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Le document présente un bilan d'ouverture avec des actifs et passifs à compléter, ainsi qu'une série d'opérations comptables à enregistrer. Les transactions incluent des paiements, des encaissements, des achats et des emprunts sur une période donnée. Il demande également de présenter les comptes schématiques de la caisse et de la banque.

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Actif Montant Passif Montant

Frais de constitution 20 000 Capital ?


Matériel de transport 50 000 Résultat net 32 000
Mobilier de bureau 25 000 Emprunt auprès des EC 15 000
TP 12 000
Marchandise 48 000 Fournisseurs 35 000
Clients 24 000
TVP 7 500
Banque 57 000
Caisse 38 000
Total 281 500 Total ………….

 05/01/2025 : Paiement d’un loyer mensuel par chèque 7 500 par virement.
 08/01/2025 : Encaissement d’une créance client en espèces 4 200.
 16/01/2025 : Remboursement d’un emprunt bancaire 5 000.
 03/02/2025 : Achat d’un véhicule utilitaire à crédit 120 000 ; 1/3 par chèque le reste à
crédit dans 16 mois.
 10/02/2025 : Paiement d’un acompte au fournisseur sur une commande de matériel 20 000
en espèce
 12/02/2025 : souscription à un nouvel emprunt bancaire à long terme 150 000 ; la moitié
est déposé en caisse le reste en banque
 15/02/2025 : paiement des charges d’intérêts sur le prêt bancaire 3 800.
 08/03/2025 : encaissement d’une avance client de 10 000
 11/03/2025 : paiement d’un voyage professionnel du dirigeant 25 000 par virement
 14/03/2025 : achats des fournitures de bureau en espèce 3000
 15/04/2025 : paiement des honoraire d’un avocat suite à une affaire judiciaire 17 000 par
virement
 19/04/2025 vente de marchandise 18 000, la moitié en espèce le reste à crédit
 17/07/2025 : règlement des frais de transport de livraison en espèce 850
 18/08/2025 : prélèvement de 250 dhs relative au frais du compte bancaire

TAF ; - Complétez le bilan d’ouverture


- Passez les écritures au journal
- Présentez les comptes schématiques de la caisse et la banque

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