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Rapport de stage d’initiation

effectué à Bank Al Maghrib (BAM)

du 05 juin au 30 juin 2024 :

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Dédicace

 A ma famille,

 A mes amis,

 A mes enseignants.
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Remerciements :

Je remercie sincèrement tous ceux qui ont contribué à

mon apprentissage et au bon déroulement de mon stage au

sein de la succursale de Rabat à Bank Al Maghrib. Je remercie

tout le personnel et particulièrement mes encadrants : Mr.

Faouzi Nazihi, Mr. Ouajih Belkasri, Mr. Kamal Laglil.

Je tiens également à exprimer ma grande

reconnaissance envers l’ensemble du corps professoral et

administratif de l’université Al Akhawayn pour leur

encadrement.

Table des matières

Dédicace

Remerciement

Introduction

I. Présentation de l’organisme d’accueil :

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a. Présentation,

b. Missions de la BAM

c. Organisation de la BAM

II. Organisation et fonctionnement de la succursale de Rabat

a. Définition de la succursale de Rabat

b. Organigramme de la succursale de Rabat

c. Services et opérations bancaires

Conclusion :
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Introduction :

Du 5/06/2024 AU 30/06/2024, j’ai effectué un stage au sein de

l’établissement Bank-Al-Maghrib à Hay Riad au sein de la succursale de Rabat.

A travers ce stage, j’ai eu l’occasion de comprendre le fonctionnement de cette

entité dont la fonction principale est de comptabiliser, effectuer, contrôler les

opérations d’entrée, sortie des fonds et la gestion des comptes des clients de la

BAM.

Afin de me préparer pour mon futur parcours professionnel au sein du

milieu de l’investissement et la finance, cette expérience a été très enrichissante

car elle m’a permis de me familiariser avec le secteur bancaire sachant que les

réformes des banques centrales constituent le fondement sur lequel se font

toutes les décisions dans le milieu de l’investissement. Dans un contexte

marocain, celle-ci m’a permis de comprendre les différentes étapes pour la prise

de décision spécialement dans une période d’austérité.

Ainsi, ce stage m’a permis de comprendre le fonctionnement du secteur

bancaire, la gestion et le contrôle des comptes de la clientèle de passage,

particulières et institutionnel au sein de la Bam.

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I- PRÉSENTATION DE L’ORGANISME D’ACCUEIL :

I-a- Présentation de la BAM :

Au lendemain de l’indépendance, Bank Al-Maghrib a été fondé par le

Dahir n°1-59-233 du 23 hijra 1378/ 30 juin 1959. La BAM a été conféré par le

dahir n°1-19-82 du 17 chaoual 1440 de l’an Hejir / 21 juin 2019 du calendrier

grégorien, un statut de personne morale publique en parallèle avec l’autonomie

financière et administrative. Elle est dotée d’un capital de 500.000.000 de

dirhams entièrement libéré et détenu par l’Etat.

À la suite de ce changement drastique, Bank Al-Maghrib avait retrouvé les

caractéristiques d’une personne morale devenant une puissance publique

d’action d’office et de décision unilatéral indépendante des autres entités.

Bank Al-Maghrib peut donc intervenir dans les activités d’acquisition ou de

cession des biens immobiliers.

Voici l’histoire de la BAM en quelques dates clés :

Dates événements

07 avril 1906 Création de la Banque d’Etat du Maroc

Création de la Banque du Maroc, Institut d’émission national, en

30 juin 1959 remplacement de la Banque d’Etat du Maroc

17 octobre 1959 Adoption du Dirham comme monnaie nationale du Maroc

Novembre 1966 Recrutement de la première femme cadre

Promulgation de la 1ère loi bancaire habilitant la Banque du Maroc à

21 avril 1967 assurer le contrôle de l’activité bancaire

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Remplacement du franc par l’émission du centime en tant que

1974 fraction du dirham

08 octobre 1980 Premier plan d’ajustement structurel du FMI

15 juillet 1983 Deuxième plan d’ajustement structurel du FMI

Adoption de la dénomination « Bank Al-Maghrib » et inauguration

05 mars 1987 par Feu Sa Majesté le Roi Hassan II de Dar As-Sikkah

Mai 1990 Dévaluation du Dirham

Adoption de mesures de contrôle indirect dans le cadre de la

Janvier 1991 conduite de la politique monétaire

Janvier 1993 Convertibilité du Dirham pour les opérations courantes

Réforme de la loi bancaire qui a renforcé le pouvoir de Bank Al-

Maghrib en matière de réglementation et de contrôle de l’activité

06 juillet 1993 des établissements de crédit

03 juin 1996 Création du marché des changes

Inauguration par Sa Majesté le Roi Mohammed VI du musée de Bank

19 juin 2002 Al-Maghrib

Nomination de M. Abdellatif JOUAHRI, Gouverneur de Bank Al-

23 avril 2003 Maghrib

23 octobre 2003 Lancement du premier plan stratégique triennal de Bank Al-Maghrib

Promulgation de la loi portant nouveau statut de Bank Al-Maghrib et

de la loi bancaire lui conférant davantage d’indépendance dans la

14 février 2006 conduite de la politique monétaire et de la supervision bancaire

Entrée en vigueur du statut du personnel intégrant les nouveaux

01 janvier 2008 principes de la gestion des ressources humaines

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Commémoration du 50ème anniversaire de la Banque et organisation

d’un symposium international sous le thème « le rôle des banques

centrales et du FMI dans la détection et la gestion des crises

29 mai 2009 financières »

Inauguration du Musée réaménagé dans l'ancienne Agence de Bank

18 mai 2009 Al-Maghrib avec une nouvelle conception scénographique

Juillet 2010 Création de Casa Finance City

Triple certification Qualité, Sécurité et Environnement (QSE) du site

18 février 2014 de Dar As-Sikkah

Août 2013 Emission de la nouvelle série de billets

24 décembre 2014 Promulgation de la nouvelle loi bancaire

Octroi d’agréments pour l’exercice de l’activité de banques

Janvier 2017 participatives

Janvier 2018 Passage à un régime de change plus flexible

Octroi d’agréments pour l’exercice de l’activité d’établissement de

Février 2018 paiement

15 juillet 2019 Entrée en vigueur du nouveau statut de Bank Al-Maghrib

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Voici tous les gouverneurs de la BAM :

Mr. M’hamed Zeghari Mr. Driss Slaoui

(1959-1964 / 1967-1969) (1964-1967)

Le prince Moulay Hassan Ben El Mehdi M. Ahmed Bennani

(1962-1984) (1985-1989)

M. Mohamed Seqat Mr. Abdellatif Jouahri

(1983-2003) (Gouverneur actuel) (2003-…)
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I-b- Missions de la Bam :

 Emettre des billets de banque, pièces de monnaies ayant cours légal sur le

territoire du Maroc.

 Conduire la politique monétaire dans le cadre de la politique économique et

financière du Gouvernement.

 Maintenir la stabilité des prix.

 Veiller au bon fonctionnement du marché monétaire et assurer son contrôle.

 Assurer le bon fonctionnement du système bancaire.

 Assurer la sécurité des systèmes de compensations ainsi que du règlement

livraison des instruments financiers.

 La proposition de toute mesure visant à maintenir la stabilité financière au

gouvernement.

 La mise en œuvre de la politique du taux de change ainsi que la gestion de

réserves de change.

 Le Wali de Bank Al-Maghrib, le directeur général et les membres de son conseil ne

peuvent solliciter ou accepter les instructions d’entités extérieurs à Bank Al-

Maghrib.

 Mettre en œuvre la stratégie nationale d’inclusion financière.

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I-c-Organisation de la BAM :

I-c-1 : Organigramme de la BAM :

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I-c-2 : Réseau de la BAM :

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I-c-3 : Adresse de la Bam :

Entité Adresse

Agadir Bd Mohamed V, BP 181

Al Hoceima Bd Hassan II – BP 11

Beni-Mellal Bd Hassan II BP 535

Casablanca Bd de Paris BP 72

El Jadida Bd Mohammed V BP 88

Fès Place Florence BP 2177

Kenitra Av Mohammed V Place 20 août BP 218

Laayoune 1, Av Mohammed V BP 91

Larache 10, Av Mohammed V BP 18

Marrakech Av Mohammed VI BP 409

Meknès 10, Av Mohammed V BP 20

Nador Quartier Administratif – Place de la marche verte BP 20

Ouarzazate Rue Moulay Rachid Hay Al Wahda BP 303

Oujda 28, Bd Mohammed V BP 415

Rabat Avenue Annakhil - Hay Riad - Rabat – Maroc BP 445

Safi Angle rue Abdelmoumen Ben Ali et place de l’indépendance BP 18

Settat Avenue Hassan II BP 791

Tanger 78, Bd Mohammed V BP 403

Taza Bd Mohammed V BP 72

Tétouan Quartier de l’aviation (Près de la Wilaya) BP 32

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II- Organisation et fonctionnement de la succursale de

Rabat :

II- a : Présentation de la succursale de Rabat :

La Succursale de rabat fait partie du réseau de Bank-al-Maghreb qui se

compose de 2 Succursales et 18 agences, son rôle principal est :

 Effectuer des opérations de virement en Dirham marocain ou devise.

 Echanger les billets de monnaies ordinaires, démonétisés, détériorés en

DH.

 Paiement ou encaissement des chèques de Bank-al-Maghrib.

 Assurer le rôle d’agent financier du Trésor.

 Effectuer des études économiques visant à visualiser la situation

économique du pays afin d’adopter une politique adéquate.

II-b : Organigramme de la succursale de Rabat :

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Responsable de la Succursale

Assistante de direction

Contrôle Interne

G : Relation clientèle G : Clientèle Sensible G : Monnaie Fiduciaire G : ER & SAT

Clientèle Occasionnelle S : Clientèle Sensible Caisse Principale Etudes et Renseignements

Clientèle Particulière Caisse Auxiliaire S :Administratif et Technique

Service Trésor

Clientèle Institutionnelle

II-c : Services et opérations bancaires :

Toutes les transactions de la BAM sont enregistrées par le biais d’un système « Olympic

Banking system » d’une entreprise dont le siège est localisé à Genève en Suisse. Ce système

permet au personnel d’effectuer les opérations nécessaires sans avoir recours à multiple

plateforme vu qu’il regroupe tous les outils nécessaires au bon fonctionnement et à la gestion

du système bancaire. A la fin de la journée, tous les services sont obligés d’enregistrer et de

contrôler les transactions effectuées par eux-mêmes pour garantir leur justesse et le bon

fonctionnement des comptes.

[Link] relation clientèle :

i. clientèle de passage (occasionnelle) :

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Le service de la clientèle occasionnelle s’occupe des requêtes et des opérations

des clients qui ne sont pas titulaires d’un compte à la BAM. Ce service s’occupe de

plusieurs opérations. On cite :

 Le rapport de solvabilité : ce rapport est généralement demandé par les

personnes voulant un crédit auprès d’institutions financières afin de vérifier que

cette personne n’a pas d’incident de paiement à son actif pour lui octroyer un

crédit.

 Les incidents de paiement : certaines personnes ayant des incidents de

paiement déjà réglé mais non comptabilisé par la banque par exemple :

(l’émission d’un chèque sans provision, les retards de paiements, …).

Cependant, quand une personne accumule un certain nombre d’infractions celle-

ci est sujette à des punitions telles que la privation du droit d’émettre des

chèques pendants 10 ans.

 Les opérations d’échange : La succursale de Rabat effectue des opérations

d’échanges de billets monétaires par le biais d’un bordereau d’échange qui est

un document à remplir de la part de la personne a l’initiative de l’échange de

billet monétaires. Il y’a différentes circonstances à cette opération :

 Echange de billets bancaires valide ou détériores : Billets en bon état

ou ayant été abimés. Ceux-ci sont remboursés à 100%, l’intégralité de la

valeur du billet.

 Echange de billets mutilés : certains billets mutilés sont sujets à une

procédure qui consiste en la mesure de la taille du billet à l’aide d’une

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règle afin de déterminer le pourcentage de la valeur du billet à

rembourser.

 Echange de billets démonétisés : Ces billets ont été enlevés de la

circulation monétaire à cause de la discontinuation de leur production.

 Les opérations de change : Ce service est en relation avec les opérations

d’achats et de revente de devise pour des clients ayant le désir d’échanger leurs

devises pour d’autres devises. Cependant, il existe plusieurs cours de change

dépendant du type de l’opération selon le taux de change (la parité de change).

Pour l’ouverture des comptes en devises seules les MRE résidant au Maroc ou à

l’étranger ou la clientèle institutionnel ont le droit de les ouvrir.

 Cours billets : celui-ci est relatif au taux de change des billets comme

l’achat ou vente de devise. Pour l’achat, il suffit de présenter sa carte

d’identification national. Tandis que pour la vente, il faut que le client

présente son passeport et une autorisation par l’office de change selon la

circulaire.

 Cours virement : Celui-ci est relatif au virement entre particuliers ou

institutions. Il est émis après 15h 30 et la BAM dispose de 15 devises par

exemple : (Yen Japonais, Franc Suisse, Dollars Américain, Dollar

Canadien, Qatari Riyal …). Il est aussi utilisé pour le règlement des frais

de missions.

 Règlement de la pension accréditif : C’est une allocation versée de manière

régulière a un individu dans des situations particulières.

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 Règlement de la mise à disposition : Opération effectuée par le biais de la

Bam par laquelle une personne disposant d’un compte bancaire effectue un

virement a une autre personne n’ayant pas de compte bancaire.

 Règlement des comptes successions : Lors du décès d’une personne

titulaire d’un compte bancaire. Si une personne éligible à l’héritage se présente

en présentant les documents nécessaires à prouver son éligibilité. La Bank Al-

Maghrib lui présente le relevé de compte de la personne à laquelle elle est lié en

s’occupant du virement des montants dont il a le droit de recevoir.

 Indemnité assurance : Vu que la BAM dispose d’un statut spécial ainsi que

de son indépendance, dans le cas où un employé subit un accident de travail,

problème de santé, …. Une indemnité lui est remboursé selon le montant qu’il a

dépensé pour ses frais médicaux.

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ii. Clientèle particulière :

La clientèle particulière est composée de plusieurs types de clients (Personne

morale) tels que la clientèle institutionnelle, le trésor et plusieurs autres institutions.

Concernant les personnes physiques, elles n’ont plus le droit d’ouvrir un compte à Bank

Al-Maghrib. Par le passé, les personnes physiques pouvaient l’ouvrir c’est pour cela

que la succursale s’occupe toujours de cette clientèle comme étant une clientèle

particulière.

 Virement SIMT : Virement SIMT ou l’abréviation représente « Système

Interbancaire Marocain de Télé-compensation » a été mis en place en 2003 pour

traiter les moyens de paiements scripturaux. Pour les personnes morales telles

que les ambassades, ce virement est effectué par une lettre à l’attention du Wali

de Bank Al-Maghrib par la personne a l’initiative du virement. Pour les personnes

physiques, Ce virement est effectué par un chèque.

 Virement Intra-bancaire : Ces virements sont effectués de compte a compte

au sein de la BAM d’où la dénomination « virement intra-bancaire ».

 Virement Instantanées : Introduit en 2023, ces virements sont instantanés.

Pour les émettre ou les recevoir, la transaction prend quelques secondes afin de

faciliter les virements. Au début, ils étaient gratuits puis les banques ont mis en

place des frais variables de banque en banque.

 Comptes CCP : L’abréviation représente « compte chèque postale » ce

compte permet aux personnes de savoir ce qu’elles ont dans leur compte ainsi

que d’effectuer les opérations bancaires, disposer d’une carte bancaire par le

biais de ce compte courant.

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 Opérations de caisse : Il existe différentes opérations de caisses effectuées

par le personnel de la succursale de Rabat. Ces opérations sont effectuées pour

le client particulier. Il existe plusieurs types d’opérations :

 Les retraits : Cette opération est effectuée quand le titulaire d’un compte

désire retirer des espèces de son compte. En outre, si le montant des

retraits ou de toute opération de cette personne dépasse les 50.000 DHS.

Cette personne est requise de présenter un justificatif de paiement, de

retrait ou de tout autre opération bancaire.

 Versements : C’est une opération bancaire consistant à un transfert de

monnaie en espèces effectués à l’attention d’une personne physique ou

morales possédant un compte à Bank Al-Maghrib.

 Chèques : Pour les chèques, il existe différent cas :

o Chèques non-barré (endossable) : il est directement encaissé en

espèces au guichet de la banque. En addition, il est taxé et

répertorié par l’administration fiscale.

o Chèques barré (Non endossable) : Il est déposé sur le compte

bancaire du bénéficiaire, il n’a pas le droit de le recevoir en espèce.

o Chèques certifiés : La somme indiqué sur le chèque est bloquée

sur le compte de l’émetteur pendant huit jours.

 Encaissement : C’est une opération dans laquelle une personne se verse sur

son compte à la BAM un chèque d’une autre banque (chèque d’encaissement).

À la suite de cette opération. Cette personne sera créditée dans un délai de 2

jours (J+2).
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 Virement à l’étranger : C’est un virement d’un compte BAM a un autre

compte à l’étranger en respectant la règlementation de l’office des changes.

Premièrement, Elle est enregistrée au cours du jour du virement. Dans un

second temps, Elle est ajustée au cours virement du jour où celui-ci est reçu.

 Enregistrement des dépenses : Le service particulier s’occupe de

l’enregistrement des dépenses de la BAM. En d’autres termes, elle enregistre

toute opération bancaire que la BAM effectue (virement, dépense personnel,

indemnités, …) afin de garantir la sécurité et la continuité dans les registres du

compte bancaire de la BAM.

iii. Clientèle institutionnelle :

Ce service s’occupe exclusivement de la clientèle institutionnelle pour

lui effectuer et enregistrer toutes les opérations en devises ou en Dirham en

fonction du besoin de ces derniers.

 Service virements en devises : Ce service s’occupe des virements qui

consistent à la conversion de devises étrangères au Dirham marocain ou

inversement via le système Swift « Society for WorldWide Interbank Financial

Telecommunication ». Ces opérations peuvent s’agir d’alimentation de compte en

différentes devises ou un virement vers un tiers. Pour effectuer ces opérations il

y’a une certaine procédure à suivre :

 La conformité de la signature.

 La comptabilisation de l’opération de transfert sur le réseau SWIFT.

 La comptabilisation des frais, commissions.

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 Présenter 2 copies de l’avis de virement. La première en tant que preuve

et la seconde pour la transmission au client.

 Rapport mensuel contenant le nombre d’opérations effectué et leurs

montants en devises.

 Service virement en dirham : Comme son nom l’indique ce virement

comprend toutes les opérations bancaires effectuées en Dirham marocain. En

revanche, ce service est composé de plusieurs types de virements.

 Virement SRBM : L’abréviation représente « Système des règlements bruts

du Maroc ». Ce système a été mis en vigueur en 2006, il a pour but de sécuriser

les transferts, augmenter leur efficacité et celle de la politique monétaire. Ce

virement consiste en l’unification de plusieurs comptes pour ce type de virements

quand le montant est supérieur ou égale à 10.000.0000 DHS, il utilise le système

SIMT afin de faciliter le regroupement des comptes chez la BAM responsable

pour ce type d’opération ainsi que l’augmentation de l’efficacité des opérations. Il

y’a une procédure précise pour effectuer les virements SRBM et SIMT.

 Virement inter-siège : Ces virements sont émis aux différentes filiales de la

BAM d’autres villes il ne rentre dans aucune des catégories mentionnées au-

dessus.

iv. Trésor :

Ce service prend en charge les opérations de La Trésorerie Générale

du Royaume puisque celle-ci possède un compte à la BAM par lequel elle

effectue toutes ces opérations. Le service trésor s’occupe de l’enregistrement

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des opérations comptables nécessaires à la régularisation des comptes ainsi que

leur contrôle, bon déroulement.

 Escompte et encaissement : Ce sont des opérations de régularisation des

chèques. Ils suivent tous les deux la même procédure mais ils diffèrent en un

seule point le délai pour l’encaissement des chèques est de 2 jours. Tandis que

le délai pour l’encaissement de l’escompte il est immédiat.

 Virements : Ces opérations sont effectuées par les comptables publiques du

Trésor. Ils sont effectués par le biais de virement SIMT.

 LCN (lettre de change normalisée) : La lettre de change est un moyen de

paiement généralement émis du fournisseur vers son client. Le fournisseur étant

nommé tireur et le client nommé tiré. C’est un moyen de paiement à échéance

Dont la somme est fixée à une date en faveur du bénéficiaire.

 Billets à ordres : Ces moyens de paiements sont les même que la lettre de

change normalisée à une seule différence celui-ci ne peut être encaissé

uniquement à la date de l’échéance.

 Virement de masse : C’est un service sécurisé et automatisé permettant

d’effectuer un grand nombre de virements dématérialisés (versement de salaires,

règlement fournisseurs, etc.).

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2-Gestion d’études et renseignement/Service Administratif et

Technique :

i. Etudes et renseignements :

Ce service est chargé d’effectuer des enquêtes de conjoncture afin

d’avoir une vision générale sur la situation économique, un rapport d’activité de

la succursale et le contrôle des compensations.

ii. Service administratif et Technique :

Ce service est chargé des taches administratifs et techniques tels que

la gestion du personnel et trouver des solutions aux problèmes administratifs et

techniques.

[Link]ôle Interne :

Ce service s’occupe du contrôle des opérations de la succursale de

Rabat. Il existe 2 types de contrôles :

 Contrôle sur document : En fin de journée de travail, le système cumule les

données sous forme d’un journal et les imprime. Le j+1 des opérations doivent

être contrôlées et archivées.

 Contrôle sur place : Il s’effectue au niveau de la caisse (caveaux), il compte

les blocs de monnaies après ils sont signé pour montrer que le contrôle est fait.


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Conclusion :

Ce stage fut ma première expérience professionnelle et m’a permis de

développer des connaissances fondamentales dans le système bancaire, Financier. Il

m’a permis d’établir une base pour ma carrière professionnelle dans les métiers de ce

domaine.

Les nombreuses connaissances que je me suis fait dans ce stage m’ont permis

de confirmer ma passion pour le milieu de la Finance, m’ont permis de mettre en œuvre

mes connaissances dans ce domaine ainsi que de découvrir des informations cruciales

par le personnel expérimenté et spécialiste dans ce domaine. J’ai découvert une

organisation et un système maitrisée reflétant la qualité de mon stage.

Ce dernier était une expérience inédite qui m’a permis de renforcer ma passion

pour ce domaine, connaitre les bases de ce métier étant en rapport direct avec ma

formation.