Guide « Laissez-nous vous aider à obtenir
vos prestations! »
2024
9000-X(F)
Découvrez si ce guide s’adresse à vous
Utilisez la déclaration simplifiée pour fournir à l’Agence du revenu du Canada (ARC) les renseignements nécessaires pour
calculer les montants que vous pourriez avoir le droit de recevoir. Les renseignements dans ce guide aideront à expliquer
comment remplir la déclaration simplifiée.
Dans ce guide, les expressions désignant des personnes visent les individus de tous genres.
L’ARC utilise le terme Indien en raison de sa signification légale dans la Loi sur les Indiens.
Les publications et la correspondance personnalisée de l’ARC
sont disponibles en braille, en gros caractères, en texte
électronique et en format MP3. Pour en savoir plus, allez
à canada.ca/arc-medias-substituts ou composez
le 1-800-959-7383.
The English version of this guide is called Let us help you get your benefits!
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Obtenez de l’aide pour faire vos impôts
Comptoirs d’impôts gratuits Utilisateurs d’un téléimprimeur (ATS)
Si vous avez un revenu modeste et une situation fiscale et de services de relais vidéo (SRV
simple, des bénévoles d’un comptoir d’impôts peuvent
remplir votre déclaration gratuitement. Pour savoir si vous
Canada)
êtes admissible à ce service et pour trouver un comptoir Si vous utilisez un ATS pour des troubles de l’audition ou
de préparation des déclarations, allez à canada.ca de la parole, composez le 1-800-665-0354.
/impots-aide ou appelez l’ARC au 1-800-959-7383.
Si vous utilisez l’application SRV Canada, composez le
1-800-561-9332.
Par téléphone Si vous utilisez un autre service de relais avec l’aide
Si vous avez besoin d’aide pour remplir la déclaration d’un téléphoniste, composez les numéros de téléphone
simplifiée ou si vous avez des questions, composez habituels de l’ARC plutôt que les numéros ATS ou SRV
le 1-866-837-1531. Canada.
Remplir votre déclaration simplifiée
Vous pouvez utiliser cette déclaration simplifiée seulement des services mobiles de Service Canada
si vous remplissez toutes les conditions énumérées dans la au 1-877-631-2657.
section « Admissibilité » à la page 1 de la déclaration
simplifiée pour votre province ou territoire. Adresse postale
Les informations dans ce guide vous expliquent comment Inscrivez votre adresse postale actuelle. Indiquez
remplir la déclaration simplifiée. Les informations que également la province ou le territoire où vous résidez
vous fournissez dans la déclaration simplifiée seront actuellement si cela diffère de votre adresse postale ou
utilisées pour calculer les montants que vous pourriez de l’endroit où vous résidiez le 31 décembre 2024.
avoir le droit de recevoir.
Important Étape 2 – Votre état civil
Si vous avez un époux ou conjoint de fait, chacun de Cochez la case qui correspond à votre état civil
vous devez envoyer une copie dûment remplie de la le 31 décembre 2024. Si votre état civil a changé en
déclaration simplifiée ou de la déclaration de revenus et 2024, indiquez la date du changement.
de prestations afin que l’ARC puisse calculer tous les
montants que vous pourriez avoir le droit de recevoir, Marié signifie que vous avez un époux. Cela s’applique
même si le revenu net de votre époux ou conjoint de fait seulement à une personne avec qui vous êtes
est égal à zéro. Si votre époux ou conjoint de fait est un légalement marié.
non-résident du Canada, appelez les programmes de
Conjoint de fait signifie que vous vivez avec une
prestations au 1-800-387-1194 pour en savoir plus.
personne qui n’est pas votre époux, mais avec qui vous
avez une relation conjugale et à laquelle au moins l’une
Étape 1 – Renseignements des situations suivantes s’applique :
à votre sujet ● Cette personne vit avec vous dans une relation conjugale
pendant au moins 12 mois sans interruption.
Renseignements sur la résidence pour les
accords d’application fiscale Remarque
Dans cette définition, les 12 mois sans interruption
Si vous êtes un résident de Terre-Neuve-et-Labrador,
comprennent toute période de moins de 90 jours où
des Territoires du Nord-Ouest ou du Yukon, répondez
vous avez été séparé en raison de la rupture de
aux questions de la page 2 de votre déclaration simplifiée
votre union.
afin d’assurer la bonne application de tout accord
d’administration fiscale qui pourrait être en place dans ● Cette personne est le parent de votre enfant, par la
certaines régions ou communautés de votre province ou naissance ou l’adoption.
territoire, s’il y a lieu.
● Cette personne a la garde et la surveillance de votre
enfant (ou en avait la garde et la surveillance juste
Numéro d’assurance sociale (NAS) avant que l’enfant atteigne l’âge de 19 ans) et votre
Vous avez besoin d’un NAS pour remplir votre enfant dépend entièrement d’elle pour son soutien.
déclaration simplifiée. Pour en savoir plus sur le NAS, ou
pour en obtenir un, allez à canada.ca/numero Séparé signifie que vous viviez séparément de votre
-assurance-sociale. époux ou conjoint de fait en raison de la rupture de votre
union depuis au moins 90 jours.
Pour des renseignements supplémentaires pour
demander un NAS, communiquez avec le Centre d’appui
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Remarque Étape 4 – Renseignements sur votre
Vous êtes toujours considéré comme ayant un époux
ou conjoint de fait si vous étiez séparé
revenu
involontairement et non en raison de la rupture de Cochez toutes les cases qui s’appliquent à votre revenu
votre union. Une séparation involontaire peut survenir pour 2024 afin que l’ARC puisse calculer les montants
lorsque l’un des époux ou conjoints de fait est absent que vous pourriez avoir le droit de recevoir. Vous
pour des raisons de travail, d’études ou de santé, ou trouverez dans cette section l’explication des termes
est incarcéré. revenu exonéré, revenu non imposable et revenu
imposable.
Lorsque vous avez été séparé pendant 90 jours en raison
de la rupture de votre union, la date d’entrée en vigueur
de votre statut de séparé est le jour où vous avez Revenu exonéré
commencé à vivre séparément. Si vous êtes un particulier inscrit ou que vous avez le
droit d’être inscrit selon la Loi sur les Indiens, vos biens
Si vous produisez votre déclaration simplifiée avant la fin personnels, y compris vos revenus, sont exonérés
de votre période de séparation de 90 jours (y compris d’impôt lorsqu’ils sont situés sur une réserve.
le 31 décembre), inscrivez votre état civil comme étant
marié ou conjoint de fait, selon le cas. Si cela correspond à votre revenu, cochez la case
correspondante sur votre déclaration simplifiée.
Si, après avoir produit votre déclaration simplifiée, vous
continuez à vivre séparé de votre époux ou conjoint de fait Votre revenu d’emploi pour 2024 est généralement
et que vous vivez ainsi depuis au moins 90 jours, vous exonéré d’impôt si l’une des situations suivantes
devez changer votre état civil à « séparé » en utilisant le s’applique à vous :
premier jour de la période de 90 jours comme date de
● Vous avez exécuté au moins 90 % de votre travail
séparation. Vous pouvez changer votre état civil en ligne,
dans une réserve.
en utilisant Mon dossier, ou en remplissant et envoyant à
l’ARC le formulaire RC65, Changement d’état civil. ● Vous viviez dans une réserve et votre employeur était
résident dans une réserve, peu importe où vous
Remarque
travailliez.
Vous devrez produire une déclaration modifiée pour
rajuster votre droit à tous les montants demandés ou ● Vous viviez dans une réserve ou votre employeur était
pour demander les montants auxquels vous n’aviez résident dans une réserve, et vous avez exécuté plus
peut-être pas droit lorsque vous étiez marié ou de 50 % de votre travail dans une réserve.
conjoint de fait.
● Vos tâches liées à l’emploi font partie des activités non
Veuf signifie que vous aviez un époux ou conjoint de fait commerciales de votre employeur et ces activités sont
qui est maintenant décédé. exercées exclusivement au profit de personnes
inscrites ou ayant le droit d’être inscrites selon la Loi
Divorcé signifie que vous êtes légalement divorcé de
sur les Indiens qui, pour la plupart, vivent dans
votre ancien époux.
des réserves.
Célibataire signifie qu’aucun des autres états civils ne
Remarque
s’applique à vous.
Votre employeur doit résider dans une réserve et être
soit une bande indienne possédant une réserve, un
Étape 3 – Les enfants habitant conseil de bande représentant une ou plusieurs
bandes qui possèdent des réserves, ou une
avec vous organisation indienne qui est contrôlée par une ou
Inscrivez les renseignements des enfants de moins de plusieurs bandes semblables ou conseils. Les activités
19 ans qui habitaient avec vous le 31 décembre 2024. de l’organisation doivent être dédiées exclusivement
au développement social, culturel, scolaire ou
Les enfants doivent avoir moins que l’âge indiqué sur la
économique des personnes inscrites ou ayant le droit
déclaration simplifiée à la fin de l’année.
de l’être selon la Loi sur les Indiens qui, pour la
plupart, vivent dans des réserves.
Allocations spéciales pour enfants (ASE)
Les ASE sont des montants mensuels non imposables Ce sont les situations d’emplois les plus courantes,
versés à un ministère fédéral ou provincial, une agence toutefois, il faut analyser tous les facteurs reliant le
ou un organisme nommé par une province ou un territoire revenu à une réserve afin de déterminer si l’exonération
pour avoir la garde et le soin d’enfants, ou à un corps d’impôt s’applique. Pour en savoir plus, allez
dirigeant autochtone (ou un ministère, ou un organisme à canada.ca/impots-ligne-directrice-autochtones, ou
autorisé ou nommé par un organisme dirigeant appelez l’ARC au 1-800-959-7383.
autochtone) qui a la charge d’un enfant âgé de moins de
18 ans qui réside au Canada.
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Remarque ● la plupart des dons et des biens reçus en héritage;
Si vous avez accompli moins de 90 % de vos tâches
● les versements du crédit pour la TPS/TVH et de l’ACE,
dans une réserve et que votre revenu d’emploi n’est
y compris ceux provenant des programmes provinciaux
pas exonéré tel que décrit dans l’une des situations
ou territoriaux connexes;
ci-dessus, votre exemption sera calculée au prorata
selon le pourcentage des tâches que vous avez ● la Remise canadienne sur le carbone (précédemment
accomplies dans une réserve. connue sous le nom de paiement de l’incitatif à agir
pour le climat);
Les montants suivants et autres paiements similaires,
sont exonérés d’impôt si vous les avez reçus en raison ● les indemnités reçues d’une province ou d’un territoire
d’un revenu d’emploi exonéré : si vous avez été victime d’un acte criminel ou d’un
accident de la route;
● les prestations du Régime de pensions du Canada (RPC);
● la plupart des montants reçus d’une police
● les prestations du Régime de rentes du Québec (RRQ);
d’assurance-vie à la suite d’un décès.
● les prestations d’assurance-emploi;
Remarque
● les prestations d’un régime provincial d’assurance Les revenus tirés de tous les montants de cette
parentale; section (comme les intérêts sur les gains de loterie
que vous investissez) sont imposables.
● les prestations d’un régime de pension;
Pour en savoir plus, allez à canada.ca/montants-non
● les allocations de retraite (indemnité de départ).
-imposables.
Les autres types de revenus exonérés comprennent :
● les revenus de location tirés de biens situés dans
Revenu imposable
une réserve; Cochez la case correspondante sur votre déclaration
simplifiée si les renseignements dans cette section
● les allocations de formation reçues selon la Loi sur
décrivent votre revenu.
l’assurance-emploi ou selon un programme de
formation générale du gouvernement du Canada, si Les revenus qui ne sont pas inclus dans les catégories
la formation est donnée dans une réserve; « revenu exonéré » ou « revenu non imposable » sont
imposables.
● les bourses d’études et d’entretien qui remplissent
certains critères (pour en savoir plus, allez Vous ne pouvez déclarer que les montants de revenu
à canada.ca/impots-etudiants ou communiquez suivants sur votre déclaration simplifiée (autre que les
avec l’ARC); revenus exonérés ci-dessus) :
● certains revenus d’intérêts gagnés dans une réserve. ● les revenus d’emploi;
Pour en savoir plus, allez à canada.ca/article87 ● les prestations d’assurance-emploi;
-exemption-fiscale ou communiquez avec l’ARC.
● la pension de la Sécurité de la vieillesse (à l’exclusion
du SRG pour les aînés);
Revenu non imposable
● les prestations du Régime de pensions du Canada ou
Vous ne pouvez déclarer que certains montants sur la
du Régime de rentes du Québec (y compris les
déclaration simplifiée qui sont non imposables.
prestations d’invalidité);
Cochez la case correspondante sur votre déclaration
● les autres pensions et pensions de retraite;
simplifiée si vous avez reçu l’un des montants suivants :
● les revenus d’intérêts.
● les prestations d’assistance sociale;
Remplissez une déclaration de revenus et de prestations
● les versements nets des suppléments fédéraux,
au lieu de cette déclaration simplifiée pour demander les
y compris le supplément de revenu garanti (SRG);
montants que vous pourriez avoir le droit de recevoir, si
● une allocation versée à titre de volontaire des services vous aviez d’autres revenus qui ne sont pas inclus dans
d’urgence (jusqu’à 1 000 $ de chacun de vos la liste ci-dessus, ou si le total de votre revenu qui est
employeurs admissibles) ou les indemnités pour imposable était plus élevé que celui indiqué sous
accidents de travail. « Admissibilité » à la page 1 de votre déclaration
simplifiée.
Montants non déclarés et non imposables Pour des informations sur d’autres déductions qui
Vous n’avez pas à déclarer certains montants de revenu pourraient être liées à votre revenu et d’autres montants
et de prestations qui sont non imposables tels que : que vous pourriez recevoir, allez à canada.ca/impots
● les gains de loterie, quel qu’en soit le montant, sauf si -deductions.
le prix peut être considéré comme un revenu d’un Déductions liées à votre revenu exonéré
emploi, d’une entreprise ou d’un bien, ou comme une
récompense couronnant une œuvre remarquable; Pour savoir quelles déductions peuvent affecter votre
revenu, allez à canada.ca/impôts-deductions.
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Étape 5 – Signature et pièces
justificatives
Signez votre déclaration simplifiée et joignez-y tout
document que vous avez, tel que :
● feuillets T4 (par exemple le T4, T4A, T4A(OAS), T4E,
T4A(P));
● feuillets T5 (T5 et T5007).
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