Investissement et financement
INVESTISSEMENTS Montant hors taxes
Immobilisations incorporelles 2 500 000
Frais d’établissement 2 000 000
Frais d’ouverture de compteurs 500 000
Immobilisations corporelles 26 500 000
Enseigne et éléments de communication 500 000
Achat immobilier 2 000 000
Travaux et aménagements 3 000 000
Matériel 20 000 000
Matériel de bureau 1 000 000
Stock de matières et produits 5 000 000
Trésorerie de départ
TOTAL BESOINS 34 000 000
FINANCEMENT DES INVESTISSEMENTS Montant hors taxes
Apport personnel -
Apport personnel ou familial -
Emprunt taux durée mois -
Prêt n°1 (nom de la banque) -
Subvention n°1 (libellé) 60 000 000
TOTAL
RESSOURCES 60 000 000
Salaires et charges sociales
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4
Rémunération du (des) dirigeants 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000
% augmentation 0% 0% 0%
Charges sociales du (des) dirigeant(s) 1 202 2 942 208 4 949 453 6 710 083
Salaires des employés 21 000 000 21 000 000 21 000 000 21 000 000
% augmentation 0% 0% 0%
Charges sociales employés 15 120 000 15 120 000 15 120 000 15 120 000
Détail des amortissements
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4
Amortissements incorporels 400 000 400 000 400 000 400
Frais d’établissement 400 000 400 000 400 000 400
Logiciels, formations 0 0 0
Droits d’entrée 0 0 0
Frais de dossier 0 0 0
Frais de notaire ou d’avocat 0 0 0
Amortissements corporels 5 300 000 5 300 000 5 300 000 5 300
Enseigne et éléments de communication 100 000 100 000 100 000 100
Achat immobilier 400 000 400 000 400 000 400
Travaux et aménagements 600 000 600 000 600 000 600
Matériel 4 000 000 4 000 000 4 000 000 4 000
Matériel de bureau 200 000 200 000 200 000 200
Total amortissements 5 700 000 5 700 000 5 700 000 5 700
Compte de résultats prévisionnel sur 5 ans
Projet : POULET GAB
Porteur de projet : ONDO NGUEMA Willy Privael
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4
Produits d'exploitation 71 280 000 78 408 000 86 248 800 94 873 68
Chiffre d'affaires HT vente de marchandises 71 280 000 78 408 000 86 248 800 94 873 68
Chiffre d'affaires HT services - - - -
Charges d'exploitation 14 256 000 15 681 600 17 249 760 18 974 73
Achats consommés 14 256 000 15 681 600 17 249 760 18 974 73
Marge brute 57 024 000 62 726 400 68 999 040 75 898 94
Charges externes 11 700 000 11 700 000 11 700 000 11 700 00
Assurances 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 00
Téléphone, internet 500 000 500 000 500 000 500 00
Autres abonnements - - - -
Carburant, transports 600 000 600 000 600 000 600 00
Frais de déplacement et hébergement - - - -
Eau, électricité, gaz 500 000 500 000 500 000 500 00
Mutuelle - - - -
Fournitures diverses 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 00
Entretien matériel et vêtements 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 00
Nettoyage des locaux 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 00
Budget publicité et communication 500 000 500 000 500 000 500 00
Loyer et charges locatives - - - -
Expert comptable, avocats 3 600 000 3 600 000 3 600 000 3 600 00
Libellé autre charge 1 - - - -
Libellé autre charge 2 - - - -
Libellé autre charge 3 - - - -
Valeur ajoutée 45 324 000 51 026 400 57 299 040 64 198 94
Impôts et taxes - - - -
Salaires employés 21 000 000 21 000 000 21 000 000 21 000 00
Charges sociales employés 15 120 000 15 120 000 15 120 000 15 120 00
Prélèvement dirigeant(s) 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 00
Charges sociales dirigeant(s) (Accre) 1 202 2 942 208 4 949 453 6 710 08
Excédent brut d'exploitation 7 202 798 9 964 192 14 229 587 19 368 86
Frais bancaires, charges financières 12 000 12 000 12 000 12 00
Dotations aux amortissements 5 700 000 5 700 000 5 700 000 5 700 00
Résultat avant impôts 1 490 798 4 252 192 8 517 587 13 656 86
Résultat net comptable (résultat de l'exercice) 1 490 798 4 252 192 8 517 587 13 656 86
Soldes intermédiaires de gestion
Projet : POULET GAB
Porteur de projet : ONDO NGUEMA Willy Privael
Année 1 % Année 2 % Année 3 % Année 4
Chiffre d'affaires 71 280 000 100% 78 408 000 100% 86 248 800 100% 94 873 680
Ventes + production réelle 71 280 000 100% 78 408 000 100% 86 248 800 100% 94 873 680
Achats consommés 14 256 000 20% 15 681 600 20% 17 249 760 20% 18 974 736
Marge globale 57 024 000 80% 62 726 400 80% 68 999 040 80% 75 898 944
Charges externes 11 700 000 16% 11 700 000 15% 11 700 000 14% 11 700 000
Valeur ajoutée 45 324 000 64% 51 026 400 65% 57 299 040 66% 64 198 944
Impôts et taxes - 0% - 0% - 0% -
Charges de personnel 38 121 202 53% 41 062 208 52% 43 069 453 50% 44 830 083
Excédent brut d'exploitation 7 202 798 10% 9 964 192 13% 14 229 587 16% 19 368 861
Dotation amortissements 5 700 000 8% 5 700 000 7% 5 700 000 7% 5 700 000
Résultat d'exploitation 1 502 798 2% 4 264 192 5% 8 529 587 10% 13 668 861
Charges financières 12 000 0% 12 000 0% 12 000 0% 12 000
Résultat financier - 12 000 0% - 12 000 0% - 12 000 0% - 12 000
Résultat courant 1 490 798 2% 4 252 192 5% 8 517 587 10% 13 656 861
Résultat de l'exercice 1 490 798 2% 4 252 192 5% 8 517 587 10% 13 656 861
Capacité autofinancement 7 190 798 10% 9 952 192 13% 14 217 587 16% 19 356 861
Capacité d'autofinancement
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4
Résultat de l'exercice 1 490 798 4 252 192 8 517 587 13 656 861
+ Dotation amortissements 5 700 000 5 700 000 5 700 000 5 700 000
Capacité d'autofinancement 7 190 798 9 952 192 14 217 587 19 356 861
- Remboursement emprunts - - - -
Autofinancement net 7 190 798 9 952 192 14 217 587 19 356 861
Seuil de rentabilité économique
Projet : POULET GAB
Porteur de projet : ONDO NGUEMA Willy Privael
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4
Ventes + Production réelle 71 280 000 78 408 000 86 248 800 94 873 680 1
Achats consommés 14 256 000 15 681 600 17 249 760 18 974 736
Total des coûts variables 14 256 000 15 681 600 17 249 760 18 974 736
Marge sur coûts variables 57 024 000 62 726 400 68 999 040 75 898 944
Taux de marge sur coûts variables 80% 80% 80% 80%
Coûts fixes 55 533 202 58 474 208 60 481 453 62 242 083
Total des charges 69 789 202 74 155 808 77 731 213 81 216 819
Résultat courant avant impôts 1 490 798 4 252 192 8 517 587 13 656 861
Seuil de rentabilité (chiffre d'affaires) 69 416 503 73 092 760 75 601 816 77 802 604
Excédent / insuffisance 1 863 498 5 315 240 10 646 984 17 071 076
Point mort en chiffre d'affaires par jour ouvré 277 666 292 371 302 407 311 210
Besoin en fonds de roulement
Analyse clients / fournisseurs :
délai jours
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4
Besoins
Volume crédit client HT 14 2 734 027,40 3 007 430,14 3 308 173,15 3 638 990,47
Ressources
Volume dettes fournisseurs HT 30 1 171 726,03 1 288 898,63 1 417 788,49 1 559 567,34
Besoin en fonds de roulement 1 562 301,37 1 718 531,51 1 890 384,66 2 079 423,12
Plan de financement à cinq ans
Projet : POULET GAB
Porteur de projet : ONDO NGUEMA Willy Privael
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4
Immobilisations 29 000 000
Acquisition des stocks 5 000 000
Variation du Besoin en fonds de roulement 1 562 301 156 230 171 853 189 038
Remboursement d'emprunts - - - -
Total des besoins 35 562 301 156 230 171 853 189 038
Apport personnel -
Emprunts -
Subventions 60 000 000
Autres financements
Capacité d'auto-financement 7 190 798 9 952 192 14 217 587 19 356 861
Total des ressources 67 190 798 9 952 192 14 217 587 19 356 861
Variation de trésorerie 31 628 497 9 795 962 14 045 734 19 167 822
Excédent de trésorerie 31 628 497 41 424 458 55 470 193 74 638 015
Rappel trésorerie début année 1 :
Budget prévisionnel de trésorerie
Projet : POULET GAB
Porteur de projet : ONDO NGUEMA Willy Privael
Première année
Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5
Apport personnel -
Emprunts -
Subventions 60 000 000
Autres financements
Vente de marchandises 5 940 000 5 940 000 5 940 000 5 940 000 5 940 000
Vente de services - - - - -
Chiffre d'affaires (total) 5 940 000 5 940 000 5 940 000 5 940 000 5 940 000
Immobilisations incorporelles 2 500 000
Immobilisations corporelles 26 500 000
Immobilisations (total) 29 000 000
Acquisition stocks 5 000 000
Échéances emprunt - - - - -
Achats de marchandises 1 188 000 1 188 000 1 188 000 1 188 000 1 188 000
Charges externes 975 000 975 000 975 000 975 000 975 000
Impôts et taxes - - - - -
Salaires employés 1 750 000 1 750 000 1 750 000 1 750 000 1 750 000
Charges sociales employés 1 260 000 1 260 000 1 260 000 1 260 000 1 260 000
Prélèvement dirigeant(s) 166 667 166 667 166 667 166 667 166 667
Charges sociales dirigeant(s) 100 100 100 100 100
Total charges de personnel 3 176 767 3 176 767 3 176 767 3 176 767 3 176 767
Frais bancaires, charges financières 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000
Total des décaissements 39 340 767 5 340 767 5 340 767 5 340 767 5 340 767
Total des encaissements 65 940 000 5 940 000 5 940 000 5 940 000 5 940 000
Solde précédent - 26 599 233 27 198 466 27 797 700 28 396 933
Solde du mois 26 599 233 599 233 599 233 599 233 599 233
Solde de trésorerie (cumul) 26 599 233 27 198 466 27 797 700 28 396 933 28 996 166
Ce tableau ne prend pas en compte les flux de TVA ni le besoin en fonds de roulement.
D'autre part, l'impôt sur les sociétés n'est pas intégré car payé l'année suivante.
Budget prévisionnel de trésorerie (suite)
Projet : POULET GAB
Porteur de projet : ONDO NGUEMA Willy Privael
Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12 TOTAL
-
-
60 000 000
-
5 940 000 5 940 000 5 940 000 5 940 000 5 940 000 5 940 000 5 940 000 71 280 000
- - - - - - - -
5 940 000 5 940 000 5 940 000 5 940 000 5 940 000 5 940 000 5 940 000 71 280 000
2 500 000
26 500 000
29 000 000
5 000 000
- - - - - - - -
1 188 000 1 188 000 1 188 000 1 188 000 1 188 000 1 188 000 1 188 000 14 256 000
975 000 975 000 975 000 975 000 975 000 975 000 975 000 11 700 000
- - - - - - - -
1 750 000 1 750 000 1 750 000 1 750 000 1 750 000 1 750 000 1 750 000 21 000 000
1 260 000 1 260 000 1 260 000 1 260 000 1 260 000 1 260 000 1 260 000 15 120 000
166 667 166 667 166 667 166 667 166 667 166 667 166 667 2 000 000
100 100 100 100 100 100 100 1 202
3 176 767 3 176 767 3 176 767 3 176 767 3 176 767 3 176 767 3 176 767 38 121 202
1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 12 000
5 340 767 5 340 767 5 340 767 5 340 767 5 340 767 5 340 767 5 340 767 98 089 202
5 940 000 5 940 000 5 940 000 5 940 000 5 940 000 5 940 000 5 940 000 131 280 000
28 996 166 29 595 399 30 194 632 30 793 865 31 393 099 31 992 332 32 591 565
599 233 599 233 599 233 599 233 599 233 599 233 599 233
29 595 399 30 194 632 30 793 865 31 393 099 31 992 332 32 591 565 33 190 798
-
