrera un titre liquide et non volatile, pour échanger
facilement à un prix connu d’avance, David Audran(2012).

 Le risque de taux

C’est le risque lié à une hausse des intérêts, selon la tendance des marchés ou la politique
monétaire de la BCE, qui peut mettre une entreprise emprunteuse à taux variable en
difficulté.La variation des taux entraine aussi un risque pour les titres de dette même à taux
fixe (telle qu’une une obligation). En effet une obligation réagit de façon opposée, sa valeur
diminuent en cas de hausse des taux, et inversement David Audran(2012). Dans les marchés
conventionnels, une exposition mal maîtrisée au risque de taux ou une mauvaise anticipation
du changement de la conjoncture économique et financière, peuvent constituer une menace
pour la stabilité financière des institutions de crédit.

7. COVID19
Selon BERNARDI O. (2021) par rapport aux impacts du covid19, comme les autres
entreprises, les banques ont dû s’adapter notamment aux contraintes sanitaires qui ont eu pour
effet de transformer profondément la manière dont elles géraient habituellement leurs
Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 39
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

activités, avec un développement très fort du télétravail. Les établissements bancaires ont
néanmoins bénéficié d’un avantage par rapport aux entreprises des autres secteurs car la
réglementation bancaire leur impose depuis plusieurs années de disposer de dispositifs et de
processus opérationnels leur permettant d’assurer la continuité de l’exploitation. Ainsi les
établissements bancaires ont bien géré cette transformation. Les entreprises du secteur
bancaire ont été particulièrement mises à contribution : alors que la crise imposait une
modification profonde de leur mode de travail, les banques ont dû faire face à des
sollicitations fortes de soutien à l’économie. Les pouvoirs publics leur ont demandé de
contribuer au maintien du financement de l’économie, notamment par l’octroi de crédits aux
entreprises connaissant des difficultés de trésorerie significatives. Ainsi, les banques ont dû
accompagner leurs clients pour les aider à passer cette période difficile : concrètement, elles
ont dû faire face à de nombreuses demandes de réaménagements de prêt, de financements de
restructurations. Les activités d’investissement ont également été touchées par la chute des
marchés financiers survenue à compter de mars 2020 qui a pu compromettre certaines
opérations de fusion-acquisition, ou des stratégies d’investissement (la baisse de valeur des
titres cotés pouvant avoir des conséquences négatives sur la valeur de certaines garanties ou la
possibilité pour les entreprises cotées de se financer sur les marchés, sans parler des
contraintes réglementaires d’exception pouvant entraver certaines activités, comme les
restrictions sur les opérations de ventes à découvert décidées par l’AMF).

En résumé, les établissements bancaires ont été contraints de s’adapter, aussi bien dans
l’organisation de leur travail que dans le développement de leurs activités et le soutien à
l’économie. Selon le Making Finance Work for Africa (Sep. 2020) la Covid-19 a provoqué
une profonde onde de choc qui secoue l’économie mondiale. De grandes incertitudes
subsistent quant à l’évolution de la pandémie, aux perspectives de reprise économique et aux
changements structurels qui en découleront à long terme - notamment en ce qui concerne la
mondialisation du commerce et des capitaux.

Selon le Making Finance Work for Africa la pandémie a déjà entraîné une nette dégradation des
perspectives économiques de l’Afrique, la croissance devant tomber à -1,6 % et le taux réel par
habitant baisser de 3,9 %, faisant de 2020 la pire année depuis 1970, année où l’on a commencé à
enregistrer la croissance économique sur le continent. Les marchés financiers ont été fortement
perturbés depuis l’accélération de la propagation du Covid-19 à l’échelle mondiale. Les banques
font ainsi partie des premiers acteurs à s’inquiéter de l’impact économique de l’épidémie en Europe.

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 40
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

D’après les experts de Scope, les réseaux bancaires européens risquent notamment de voir chuter
leurs revenus sur plusieurs activités, dont la banque d’investissement, la gestion d’actifs et la
banque de financement. Le problème concernera aussi les crédits pour les PME et les ETI. Ils
risquent également de réaliser des contre-performances sans précédent sur les marchés financiers.
Aussi la crise sanitaire de la COVID-19 et ses effets sur l’économie béninoise et les revenus des
populations pourraient saper les avancées enregistrées en matière de développement et des progrès
sur le sentier des ODD. Avec un taux de pauvreté monétaire national estimé à +40% en 2015
(contre 36,2% en 2011) et une couverture en protection sociale de l’ordre de 8%, il est probable que
la crise actuelle, si elle persiste et si elle ne bénéficie pas d’un plan de riposte et de relèvement
adéquat, risque de creuser la situation des inégalités et de pauvreté au sein de la population et des
structures bancaires.

IMPACTS DE LA CRISE COVID19 AU BENIN

IMPACTS SOCIO ECONOMIQUES

- Boulversement des comportements des agents économiques;
SECTEUR FIANANCIERS
baisse de la croissance
- Retait massif des avoirs;
- Détérioration de l'infrastructure ; Baisse des exportations
réduction des épargnes;
-Baisse des investissements etrangers
- Difficulté des entreprises à SECTEUR EXTERIEUR
rembourser les crédits non- - Baisse ou absence de
respect des échéances de transfert provenant de la
crédits; dispora;
- Recours aux bénéfices et aux - Baisse des transferts
fonds propres par les banques internationaux;
et autres sociétés finacières; - Baisse des exportations
- Plus de prudence de la part
des banques et autres sociétés
finacière ;
-Incertitudes finacières.

Source : Auteur à partir du document Bénin Impacts socio-économique Covid19

B- Hypothèses de l’étude
Cette partie concerne essentiellement la formulation des hypothèses. En vue d’atteindre les
objectifs de notre recherche, des hypothèses ont été formulées.

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 41
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

Hypothèse n°1 : les difficultés lors du remboursement des créances est dû à la mauvaise
sélection des clients.
Hypothèse n°2 : le non remboursement des crédits par les clients est dû au manque de
rigueur dans le traitement et de suivi des financements octroyés.
Hypothèse n°3 : les difficultés lors du remboursement des crédits sont du aux effets
persistants du covid19
Figure 1: Récapitulatif des hypothèses

Mauvaise sélection des

H1
clients

Non
Manque de rigueur dans le
H2 Recouvrement
traitement et le suivi des
des créances
finacements

Effets persistants du H3
Covid19

SECTION 2 : METHOLOGIE DE L’ETUDE

Il s’agit de procéder à l’adoption d’une méthode de collecte d’informations et la vérification
des hypothèses précédemment formulées.

Dans cette section, nous parlerons des outils de collecte et analyse des données ainsi que des
critères de validation des hypothèses. Il est question de développer deux approches : une approche
empirique et une approche théorique.

A- Les approches empiriques

Les approches empiriques s’appuient exclusivement sur l’observation et non sur une théorie
élaborée. Ces approches consisteront à indiquer la méthode d’enquête à utiliser pour l’identification
des causes réelles se trouvant à la base des problèmes

 Objectif de la collecte des données

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

Notre enquête consiste à mobiliser les données aux causes réelles qui fondent les problèmes
identifiés afin de procéder à la vérification de nos hypothèses de base. Ces enquêtes nous
permettront de savoir quels sont les causes du non-recouvrement des créances à CBI-Bénin.

 Cadre de l’enquête

Le cadre de notre étude sera constitué de la population cible du personnel de CBI, notamment les
chargés d’affaires, les chefs et les collaborateurs des différents services qui interviennent dans le
processus de recouvrement du crédit

 Nature de la collecte des données

- L’observation : elle s’est faite sur toute la durée de notre stage car chaque participation à une
activité de la structure est une occasion d’observer pour mieux étayer notre recherche.
- L’élaboration d’un questionnaire d’enquête : la vérification des hypothèses nous amènera à
utiliser la technique de sondage comme procédé de collecte des données. La réalisation de ce
sondage se fera au moyen d’un questionnaire. Le questionnaire s’articulera autour des axes issus de
nos préoccupations que sont le retard ou difficulté dans la mobilisation des ressources de
financement par la contrepartie, l’absence d’outils de suivi des échéances et l’incapacité de
remboursement du crédit à l’échéance.
- Recherche documentaire : elle a été sans doute la plus cruciale dans toutes les étapes de notre
recherche. Cette recherche a consisté à l’exploitation des ouvrages, mémoires et tout document
pouvant faciliter la rédaction de ce mémoire. Elle s’est effectuée d’une part sur la base des états
financiers notamment la situation du portefeuille clients de CBI-Bénin, des rapports annuels
d’activités des années antérieures de CBI-Benin, et divers procédures de mise en place, d’octroi et
de recouvrement de crédit, d’autre part à travers des articles et revues, des études réalisées
antérieurement sur le recouvrement bancaire , des mémoires disponibles à CBI-Bénin, et enfin des
résumés tirés sur le web.
- Echantillonnage : le questionnaire sera réalisé sur un échantillonnage de vingt-cinq (25) individus
soit onze (11) chefs d’agences, dix (10) chargés d’affaires de la DCR et les quatre (04) analystes
de la DEN de ladite institution bancaire.
- Spécification des données mobilisées : les données à mobiliser à travers nos enquêtes
concerneront : les informations reçues des enquêtés par rapport aux hypothèses émises
- Conception du questionnaire : pour permettre une meilleure compréhension des questions, le
questionnaire a été rédigé par rapport aux problèmes soulevés au cours de notre étude. Les

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 43
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

questions ont été formulées dans l’objectif de la vérification des hypothèses. Elles ont été
adressées aux employés de CBI-Bénin.
- Techniques de dépouillement des données : le dépouillement des données recueillies à la suite
de l’enquête sera manuel. Quant à leur traitement, nous auront recours pour ce qui est des données
numériques, au tableau Excel et au logiciel SPSS pour déterminer les pourcentages afin de
comparer à nos seuils de décisions et en tirer les conclusions qui s’imposent.
- Outils de présentation des données : les résultats obtenus seront présentés suivant les méthodes
des tris à plats afin de vérifier les hypothèses et leur représentation graphique se fera dans le tableau
EXCEL.

B- Les approches théoriques de la méthodologie adoptée

Cette dimension de la méthodologie vise à fixer les outils de vérification des hypothèses en vue de
déterminer les causes réelles se trouvant à la base des problèmes en résolution et de faire le parallèle
entre la cause supposée dans l’hypothèse et les éléments de théorie retenu.

1. Choix théoriques

Dans le cadre de notre étude, nous somme confronté à l’absence de théorie résolvant nos problèmes
spécifiques retenus. Cependant l’outil d’analyse retenu pour identifier les vraies causes au cours de
notre étude est le seuil de décision.

2. Seuil de validation des hypothèses :

La méthode de traitement des données de notre étude est celle de la régression linéaire. Le seuil de
décision choisi pour la vérification des hypothèses est celle de la loi de COHEN(1988) qui stipule
que lorsque R le coefficient de corrélation est à :

- 0,10 il s’agit d’une liaison faible ;

- 0,30 la liaison est moyenne ;
- 0,50 la liaison est bonne et la liaison est forte.

Vu l’importance du problème et compte tenu de la pluralité des causes, nous retiendrons celle
pouvant expliquer le plus l’origine de ce problème. De ce fait, toute cause réunissant au moins 0,30
sera prise en compte pour la validation des hypothèses.

Pour la validation de l’hypothèse 01 on prendra en compte le traitement des résultats relatifs

à la question n°4, pour la validation de l’hypothèse 02 on prendra en compte le traitement des

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 44
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

résultats relatifs à la question n°5 et enfin pour la validation de l’hypothèse 03 on prendra en

compte le traitement des résultats relatifs à la question n°6.

Au cours de notre stage effectué à la Direction Clientèle et Réseaux (DCR), nous avons eu à
faire face à des difficultés tels que :
- Suivre le rythme, à maitriser les noms, les départements et les directions dès le départ ;
- Faire face à toutes les tâches qui viennent simultanément ;
- Le manque de temps pour rédiger le mémoire et le faite que nous étions beaucoup sollicités
par nos supérieurs à CORIS BANK INTERNATIONAL.
- La difficulté à trouver un thème en rapport avec le commerce international ;
- L’accès difficile à certaines informations en ma position de stagiaire.
Toutefois ces difficultés ne nous ont pas empêchés de mener à bien la réalisation de cette étude.

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 45
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

CHAPITRE III :
PRESENTATION DES RESULTATS ET
CADRE EMPIRIQUE

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 46
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

CHAPITRE III : PRESENTATION DES RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE

L’ETUDE
Dans ce chapitre, il s’agit pour nous de vérifier les hypothèses émises, à travers la réalisation
des enquêtes et de présenter les résultats qui en découlent. Des suggestions seront émises de
même que les conditions de leur mise en œuvre afin de pallier aux différents problèmes
identifiés

SECTION 1 : PRESENTATION DES RESULTATS ET ANALYSE DES DONNEES

PARAGRAPHE 1 : PRESENTATION DES RESULTATS LIES A L’OCTROI DE

CREDITS, L’EVOLUTION DES CREDITS ACCORDES, D’IMPAYES

A. Politique d’octroi de crédit

Cette politique retrace l’ensemble des principes qui gouvernent la prise de risque de crédit,
l’octroi et sa gestion.

 Prise de risque : elle concerne :

- La délégation de pouvoir
- La mise au point d’un comité de crédit
- Le double analyse des dossiers de crédit
- Le suivi des engagements et
- La prise des garanties.
 Octroi de crédit :

Pour avoir un crédit, plusieurs étapes sont cruciales.

L’instruction de la demande : le client adresse par courrier une demande de crédit soit avant
l’entretien ou après avec son gestionnaire. Les conditions à remplir pour bénéficier d’un crédit
sont les suivantes : Disposer dans les livres de la banque, un compte donnant droit au crédit
(compte de dépôt appelé compte de chèque) ; Mouvementer ou faire mouvementer le compte
sur une période allant de trois(3) à six(6) mois : cette période permettra à la banque de
calculer la proportion dans laquelle le client lui confie son argent, appelée coefficient ou ratio
de mouvements confiés ; Disposer d’un revenu régulier provenant d’une situation stable ;

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 47
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

Procéder à une domiciliation irrévocable de ce revenu ; La mise en garantie d’un bien

immobilier ; L’attestation de travail du client ;La copie du contrat de travail ; Le bulletin de
paix ; La domiciliation de salaire ; La souscription d'assurance ;
- La prise de décision
- Prise de garantie et déblocage
- Traitement occasionnel

B. Analyse descriptive des données recueillies :

 Evolution des crédits octroyés pour la période 2018-2021
L’évolution des crédits octroyés pour la période 2018-2021 est présentée dans le tableau
suivant:
Figure 2: Evolution des crédits octroyés

275000

225000
Encours en million de FCFA

175000

125000

75000

25000

2018 2019 2020 2021

engagements directs 57105 174641 217577 248752
engagement indirects 13001 23929 39486 45158

Source : Par les auteurs à partir de la situation du portefeuille de CBI-BENIN

De ce graphique on constate que le volume global du portefeuille a connu une progression

significative sur toutes les périodes sous revue et est passée de FCFA 70 106 millions FCFA à
fin décembre 2018 à 198 570 millions à fin décembre 2019. Cette hausse est largement portée
par les crédits directs qui ont presque triplé, passant de FCFA 57 105 millions à FCFA 174
641 millions à fin décembre 2019. Les engagements par signature ont également progressé sur
la première année, mais dans une moindre mesure. En effet, ils sont passés de FCFA 13 001
millions à FCFA 23 929 millions. Le volume global du portefeuille a également progressé sur
la période de 2020 sous revue passant de FCFA 198 570 millions à fin décembre 2019 à
Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 48
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

FCFA 257 063 millions au 31décembre 2020 toujours portée par les crédits directes avec une
hausse de 24%. Et une forte progression de fin décembre 2020 à fin décembre 2021 passant
de 257 063 millions de FCFA à 293 910 millions de FCFA.

 Evolution des Portefeuilles douteux à CBI-Benin

L’évolution des créances douteuses pour la période du 2018 à 2021 se présente ainsi:

Figure 3: Evolution des crédits douteux

Encours en millions de FCFA

2250

1750

1250

750

250

2018 2019 2020 2021

Portefeuille douteux engagements directs 48 64 340 1909
Portefeuille douteux engagement indirects NaN NaN NaN NaN

Source : Par les auteurs à partir de la situation du portefeuille de CBI-BENIN

Les données de la figure N°2 montrent qu’aucune créance douteuse n’a été notifiée au niveau
des engagements indirects. Cependant celle au niveau des engagements directs a eu une forte
progression notamment de 48 millions de FCFA à la fin de l’exercice en 2018 à 64 millions
de FCFA à fin décembre 2019 ensuite à 340 millions de FCFA en 2020 soit une variation
relative de 431,25% et enfin à 1 909 millions de FCFA à fin décembre 2021 soit une hausse
de 461,47%.

 L’évolution de créances impayées à CBI-Bénin

Figure 4: Evolution des créances impayées

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 49
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

750

650
Encours en millions de FCFA

550

450

350

250

150

50
2018 2019 2020 2021
Impayées 148 667 232 170

Source : Par les auteurs à partir de la situation du portefeuille de CBI-BENIN

L’analyse des données de la figure n°3 fait ressortir une hausse et une diminution des impayés
au cours des années d’exercice de CBI-Bénin. En effet en 2018 les impayés ont connu une
1ère hausse importante s’évaluant à 148 millions de FCFA par contre en 2019 elle connait une
petite montée exponentielle s’évaluant 667 millions de FCFA soit une hausse de 35% l’année
de la crise sanitaire de Covid19 qui est pour le moment la plus forte valeur enregistrée dans
l’exercice de leurs activités. En 2021 la courbe a été décroissante et le montant des impayés
enregistré est de 232 millions de FCFA soit une baisse de 19% et en 2021 le montant
enregistré est de 170 millions de FCFA. Ce qui montre une baisse du volume des impayés liés
surtout à la bonne foi des clients et au développement de leurs activités génératrices de
revenus mais il reste encore des efforts à faire.

Figure 5: Evolution des créances en souffrance et des impayés

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 50
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

Encours en million de FCFA

2750

2250

1750

1250

750

250

2018 2019 2020 2021

impayé 148 667 232 170
credit en souffrances 48 183 802 2660

Source : Par les auteurs à partir de la situation du portefeuille de CBI-BENIN

Il ressort du tableau n °1 que les crédits individuels et de groupements octroyés ont connu une
diminution importante entre 2015 et 2016 soit 27 % et 32 %; par contre les crédits octroyés
aux entreprises ont connu une croissance énorme soit 133% entre 2015 et 2016. Mais en
comparant les montants de crédits octroyés au cours des deux (02) années, on constate une
diminution de 27%. Le tableau n°2 présente l’évolution des remboursements effectués par les
clients pour la période du 2014 à 2016

Figure 6: Avis des enquêtés par rapport à la sélection des clients

Sélection
15
13
11
Nombre d'enquêtés

9
7
5
3
1
D'accord Plus ou moins d'ac- Pas d'accord
cord
mauvaise sélection 8 15 2

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Analyse et perspectives

Commentaire : l’observation de ce graphique montre qu’à travers la question de savoir si les

emprunteurs ne donnent pas toujours les vraies informations, 8% des enquêtés ne sont pas
d’accord, 32% sont entièrement d’accord avec cette assertion tandis que le reste des enquêtés
sont plus ou moins d’accord soit un taux de 60%. On en déduit que plus de 60% des enquêtés
sont plus ou moins d’accord que les emprunteurs ne donnent pas toujours les vrais
informations car selon eux certains emprunteurs sont fiables mais il peut arriver que d’autres
ne le soient pas dans leurs intentions.

Figure 7: Avis des enquêtés sur le manque de rigueur du traitement et de suivi des
financements

Manque de rigueur et de suivi

13

11

9
Nombre d'enquêtés

1
D'accord Plus ou moins d'accord Pas d'accord
Manque de rigueur 13 7 5

Commentaire : l’observation de ce graphique montre que qu’à travers la question de savoir

sil'absence de rigueur dans l’octroi et le suivi des financements accordés aux entreprises
occasionne des difficultés lors du remboursement des créances 20% des enquêtés ne sont pas
d’accord, 28% sont plus ou moins d’accord et 52% sont d’accord. On en déduit que plus que
50% des enquêtés pensent que les difficultés remboursement des créances.

Figure 8: Avis des enquêtés sur l’effet du Covid19 sur les cas d'impayés

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 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

Covid 19
13
11
9
Nombre d'enquêtés

7
5
3
1
D'accord Plus ou moins d'accord Pas d'accord
Covid 19 12 11 2

Commentaire : l’observation de cette figure montre qu’à travers la question de savoir si les
effets de la Covid19 sur le système bancaire et les activités commerciales sont une cause des
impayés 2 enquêtés ne sont pas d’accord soit 8% , 11 enquêtés sont plus ou moins d’accord
soit 44% et 12 enquêtés sont d’accord soit 48 %. On en déduit que plus enquêtés sont
d’accord que le covid19 affecte la possibilité de recouvrement des créances.

C. Analyse explicative et Validation des hypothèses

Il s’agit pour nous d’apprécier le degré de validité des hypothèses à partir de l’analyse des
résultats obtenus.
Figure 9: Récapitulatif des résultats du traitement des données

H1
ax1 :0,525 + b1 : 1,205 R1 :0,400e
t
Y + b2 : 1,413
R2 :0,460e
H2 ax2 : 0,408 t
R3 :0,680
ax3 : 0,791 + b3 : 0,429
H3

ax: variables explicatives

Y : variable expliqué
R: coefficient de Corrélation

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RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

3.1 Validation de l’hypothèse n°1

Tableau 3: Résultat de régression entre la sélection adverse et les impayés

Model Summary
Std. Error of the
Model R R Square Adjusted R Square Estimate
a
1 ,400 ,160 ,124 ,709
a. Predictors: (Constant), A

Pour nous assurer de l'effet de la sélection adverse sur les cas de non recouvrements, nous
avons procédé à une régression linéaire entre la variable d’asymétrie d’information (AI) et les
impayés (IMP) considérée comme variable à expliquer et les impayés considérés comme

3.2 Validation de l’hypothèse n°2

R=0,400 (R>0,30) Nous avons émis l’hypothèse selon laquelle les difficultés lors du
remboursement des créances sont dues à la sélection adverse des clients. Les éléments
Tableau 4: tableau de régression entre l'absence de rigueur et les impayés
quantitatifs ayant servi de base à notre analyse ont révélé que le lien de corrélation R en ces deux
variables est de R=0,400. Il ressort de ce résultat que la sélection adverse des clients explique la
difficulté
Pour nousde remboursement
assurer de l'effetdes
decrédits et il de
l’absence est rigueur
supérieur
suraulesseuil
cas de
de0,030. Nous pouvons nous
non recouvrements, donc
conclure
avons que l’hypothèse
également n°1 àestune
procédé confirmée.
régression linéaire entre la variable Rigueur (RIGU) et les
impayés (IMP) considérée comme variable à expliquer et les impayés considérés comme
variable explicative. Les résultats de la régression se présentent comme suit :

Model Summary
Std. Error of the
Model R R Square Adjusted R Square Estimate
a
1 ,460 ,211 ,177 ,687
a. Predictors: (Constant), RIGU
Nous avons émis l’hypothèse selon laquelle les difficultés lors du le non-remboursement des
créances est dues au manque de rigueur et de suivi des financements octroyés. Les éléments
quantitatifs ayant servi de base à notre analyse ont révélé que le lien de corrélation R en ces
deux variables est de R=0,460. Il ressort de ce résultat que le manque de rigueur et de suivi du
financement explique les non remboursements des crédits et il est supérieur au seuil de 0,030.
Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 54
Nous pouvons donc conclure
RESULTATS que l’hypothèse
ET CADRE EMPIRIQUEn°2DE
est L’ETUDE
confirmée
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

3.3 Validation de l’hypothèse n°3

Tableau 5: tableau de régression entre le COVID19 et les impayés
Et enfin pour nous assurer de l'effet du Covid19 sur les cas de non recouvrements, nous avons
procédé à une régression linéaire entre la variable (COVID) et les impayés (IMP) considérée
comme variable à expliquer et les impayés considérés comme variable explicative. Les
résultats de la régression se présentent comme suit :

Model Summary
Std. Error of the
Model R R Square Adjusted R Square Estimate
1 ,680a ,462 ,439 ,567
a. Predictors: (Constant), COVID

Nous avons émis l’hypothèse selon laquelle les difficultés lors du remboursement des crédits sont
dues aux effets du Covid19. Les éléments quantitatifs ayant servi de base à notre analyse ont
révélé que le lien de corrélation R est de R=0,680 d’où il y a une forte liaison entre ces deux
variables. Il ressort de ce résultat que le Covid19 explique la difficulté de remboursement des
crédits et il est supérieur au seuil de 0,030. Nous pouvons donc conclure que l’hypothèse n°3 est
confirmée.

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 55
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

SECTION 2 : APPROCHES DE SOLUTION ET CONDITIONS DE MISE EN

ŒUVRE
Dans cette rubrique d’approche de solution aux différents problèmes soulevés, nous allons
suggérer ou proposer les conditions objections d’éradication des causes réelles se trouvant à
l’origine de ses problèmes en nous fondant sur les objectifs retenus. Les forces identifiées
seront consolidées et redynamisées et les faiblesses désamorcer. Pour y arriver, nous
procèderons aux propositions de solutions par problèmes spécifiques.

A. Approches de solutions
1. Approches de solution relative à la mauvaise sélection des clients :
 La mise en place d’un bon système d’information de gestion et d’une bonne politique de
crédit La formation et la sensibilisation des clients
 Le test de performance des clients établir une méthode de segmentation en fonction du type de
client en impayé ;
 mettre en place un système de suivi des impayés qui permet à l'institution d'analyser
régulièrement les tendances ;
 Eduquer les clients sur les caractéristiques du produit, son coût et les frais de recouvrement

2. Approches de solution relative au manque de rigueur et de suivi du financement

accordé
 La mise en place d’une centrale de risques
 Le suivi des clients financé
 établir les dates de paiement convenues mutuellement ;
 traiter diligemment les plaintes et les recommandations ;
 sélectionner et former le personnel chargé de recouvrement ;
 créer un système d'incitation pour le personnel de terrain ;
 développer des systèmes efficaces d'information et de support ;

3. Approches de solution relative aux effets du covid19

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 56
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

 Renforcer le partenariat bancassurance par la proposition de l’assurance de garantie de

salaire et travailler de commun accord avec les assureurs pour le développent de ce
produit.
 Continuer et renforcer les recommandations de la BCEAO pour la lutte contre la lutte
de la pandémie de Covid19 à travers les :
- Avis n° 005-04-2020 RELATIF AU REPORT D’ECHEANCE DES CREANCES
DES ETABLISSEMENTS DE CREDITS AFFECTES PAR LA PANDEMIE DU
COVID19 ;
- Avis n° 003-03-2020 RELATIF AUX ADJUDICATIONS DANS LE CADRE DES
MESURES PRISES PAR LA BCEAO

B. Conditions de mise en œuvre :

Les solutions proposées ne peuvent se concrétiser sans la réunion d’un certain nombre de
conditions. En conséquence, des recommandations seront faites à l’endroit du conseil
d’administration de CBI-Bénin.
 Recommandations à CBI-Bénin
 établir les politiques de contact client ;
 recouvrer en fonction du niveau du risque ;
 organiser la visite de terrain régulièrement pour tous les clients sans distinction
 mettre à disposition les moyens adéquats (matériels, humains et financiers) pour un bon suivi
des clients ;
 mettre en place des actions contraignantes pour amener les clients de mauvaise foi à payer
(association des forces de l'ordre dans le recouvrement).Instituer une clause de constitution de
provision dans les dossiers de crédits pour avoir le consentement des clients.
 Organiser une confrontation des offres des différents fournisseurs qui ont des comptes dans
nos livres afin de proposer aux bénéficiaires de crédits la solution qui les arranges le mieux
pour un suivi de remboursement.
S’agissant de la clientèle d’entreprise’ nous nous devons d’attirer l’attention des dirigeants de
CBI- BENIN sur les éléments :
 Les informations financières fournies par les entreprises en général (grandes entreprises et
PME) ne sont pas toujours fiables à 100%. La banque doit donc redoubler de vigilance face à
ces informations financières.

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 57
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

 Les banques parviennent mieux à capter l’information sur les emprunteurs potentiels
que des investisseurs isolés, elles disposent d’un avantage dans l’asymétrie d’information de
type sélection adverse. Elles peuvent en effet récolter de l’information sur leurs clients grâce à
la gestion de leurs dépôts puisqu’elles n’accordent en général pas de crédit sans que le client
ouvre auparavant un compte chez elles. Les comptes bancaires retracent les flux d’entrée et de
sortie de fonds et donnent donc des renseignements sur certaines caractéristiques financières
de sa clientèle comme par exemple les besoins en fonds de roulement. En traitant
l’information qu’elle tire de la chronique des variations de dépôts la banque est en outre
capable de mutualiser le risque de retrait. Ceci est important pour la transformation
d’échéance parce qu’il permet d’évaluer le volume de liquidité que la banque doit détenir.

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 58
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

CONCLUSION
Toutes organisations publiques ou privées ont besoins de ressources financières pour assurer
leur prospérité et leur suivie et se tourne vers les banques qui font malheureusement face à des
risques. A l’issue de nos réflexions, il paraît clairement que l’importance de l’analyse du
risque du recouvrement n’est plus à prouver car, la pérennité et la survie de l’institution en
dépend. Notre recherche nous a permis de déceler que le problème des cas de non –
remboursement des financements accordés qui devient de plus en plus préoccupant. C’est
dans ce contexte que, la présente étude qui a porté sur le risque de couvrement du financement
bancaire à la clientèle de CBI-Bénin. On identifié trois causes à savoir:

 La mauvaise sélection des clients ;

 Le manque de rigueur dans le traitement et de suivi du financement et
 Les effets persistant du Covid19 sur les activités et le système bancaire

Après avoir analysé ces différents problèmes, nous avons proposé des approches de solution
pour remédier à ces cas. Dans ce cadre, nous avons pensé que la volonté des dirigeants de
réduire les impayés et d’un bon suivi pourrait conduire à l’analyse de la gestion des impayés.
Nous sommes convaincues que la mise en application de nos approches de solutions permettra
sensiblement aux autorités de CBI-Bénin de parvenir mieux éviter les cas d’impayés et la
gestion des recouvrements afin de façonner l’avenir de ses activités et d’en assurer la
pérennité.

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES 59
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

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 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives
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Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES B
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives
WEBOGRAPHIE :

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banque-les-6-c-du-bad-credit

https://billetdebanque.panorabanques.com/banque/fiche-pratique-banque/banque-la-
procedure-de-recouvrement/

https://www.memoireonline.com/04/10/3415/Procedures-de-recouvrement-et-gestion-des-
creances-en-souffrance-.html

https://www.pdfprof.com/PDF_Image.php?idt=38289&t=25

https://slideplayer.fr/slide/9344829/

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https://www.boursedescredits.com/lexique-definition-risque-contrepartie-4159.php

https://books.google.fr/books?
hl=fr&lr=lang_fr&id=qf92EAAAQBAJ&oi=fnd&pg=PA2&dq=recouvrement+des+cr
%C3%A9ances+bancaires+d%C3%A9finition+
+&ots=_MAtDyWbRs&sig=786QiGOdBkHVquXlQpJ9fvnNp8g#v=onepage&q=recouvrem
ent%20des%20cr%C3%A9ances%20bancaires%20d%C3%A9finition&f=true

https://blog.predictice.com/crise-sanitaire-quelles-consequences-pour-le-secteur-bancaire

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES C
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
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https://www.findevgateway.org/fr/actualites/limpact-de-la-covid-19-sur-le-systeme-bancaire-
en-afrique

https://banque.meilleurtaux.com/comparateur-banque/actualites/2020-mars/covid-19-
represente-une-menace-pour-secteur-bancaire-et-economie-europeenne.html

https://epargne.ooreka.fr/astuce/voir/480081/risque-de-credit

https://www.culturebanque.com/banques/les-differents-types-de-risques-des-banques/

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES D
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

ANNEXES
QUESTIONNAIRE D'ENQUETES CBI-BENIN
28/03/2022 au 28/06/2022 - Coris Bank International
Bonjour M/Mme,
Etudiants en 3e année de licence professionnelle de Négoce International, dans le cadre de la
rédaction de notre mémoire de fin de formation à la Haute Ecole Régionale de Commerce
International (HERCI), nous réalisons une enquête sur les causes du non recouvrement des
créances dans le secteur bancaire. Ainsi nous sollicitions un peu de votre temps pour nous
accompagner dans cette quête en répondant aux questions ci-dessous. Merci.
1. Quels types de financement octroyez-vous le plus souvent à CBI-Bénin ?
□1. Avance sur marché □2. Crédit d'investissement
□3. Crédit de fonctionnement □4. Crédit documentaire
□5. Remise documentaire □6. Caution bancaire
2. La gestion du risque de recouvrement des crédits est efficace à CBI-Bénin.
□1. D'accord □2. Plus ou moins d'accord □3. Pas d'accord
3. Nous rencontrons des cas d'impayés.
□1. D'accord □2. Plus ou moins d'accord □3. Pas d'accord
4. Les emprunteurs ne donnent pas toujours les vraies informations.
□1. D'accord □2. Plus ou moins d'accord □3. Pas d'accord.
5. L'absence de rigueur dans le suivi du financement accordés aux entreprises
occasionnent des difficultés lors du recouvrement des créances.
□1. D'accord □2. Plus ou moins d'accord □3. Pas d'accord
6. Les effets de la Covid 19 sur le système bancaire et les activités commerciales sont une
cause des impayés.
□1. D'accord □2. Plus ou moins d'accord financement □3. Pas d'accord

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES E
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

Désignations Encours en millions de FCFA

2018 2019 2020 2021
Engagements 57 105 174 641 217 577 248 752
directes

Engagements 13 001 23 929 39486 45 158

indirectes
Total 70 106 198 570 257 063 293 910
Portefeuille

Désignations Encours en millions de FCFA

2018 2019 2020 2021

Portefeuille Douteux 48 64 340 1 909

Engagement Directs

Portefeuille Douteux - - -
Engagement Indirects

Désignations Encours en million de FCFA

2018 2019 2020 2021
Montant 148 667 232 170

Quels types de financement octroyez-vous le plus souvent à CBI-Bénin ?

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES F
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives
Nb. cit. Fréq.
financement
Avance sur marché 22 88,0%
Crédit d'investissement 16 64,0%
crédit de fonctionnement 22 88,0%
crédit documentaire 14 56,0%
Remise documentaire 17 68,0%
Caution bancaire 21 84,0%
TOTAL OBS. 25

Le nombre de citations est supérieur au nombre d'observations du fait de réponses multiples

(6 au maximum).

Gestion

La gestion du risque de recouvrement des crédits est efficace à CBI-Bénin.

Nb. cit. Fréq.

Gestion
D'accord 18 72,0%
Plus ou moins d'accord 6 24,0%
pas d'accord 1 4,0%
TOTAL OBS. 25 100%
Moyenne = 1,32 Ecart-type = 0,56

Coefficientsa
Standardized
Unstandardized Coefficients Coefficients
Model B Std. Error Beta t Sig.
1 (Constant) 1,205 ,569 2,117 ,045
AI ,525 ,251 ,400 2,095 ,047
a. Dependent Variable: IMP

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES G
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

Coefficientsa
Standardized
Unstandardized Coefficients Coefficients
Model B Std. Error Beta t Sig.
1 (Constant) 1,413 ,406 3,483 ,002
RIGU ,408 ,164 ,460 2,482 ,021

Coefficientsa
Standardized
Unstandardized Coefficients Coefficients
Model B Std. Error Beta t Sig.
1 (Constant) ,429 ,449 ,956 ,349
COVID ,791 ,178 ,680 4,448 ,000
a. Dependent Variable: IMP

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES H
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin: Analyse et perspectives

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE A
L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives

Table des matières

AVERTISSEMENT...................................................................................................................ii

DEDICACE...............................................................................................................................iii

REMERCIEMENT....................................................................................................................iv

LISTES DES SIGLES ET ACRONYMES................................................................................v

LISTE DES TABLEAUX ET FIGURES.................................................................................vii

RESUME.................................................................................................................................viii

SUMMARY.............................................................................................................................viii

INTRODUCTION......................................................................................................................1

CHAPITRE I:CADRE INSTITUTIONNEL DE L’ETUDE......................................................4

SECTION 1 : PRESENTATION DE CBI-BENIN....................................................................4

PARAGRAPHE 1 : HISTORIQUE, PRODUITS ET SERVICES DE CBI-BENIN.................4

1.1 HISTORIQUE DE L’ENTREPRISE.......................................................................4

1.2 PRODUITS ET SERVICES.....................................................................................6

1.3 BRANCHE ISLAMIQUE CORIS BANK INTERNATIONAL – CBI BARAKA

11

PARAGRAPHE 2 : STRUCTURE ORGANISATIONNELLE, MISSIONS ET VISIONDE

CBI-BENIN..............................................................................................................................12

2.1 STRUCTURE ORGANISATIONNELLE DE CBI-BENIN.................................12

2.2 MISSIONS &VISION............................................................................................15

SECTION 2 : ENVIRONNEMENT DE CBI-BENIN, DEROULEMENT DU STAGE ET

ETATS DES LIEUX.................................................................................................................15

PARAGRAPHE 1: ENVIRONNEMENT DE CBI-BENIN.....................................................16

A) MICRO-ENVIRONNEMENT............................................................................................16

B) MACRO-ENVIRONNEMENT...........................................................................................16

PARAGRAPHE 2 : DEROULEMENT DU STAGE ET ETAT DES LIEUX........................18

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES A
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives
A. LES TRAVAUX EFFECTUES.................................................................................18

B. LES APPORTS DU STAGE......................................................................................19

C. ETAT DES LIEUX....................................................................................................19

CHAPITRE II : CADRE THEORIQUE ET METHODOLOGIQUE......................................23

SECTION 1 : CADRE THEORIQUE DE L’ETUDE..............................................................23

PARAGRAPHE 1 : PROBLEMATIQUE, INTERET ET OBJECTIFS DE L’ETUDE..........23

A. Problématique de l’étude............................................................................................23

B. Intérêt de l’étude :......................................................................................................25

C. Objectifs de l’étude....................................................................................................25

PARAGRAPHE 2 : REVUE DE LITTERATURE ET HYPOTHESES..................................26

B- Hypothèses de l’étude..........................................................................................................40

SECTION 2 : METHOLOGIE DE L’ETUDE.........................................................................41

A- Les approches empiriques....................................................................................................41

B- Les approches théoriques de la méthodologie adoptée........................................................43

CHAPITRE III : PRESENTATION DES RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE

L’ETUDE..................................................................................................................................46

SECTION 1 : PRESENTATION DES RESULTATS ET ANALYSE DES DONNEES........46

PARAGRAPHE 1 : PRESENTATION DES RESULTATS LIES A L’OCTROI DE

CREDITS, L’EVOLUTION DES CREDITS ACCORDES, D’IMPAYES............................46

A. Politique d’octroi de crédit.........................................................................................46

B. Analyse descriptive des données recueillies :............................................................47

C. Analyse explicative et Validation des hypothèses.....................................................52

SECTION 2 : APPROCHES DE SOLUTION ET CONDITIONS DE MISE EN ŒUVRE...55

A. Approches de solutions..............................................................................................55

B. Conditions de mise en œuvre :...................................................................................56

CONCLUSION.........................................................................................................................57

REFERENCES BIBLIOGRAPHES..........................................................................................A

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES B
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE
 Le risque de recouvrement du financement bancaire à la clientèle de Coris Bank International Bénin:
Analyse et perspectives
ANNEXES.................................................................................................................................E

Réalisé par Débora Brice Carolle M.S. | CHAPITRE III : PRESENTATION DES C
RESULTATS ET CADRE EMPIRIQUE DE L’ETUDE