REPUBLIQUE DU SENEGAL

Un Peuple – Un But – Une Foi

Ministère des Finances et du Budget

RAPPORT D’EXECUTION BUDGETAIRE DU

QUATRIEME TRIMESTRE 2024

Juin 2025
Avant-propos
Le présent rapport est élaboré en application de l’article 70 de la loi organique n° 2020-
07 du 26 février 2020 relative aux lois de finances et publié conformément aux dispositions
prévues au point 6.6 de l’annexe à la loi n° 2012-22 du 27 décembre 2012 portant Code
de transparence dans la gestion des finances publiques.
Il présente la situation d’exécution du budget de l’État du Sénégal à la fin du quatrième
trimestre 2024 au regard des prévisions de la loi n° 2024-16 du 31 décembre 2024 portant
Loi de Finances rectificative (LFR) pour l’année 2024.
Dans ce document, la monnaie de référence est le franc CFA, sauf indication contraire.

Les données publiées dans ce rapport pourraient évoluer après adoption du Projet de Loi
de Règlement (PLR) pour l’exercice 2024.

2
SYNTHESE DE LA SITUATION D’EXECUTION DU BUDGET AU QUATRIEME TRIMESTRE 2024

Les recettes et dons du budget général mobilisés au 31 décembre 2024 se sont élevés
à 4 005,21 milliards, soit un taux d’exécution de 103,91 % des prévisions de la LFR.
Les dépenses du budget général se sont établies à 6 506,16 milliards, soit un taux
d’exécution de 103,70 % par rapport aux crédits ouverts.
Elles se répartissent comme suit :
- les dépenses ordinaires exécutées pour un montant de 4 239,02 milliards ;
- les dépenses en capital exécutées à hauteur de 2 267,14 milliards.

Il convient de noter que le montant de 6 506,16 milliards intègre des factures impayées
imputées à l’exercice 2024. Il s’agit notamment :
- de la subvention au secteur de l’énergie, pour un montant de 146,3 milliards ;
- de travaux exécutés par le secteur des BTP, à hauteur de 105,20 milliards ;
- d’investissements financés sur ressources extérieures, pour un montant de 249,5
milliards.

Au titre du Fonds national de retraite (FNR), les recettes générées à fin décembre
2024 par le régime de base se sont chiffrées à 153,15 milliards et celles du régime
complémentaire à 23,86 milliards, soit un total de 177,01 milliards.

Les dépenses cumulées du régime de base, du régime complémentaire et les

remboursements, à fin décembre 2024, sont établies à 141,395 milliards contre
139,282 milliards à la même période en 2023. Elles sont exécutées à hauteur de 83,91
% par rapport aux crédits ouverts (165,8 milliards).

A fin décembre 2024, le nombre total de cotisants est de 144 543 et le nombre de
pensionnés de 75 134, soit un rapport démographique (cotisants/allocataires) de 1,92
contre 1,86 un an plus tôt.

3
Situation d’exécution du budget général à la fin du 4ème trimestre en 2024 (en milliards)
Crédits
Modifications Taux d'exéc.
Rubriques LFR (1) Report (2) ouverts/Prev. Exéc. (5)
(3) (5/4)
Fin. (4)

BUDGET GENERAL

RECETTES

Recettes fiscales 3 620,00 - 0,00 3 620,00 3 692,11 101,99%

Recettes non fiscales 169,10 - 0,00 169,10 184,99 109,40%

Total recettes internes 3 789,10 - 0,00 3 789,10 3 877,10 102,32%

Dons budgétaires 0,00 - 0,00 0,00 0,08 -

Dons en capital 65,50 - 0,00 65,50 128,03 195,47%

Total recettes externes 65,50 - 0,00 65,50 128,11 195,58%

I TOTAL RECETTES BUDGET GENERAL 3 854,60 0,00 3 854,60 4 005,21 103,91%

DEPENSES

Charges financières la dette publique 824,15 0,00 0,00 824,20 822,32 99,77%

Dépenses de personnel 1 442,47 0,00 0,00 1 442,47 1 420,36 98,47%

Dépenses d’acquisitions de biens et services 408,40 0,00 4,50 412,90 415,14 100,54%

Dépenses de Transfert courant 1 462,57 0,00 0,00 1 462,57 1 434,90 98,11%

Arriérés sur les transferts courants (subventions

- - - - 146,30 -
au secteur de l’énergie)

Total dépenses ordinaires 4 137,59 0,00 4,50 4 142,14 4 239,02 102,34%

Dépenses en capital sur ressources internes 900,70 56,73 -4,50 952,93 847,55 88,94%

Dépenses d’investissement exécutées par l’Etat 195,00 24,62 -4,50 215,13 157,90 73,40%

Dépenses de transferts en capital 705,70 32,11 0,00 737,81 689,65 93,47%

Arriérés sur des dépenses en capital financés sur

- - - - 105,20 -
ressources internes

Dépenses en capital sur ressources externes 1 178,50 0,00 0,00 1 178,50 1 064,89 90,36%

Arriérés sur des dépenses d’investissement

- 249,50 -
financés sur ressources externes

Total dépenses en capital 2 079,20 56,73 -4,50 2 131,43 2 267,14 106,37%

II TOTAL DEPENSES DU BUDGET GENERAL 6 216,79 56,73 0,00 6 273,52 6 506,15 103,71%

4
SITUATION D’EXECUTION DU BUDGET

I. LES RECETTES ET DONS DU BUDGET GENERAL

Les recettes et dons du budget général mobilisés à fin décembre 2024 se sont établis à
4 005,21 milliards, soit un taux d’exécution de 103,91 % par rapport à
l’objectif annuel de 3 854,60 milliards fixé par la loi de finances rectificative de 2024
(LFR 2024).

En glissement annuel, les recettes et dons ont enregistré une hausse de 124,55
milliards en valeur absolue, soit 3,21 % en valeur relative.

Les recettes internes (recettes fiscales et recettes non fiscales) ont représenté 96,80 %
du montant mobilisé.

Figure 1 : Evolution des recettes et dons du budget général en glissement annuel au 4ème trimestre 2024 (en milliards)

4500,00 4005,21
3880,67 3877,10
3725,35
4000,00
3500,00
3000,00
2500,00
2000,00
1500,00
1000,00
155,32 128,11
500,00
0,00
Total ressources Ressources internes Ressources externes

T4_2023 T4_2024

Source : DEES/DGCPT/MFB

I.1 LES RECETTES INTERNES

A la fin du quatrième trimestre 2024, les recettes internes du budget général ont été
recouvrées à hauteur de 3 877,10 milliards, soit un taux de réalisation de 102,32 %
par rapport à l’objectif annuel de 3 789,10 milliards.

Elles sont constituées de recettes fiscales pour 3 692,11 milliards et de recettes non
fiscales pour 184,99 milliards.

En glissement annuel, les recettes internes ont augmenté de 151,75 milliards, soit
4,07% sous l’effet combiné d’une hausse des recettes fiscales de 176,13 milliards et
d’une baisse des recettes non fiscales de 24,38 milliards.
5
Tableau 1 : Situation des recouvrements de recettes internes à la fin du quatrième trimestre 2024 (en milliards)
Evolution T4 2024/T4
Taux d'exécution T4_2024
Nature des Recouvrement Objectif Recouvrement 2023
LFR 2024
recettes T4_2023 T4_2024 T4_2024
Trim. Annuel En valeur En %

Recettes fiscales 3 515,98 3 620,00 3 619,46 3 692,11 102,01 % 101,99 % 176,13 5,01 %

Recettes non
209,37 169,10 78,13 184,99 236,77 % 109,40 % -24,38 -11,64 %
fiscales

Total Recettes 3 725,35 3 789,10 3 697,59 3 877,10 104,85 % 102,32 % 151,75 4,07 %

Source : DEES/DGCPT/MFB

I.2 LES DONS EN CAPITAL

Les dons reçus à la fin du quatrième trimestre de 2024 s’élèvent à 128,11 milliards, soit
un taux d’exécution de 195,58 % des prévisions de la loi de finances rectificative
(LFR) 2024. Ils sont essentiellement constitués de dons en capital destinés à financer des
projets d’investissement.

Les tirages sur dons en capital proviennent à 82% des principaux partenaires que sont la
Banque mondiale (30%), la GIZ (21%), l’USAID (16%) et l’AFD (15%).

Tableau 2 : Situation des dons reçus à la fin du 4ème trimestre 2024 (en milliards)

Recettes T4 Taux d’exéc. Evolution T4_2024/T4_2023

Natures des dons LFR 2024 Recettes T4 2023
2024 T4_2024 En valeur En %

Dons courants 0,00 23,42 0,08 N.A -23,35 -99,66%

Dons en capital 65,50 131,90 128,03 195,47% -3,87 -2,93%

Total ressources externes 65,50 155,32 128,11 195,58% -27,22 -17,52%

Source : DODP/DGB/MFB

II. LES DEPENSES DU BUDGET GENERAL

II.1 MODIFICATIONS DE CREDITS DE PAIEMENT OUVERTS PAR LA LOI DE

FINANCES RECTIFICATIVE

Les crédits de paiement (CP) ouverts par la LFR 2024 ont connu une hausse de
56,73 milliards, passant de 6 216,79 milliards à 6 273,52 milliards, en raison des
reports de crédits sur les dépenses en capital financées sur ressources internes. Ces
reports se sont traduits par une augmentation des crédits :

• de 24,63 milliards au titre des dépenses d’investissement exécutées par l’État ;

• et de 32,11 milliards au titre des dépenses de transferts en capital.

En outre, au titre des modifications opérées, il convient de souligner une augmentation

de 4,5 milliards des crédits ouverts pour les dépenses d’acquisition de biens et services
6
de l’État, compensée par une diminution de même montant des crédits relatifs aux
dépenses d’investissement exécutées par l’État.
Tableau 3 : Situation des modifications de crédits à la fin du quatrième trimestre de 2024 (en milliards)
Reports de Variation Crédits ouverts
Catégories de dépenses LFR_2024 Modification
crédits LFR T4_2024
Charges financières de la dette 824,15 - 0,00 0,00 824,20
Dépenses de personnel 1 442,47 - 0,00 0,00 1 442,47
Dépenses d’acquisitions de biens et services 408,40 0,00 0,00 4,50 412,90
Dépenses de Transfert courant 1 462,57 0,00 0,00 0,00 1 462,57
Dépenses en capital sur ressources internes = (a)+(b) 1 134,67 56,73 0,00 -4,50 952,93
(a). Dépenses d’investissement exécutées par l’Etat 195,00 24,63 0,00 -4,50 215,13
(b). Dépenses de transferts en capital 705,70 32,11 0,00 0,00 737,81
Dépenses en capital sur ressources externes 1 178,50 0,00 0,00 1 178,50

Total budget général 6 216,79 56,73 0,00 0,00 6 273,52

Source : SYSBUDGEP/DGB/MFB

II.2 EXECUTION DES DEPENSES

Au quatrième trimestre 2024, les dépenses du budget général ont été exécutées pour un
montant de 6 506,16 milliards, réparties comme suit :

- 4 239,02 milliards au titre des dépenses ordinaires ;

- 2 267,14 milliards au titre des dépenses en capital.

Tableau 4 : Situation des dépenses du budget général à la fin du quatrième trimestre de 2024 (en milliards)
Crédits de Crédits de Crédits de Taux d’exécution des
Catégories de dépenses paiement paiement paiement pris Crédits de paiement
Liquidés Ordonnancés en Charge Base Liquidation
Dépenses ordinaires= (1) + (2) + (3) + (4) 4092,77 4092,72 4091,29 100,00%

(1). Charges financières de la dette 822,32 822,32 822,32 100,00%

(2). Dépenses de personnel 1420,36 1420,36 1420,36 100,00%

(3). Acquisition de biens et services 415,20 415,14 414,28 99,99%

(4). Transferts courants 1434,90 1434,90 1434,33 100,00%

Dépenses en capital= (5) + (6) 1912,44 1912,44 1895,77 100,00%

(5). Dépenses en capital sur ressources internes= (a)
+ (b)
847,55 847,55 830,88 100,00%
(a). Dépenses d’investissement exécutées par
l’Etat
157,90 157,90 143,33 100,00%

(b). Dépenses de transferts en capital 689,65 689,65 687,55 100,00%

(6). Dépenses en capital sur ressources externes 1064,89 1064,89 1064,89 100,00%

TOTAL DEPENSES BUDGET GENERAL 6005,21 6005,16 5987,06 100,00%

Source : TOFE/DGCPT/MFB et SYSBUDGEP/DGB/MFB

En plus des dépenses figurant dans tableau ci-dessus, il existe des arriérés de paiement
relatifs aux subventions à l’énergie pour 146,3 milliards, aux travaux exécutés par le
7
secteur des BTP pour 105,2 milliards et aux investissements sur ressources
extérieures pour 249,5 milliards.

Il faut noter que ces arriérés cumulés sur plusieurs années ne sont pas pris en charge
par le Trésor public car n’ayant pas de couvertures budgétaires.

La situation d‘exécution des dépenses financées sur ressources internes (hors charges
financières de la dette et dépenses de personnel), selon l’objet socio-économique, se
présente ainsi qu’il suit :

Figure 2 : Exécution des dépenses sur ressources internes (hors charges financières de la dette et dépenses de
personnel) répartie par fonction à la fin du quatrième trimestre 2024 (en milliards)
1 159
1 117
1 200
1 000
800 474462 487 473
600
400 95 93 117 101 147 137 55 115 108
200 51 112 101 68 54
0
SERVIC DEFEN ORDRE AFFAIR PROTE LOGE SANTE LOISIR ENSEI PROTE
ES SE ET ES CTION MENT S, GNEM CTION
GÉNÉR SECURI ÉCON DE ET CULTU ENT SOCIAL
AUX TE OMIQ L'ENVI ÉQUIP RE ET E
DES PUBLIC UES RONN EMEN CULTE
ADM… S EME… TS…
Crédits ouverts 474 95 117 1 159 147 55 112 68 487 115
Crédits ordonnancés 462 93 101 1 117 137 51 101 54 473 108

Crédits ouverts Crédits ordonnancés

Source : SYSBUDGEP/DGB/MFB

A l’analyse, le niveau d’exécution des dépenses sur ressources internes (hors charges
financières de la dette et dépenses de personnel) est globalement très satisfaisant avec
des taux supérieurs à 90 % dans la plupart des secteurs. Toutefois, les secteurs « Ordre
et sécurité publics » et « Loisirs, culture et culte » présentent des taux d’exécution
relativement plus faibles, s’établissant respectivement à 86,34 % et 79,07 %.

II.3 EXECUTION DES DEPENSES ORDINAIRES

1. Charges financières de la dette

Les charges financières de la dette au cours du quatrième trimestre 2024 se sont élevées
à 822,32 milliards, représentant environ 99,77 % des prévisions de la LFR 2024.

Comparées à la même période de l’année précédente, elles ont augmenté de 253,31

milliards, soit 44,5%. Cet accroissement est imputable notamment aux charges de la dette
extérieure qui ont connu une hausse de 179,48 milliards (soit 36,64 %). Les charges de
la dette intérieure ont également augmenté de manière significative, avec une hausse de
93,33%, correspondant à 73,84 milliards.
8
Figure 3 : Evolution des charges financières de la dette à la fin du 4ème trimestre 2024 (en milliards)

900,00
800,00
700,00
600,00 669,37
500,00
400,00 489,89
300,00
200,00 152,95
79,11
100,00
0,00
T4 2023 T4 2024
Dette extérieure 489,89 669,37
Dette intérieure 79,11 152,95
Dette intérieure Dette extérieure

Source : TOFE/DEES/DGCPT/MFB

2. Dépenses de personnel

Au 31 décembre 2024, le montant des dépenses de personnel exécuté (base

ordonnancement) s’est établi à 1 420,36 milliards sur des crédits ouverts de 1 442,47
milliards, soit un niveau d’exécution de 98,47%.

En glissement annuel, les dépenses de personnel ont évolué de 116,37 milliards en

valeur absolue et de 8,92% en valeur relative. Cette hausse s’explique notamment par :
• l’augmentation des effectifs, en particulier dans le secteur des forces de défense
et de sécurité ;

• l’ordonnancement de rappels (validation, avancement et intégration) ;

• la prise en charge accrue des dépenses de santé, indemnités, soldes et accessoires,
cotisations au FNR et primes diverses.
En outre, la poursuite de la prise en charge des salaires des membres du gouvernement
sortant sur une période de six mois, ainsi que le règlement des indemnités de fin de
contrat des membres de leurs cabinets ont également contribué à augmenter la masse
salariale.

9
Figure 4 : Evolution de la masse salariale et des effectifs au 4ème trimestre 2024 (en milliards)

1500 195 000

1450
190 000

1400

En nombre d'emplois
185 000
En milliards F CFA

1350
180 000
1300

175 000
1250

170 000
1200

1150 165 000

2023 2024

Crédits ouverts Exécution Effectif employé T4 Plafond emploi LFI

Source :DS/DGB/MFB

3. Autres dépenses ordinaires

Les autres dépenses ordinaires comprennent :

- les dépenses d’acquisition de biens et services destinées au fonctionnement des

services des ministères et des institutions ;
- les dépenses de transferts courants destinées aux charges d’exploitation d’entités
externes au budget général de l’Etat ainsi qu’aux appuis à des catégories socio-
professionnelles de la population.

3.1 Dépenses d’acquisition de biens et de services

Au 31 décembre 2024, les dépenses d’acquisitions de biens et services ont été
ordonnancées pour un montant de 415,14 milliards, contre 411,36 milliards un an
auparavant, soit une hausse de 3,78 milliards.

10
Figure 5 : Evolution de l’exécution des dépenses de biens et de services à la fin du 4ème trimestre 2024 (en milliards)

411,36 415,14
412,90
420,00
410,00
400,00
390,00
364,16
380,00
370,00
360,00
350,00
340,00
330,00
Crédits Ouverts (1) Crédits Ordonnancés (2)
T4_2023 364,16 411,36
T4_2024 412,90 415,14

T4_2023 T4_2024

Source : SYSBUDGEP/DGBMFB

Par destination fonctionnelle, les niveaux d’exécution des dépenses d’acquisition de biens
et services se présentent comme suit :

Figure 6 : Répartition de l’exécution des crédits des dépenses d’acquisitions de biens et services par destination
fonctionnelle à la fin du 4ème trimestre 2024

PROTECTION SOCIALE 1,4%

ENSEIGNEMENT 22,6%

LOISIRS, CULTURE ET CULTE 3,0%

SANTE 5,1%

LOGEMENT ET ÉQUIPEMENTS COLLECTIFS 0,3%

PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT 1,4%

AFFAIRES ÉCONOMIQUES 3,2%

ORDRE ET SECURITE PUBLICS 7,7%

DEFENSE 14,0%

SERVICES GÉNÉRAUX DES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES 41,3%

0,0% 5,0% 10,0%15,0%20,0%25,0%30,0%35,0%40,0%45,0%

Source : SYSBUDGEP/DGBMFB
Les services généraux des administrations publiques concentrent 41,3 % de
l’exécution des dépenses de biens et services. Les impôts et taxes sur les marchés sur
ressources extérieures ont été payés à hauteur de 85,77 milliards sur des crédits ouverts

11
de 57,51 milliards. Les factures d’eau de l’administration centrale ont été réglées pour un
montant de 17,17 milliards.

Au titre des autres secteurs, les principales parts des dépenses d’acquisition de biens et
services reviennent à :

- l’Enseignement avec 22,6 % ;

- la Défense avec 14,0 % ;

- l’Ordre et sécurité publique avec 7,7 %.

Par contre, d’autres secteurs occupent des parts les plus faibles des dépenses d’acquisition
de biens et services. Il s’agit notamment de la santé (5,1 %), des « affaires
économiques » (3,2 %), des « loisirs, culture et culte » (3,0 %), des « logements et
équipements collectifs » (0,3 %) et de la « protection sociale » (1,3 %).
3.2 Dépenses de transferts courants

Les dépenses de transferts courants ont été réalisées à hauteur de 1 581,20 milliards
à fin décembre 2024, dont 146,3 milliards d’arriérés au profit du secteur de l’Energie.
En glissement annuel, ces dépenses ont augmenté de 383,57 milliards du fait
essentiellement du reclassement dans les transferts courants des dépenses de
fonctionnement jadis inscrites dans les transferts en capital et de la prise en compte des
arriérés de paiement.
Figure 7 : Evolution de l’exécution des crédits des dépenses de transferts courants à la fin du 4ème trimestre 2024 (en
milliards)

1 581,20
2 000,00 1 462,57
1 239,25 1 147,63
1 500,00

1 000,00

500,00

-
Crédits Ouverts (1) Crédits Ordonnancés (2)

T4_2023 T4_2024

Source : SYSBUDGEP/DGBMFB

Par destination fonctionnelle, les niveaux d’exécution des dépenses de transferts courants
se présentent comme suit :

12
Figure 8 : Taux d’exécution des transferts courants selon la fonction de la dépense à la fin du 4 ème trimestre 2024

PROTECTION SOCIALE 3,3%

ENSEIGNEMENT 20,6%

LOISIRS, CULTURE ET CULTE 2,0%

SANTE 3,7%

LOGEMENT ET ÉQUIPEMENTS COLLECTIFS 1,4%

PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT 4,1%

AFFAIRES ÉCONOMIQUES 47,5%

ORDRE ET SECURITE PUBLICS 2,9%

DEFENSE 0,2%

SERVICES GÉNÉRAUX DES ADMINISTRATIONS… 14,2%

0,0% 5,0% 10,0% 15,0% 20,0% 25,0% 30,0% 35,0% 40,0% 45,0% 50,0%
Source : SYSBUDGEP/DGB/MFB

Globalement, les affaires économiques (47,5 %), l’enseignement (20,6 %) et les services
généraux des administrations publiques (14,2 %) ont absorbé l’essentiel des transferts
courants. Pour tous les autres secteurs, les montants ordonnancés se sont situés en
dessous de 5 %.

4. Dépenses en capital

Au 31 décembre 2024, les dépenses en capital ont été exéutées pour un montant de
2 267,14 milliards.

En glissement annuel, il est enregistré une hausse de 861,49 milliards, soit 61,29 %.

Ces dépenses sont réparties entre les dépenses financées sur ressources internes,
exécutées et les dépenses financées sur ressources externes.

4.1 Dépenses en capital financées sur ressources internes

Au 31 décembre 2024, les dépenses en capital ont été réalisées pour un montant global
de 952,75 milliards répartis comme suit :

- les investissements exécutés par l’État : 157,90 milliards ;

- les transferts en capital : 794,85 milliards.

13
Selon la destination socio-économique, la situation d’exécution des dépenses en capital
sur ressources internes est présentée suivant la figure ci-dessous.
Figure 9 : Exécution des dépenses en capital sur ressources internes par destination fonctionnelle à la fin du 4ème
trimestre

PROTECTION SOCIALE 6,5%

ENSEIGNEMENT 9,9%
LOISIRS, CULTURE ET CULTE 1,5%
SANTE 3,1%
LOGEMENT ET ÉQUIPEMENTS COLLECTIFS 3,5%
PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT 8,6%
AFFAIRES ÉCONOMIQUES 49,8%
ORDRE ET SECURITE PUBLICS 3,2%
DEFENSE 3,8%
SERVICES GÉNÉRAUX DES ADMINISTRATIONS… 10,2%

0,0% 5,0% 10,0% 15,0% 20,0% 25,0% 30,0% 35,0% 40,0% 45,0% 50,0%

Source : SYSBUDGEP/DGB/MFB

Ces dépenses sont orientées en majorité vers les secteurs des affaires économiques
(49,8 %), les services généraux des administrations publiques (10,2 %), l’enseignement
(9,9 %), ainsi que la protection de l’environnement (8,6 %).
4.1.1 Les Dépenses d’investissements exécutées par l’Etat

Au 31 décembre 2024, les investissements exécutés par l’État ont été réalisés à hauteur
de 157,90 milliards contre 122,02 milliards en 2023, soit une progression de 35,88
milliards.
Figure 10 : exécution des crédits de dépenses d’investissements exécutées par l’Etat au 4ème trimestre 2024 (en
milliards)

215,13
197,28
250,00 157,90
200,00 122,02
150,00
100,00
50,00
-
Crédits Ouverts (1) Crédits Ordonnancés (2)
T4_2023 197,28 122,02
T4_2024 215,13 157,90

T4_2023 T4_2024

Source : SYSBUDGEP/DGBMFB

14
Selon la destination socio-économique, la situation d’exécution des dépenses en capital
sur ressources internes est présentée suivant la figure ci-dessous.
Figure 11 : Dépenses d’investissement exécutés par l’Etat selon la fonction de la dépense à la fin 4ème trimestre 2024

PROTECTION SOCIALE 3,0%

ENSEIGNEMENT 23,7%
LOISIRS, CULTURE ET CULTE 3,1%
SANTE 10,1%
LOGEMENT ET ÉQUIPEMENTS COLLECTIFS 2,9%
PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT 3,5%
AFFAIRES ÉCONOMIQUES 14,6%
ORDRE ET SECURITE PUBLICS 12,6%
DEFENSE 14,6%
SERVICES GÉNÉRAUX DES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES 12,1%

0,0% 5,0% 10,0% 15,0% 20,0% 25,0%

Source : SYSBUDGEP/DGB/MFB

En termes de volume, les investissements exécutés par l’État constituent la catégorie de

dépenses la plus faible. Cependant, des taux satisfaisants ont été réalisés, notamment en
ce qui concerne l’« enseignement » (23,7 %), « Affaires économiques » (14,6 %),
la « Défense » (14,6 %), « l’Ordre et la sécurité publique » (12,6 %), les « services
généraux des administrations publiques » (12,1 %), la « Santé » (10,1 %).
En revanche, d’autres secteurs tels que la « protection sociale », les « loisirs, culte et
Culture » et la « Protection de l’environnement » ont enregistré des taux d’exécution très
faibles situés en dessous de 5 %.
4.1.2 Dépenses de transferts en capital

Les transferts en capital ont été réalisés pour un montant de 794,85 milliards, dont
105,2 milliards au titre des arriérés. En glissement annuel, ils ont enregistré une
hausse de 60,31 milliards.

15
Figure 12 : Evolution de l’exécution des crédits des dépenses de transferts en capital à la fin du 4ème trimestre 2024
(en milliards)

794,85

800,00

780,00

760,00 737,81
735,13 734,54
740,00

720,00

700,00
Crédits Ouverts (1) Crédits Ordonnancés (2)

T4_2023 T4_2024

Source : SYSBUDGEP/DGB

La répartition des crédits selon la classification fonctionnelle se présente comme suit :

Figure 13 : Taux d’exécution des dépenses de transferts en capital selon la fonction de la dépense à la fin du 4ème
trimestre 2024

PROTECTION SOCIALE 7,4%

ENSEIGNEMENT 6,7%
LOISIRS, CULTURE ET CULTE 1,1%
SANTE 1,5%
LOGEMENT ET ÉQUIPEMENTS COLLECTIFS 3,7%
PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT 9,8%
AFFAIRES ÉCONOMIQUES 57,8%
ORDRE ET SECURITE PUBLICS 1,0%
DEFENSE 1,3%
SERVICES GÉNÉRAUX DES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES 9,7%

0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0%

Source : SYSBUDGEP/DGBMFB

La situation d’exécution des transferts en capital montre une nette prédominance des
« affaires économiques » (57,8 %), de la « protection de l’environnement »
(9,8 %) et des « services généraux des administrations publiques » (9,7 %).

4.2 Dépenses en capital financées sur ressources extérieures

Au 31 décembre 2024, les dépenses en capital financées sur ressources extérieures se

sont élevées à 1 314,39 milliards, dont 249,5 milliards d’arriérés.

Les ressources extérieures mobilisées sont constituées de dons en capital pour un

montant de 128,03 milliards et de prêts projets pour un montant de 1 186,36
milliards.
16
Cette exécution est essentiellement portée par :

- le secteur quaternaire, qui a mobilisé 671,36 milliards, soit 41,38 % ;

- le secteur tertiaire avec un montant de 524,83 milliards, soit 32,35 % des
mobilisations ;
- le secteur secondaire qui a bénéficié de 277,77 milliards, soit 17,12 et
- le secteur primaire avec un montant de 148,54 milliards, soit 9,16 %.
Figure 14 : Répartition des tirages par secteur à la fin du mois de décembre 2024

9,16%

41,38% 17,12%

32,35%

PRIMAIRE SECONDAIRE TERTIAIRE QUATERNAIRE

Source : MFB/DGB/DODP

III. LES RECETTES ET DEPENSES DU FONDS NATIONAL DE RETRAITE (FNR)

La situation d’exécution budgétaire du FNR fait ressortir un solde cumulé excédentaire de

35,62 milliards, à fin décembre 2024, contre 19,22 milliards à la même période de
l’année précédente, soit une augmentation de 16,0 milliards.

Cet excèdent se justifie, d’une part, par l’augmentation du nombre de cotisants de 6 495
entre décembre 2023 et décembre 2024 et, d’autre part, par les recettes issues de
l’élargissement de l’assiette de cotisations des régimes de base et complémentaire à
l’indemnité de judicature et l’indemnité de risque santé pour les fonctionnaires relevant
du cadre de la Santé.

Les recettes générées en fin décembre 2024 par le régime de base se chiffrent à 153,15
milliards et celles du régime complémentaire à 23,86 milliards, soit un total de 177,01
milliards.

A fin décembre 2024, le montant des liquidations au titre des pensions civiles et militaires
et des rentes viagères s’est établi à 141,395 milliards, contre 139,282 milliards à la même
17
période en 2023. Ce montant correspond à une exécution de 83,91 % par rapport aux
crédits ouverts, fixés à 165,8 milliards.
Les dépenses liquidées se répartissent comme suit :
• le régime de base : 140,13 milliards ;
• le régime complémentaire : 0,98 milliard ;
• les remboursements : 0,28 milliard.
A fin décembre 2024, le nombre total de cotisants est de 144 543 et le nombre de
pensionnés de 75 134, soit un rapport démographique de 1,92 cotisants/allocataires,
contre 1,86 un an plus tôt.

Tableau 5 : Situation d’exécution du FNR à la fin du quatrième trimestre 2024

LFR 2024 T4_2023 T4_2024 Ecart n/n-1

Recettes (en milliards) 168,5 158,505 177,013 18,508

dont régime complémentaire
- 21,631 23,863 2,232
(en milliards)

Nombre de cotisants (individus) - 138 048 144 543 6 495

Dépenses (en milliards) 168,5 139,282 141,395 2,113

Nombre Allocataires (individus) - 74 256 75 134 878

Solde du FNR (en milliards) - 19,223 35,618 16,395

Source : DP/DGB/MFB

IV. LES RESSOURCES ET DEPENSES DES ORGANISMES PUBLICS

La situation d’exécution budgétaire analysée pour le quatrième trimestre de l’année 2024

concerne 163 organismes publics (OP) du secteur parapublic qui cumulent un budget
de 2 753,52 milliards. Ils sont constitués de :
- trente-trois (33) agences
- trente (30) structures administratives similaires ou assimilées ;
- trente-six (36) établissements publics de santé ;
- dix-huit (18) Universités, Facultés et Instituts supérieurs d’Enseignement
professionnel (ISEP) ;
- cinq (05) Centres régionaux des œuvres universitaires (CROUS) ;
- quatorze (14) Ecoles et Instituts ;
- quatorze (14) établissements publics à caractère administratif local (les Agences
Régionales de Développement) et
18
 - treize (13) établissements publics à caractère industriel et commercial (EPIC).

1. Situation des budgets prévisionnels

Les entités suivies au quatrième trimestre cumulent, au titre de l’exercice 2024, un budget
prévisionnel de 2 753,52 milliards.

Les prévisions de ces entités se répartissent comme suit :

- les ressources propres : 1 307,29 milliards ;

- les transferts directs de l’Etat pour 666,28 milliards repartis entre les
transferts courants et les transferts en capital pour respectivement 385,75
milliards et 280,53 milliards ;
- les ressources extérieures (PTF) pour 755,54 milliards et
- les autres emprunts pour 24,41 milliards.

Les prévisions de dépenses sont réparties en fonctionnement pour un montant de

1 433,23 milliards, soit 52,05% du budget, et en investissement pour 1 320,29
milliards, représentant 47,95%.

Figure 15 : Structure par nature du budget prévisionnel des entités suivies au quatrième trimestre 2024

Fonctionnement
48%
52% Investissement

Source : DSP/DGCPT/MFB

Les prévisions de dépenses de personnel sont évaluées à 338,74 milliards. Elles

représentent 23,63% des prévisions du budget de fonctionnement et 12,30% du
budget global.

19
 2. Situation d’exécution budgétaire

Les ressources mobilisées au 31 décembre 2024 se sont élevées à 2 047,93 milliards,

soit 74,37% des prévisions.

Les réalisations de recettes sont réparties comme suit :

- les recettes propres : 999,97 milliards ;
- les transferts directs de l’Etat : 470,57 milliards. Ils sont répartis entre les
transferts courants et les transferts en capital pour respectivement 335,62
milliards et 134,99 milliards ;
- les ressources extérieures (PTF) : 569,34 milliards et
- les autres emprunts : 8,04 milliards.

Le taux d’exécution global des dépenses s’est établi à 61,99%, soit un montant de
1 706,93 milliards. Les dépenses de fonctionnement sont exécutées à hauteur de
1 058,04 milliards et celles d’investissement à 648,89 milliards.

Les dépenses de personnel ont été exécutées à hauteur de 93,36%, soit 316,24
milliards.
3. Situation de la dette
La dette d’exploitation des 163 structures se chiffre à 290,88 milliards. Elle se
décompose comme suit :
- dettes fournisseurs : 202,64 milliards ;
- dettes fiscales : 61,30 milliards ;
- dettes sociales : 26,94 milliards.

20
Figure 16 : Structure de la dette d’exploitation des entités suivies au troisième trimestre 2024

9%

21% Dette fournisseurs

Dette fiscale
Dette sociale
70%

Source : DSP/DGCPT/MFB

21
ANNEXES

22
Annexe 1 : Situation détaillée d’exécution des recettes internes du budget général (en milliards)
TRIM_3_20 TRIM_4_20
Nature de la recette
24 24
A1 RECETTES 3 888,24 4 005,21
A11 Recettes fiscales 3 490,28 3 692,11
A111 Impôts sur le revenu, les bénéfices et gains en capital 1 152,29 1 278,68
A1111 A la charge des personnes physiques 633,13 659,22
A1112 impôts sur les Sociétés et autres entreprises 508,98 610,76
A1113 Non ventilables 10,19 8,70
A112 Impôts sur les salaires et la main-d’œuvre 41,19 45,11
A113 Impôts sur le patrimoine 65,13 65,79
A1133 Impôts sur les mutations par décès, les successions, les donations entre
vifs et les legs 6,91 7,09
A1134 Impôts sur les transactions financières et en capital 58,22 58,70
A114 Impôts sur les biens et services 1 718,15 1 750,42
A1141 Impôts généraux sur les biens et services 1 201,62 1 174,60
A11411 Impôts sur la valeur ajoutée 1 164,58 1 141,16
A11413 Impôts sur le chiffre d'affaires et autres impôts généraux sur les
biens et services - -
A1142 Accises 290,01 351,03
A1144 Taxes sur des services déterminés - -
A1145 Taxes sur l'utilisation ou la permission d'utiliser des biens ou d'exercer
des activités 89,64 93,90
A11451 Taxes sur les véhicules à moteur 1,31 1,20
A11452 Autres 89,64 93,90
A115 Impôts sur le commerce extérieur et les transactions 463,51 498,36
A1151 Droits de douane et autres droits à l'importation 463,51 498,36
A1152 Taxes à l'exportation - -
A116 Autres recettes fiscales 50,01 53,75
A13 Dons 188,59 128,11
A131 Reçus d'administrations publiques étrangères 178,61 128,11
A1311 Courants 64,59 -
A1312 En capital 114,02 128,03
A132 Reçus d'organisations internationales 9,98 0,08
A133 Reçus d'autres unités d'administration publique - -
A14 Autres recettes 209,37 184,99
A141 Revenu de la propriété 173,57 138,53
A1411 Intérêts 0,85 0,98
A1412 Dividendes 69,22 66,26
A1415 Loyers 103,50 71,29
A142 Ventes de biens et services 17,34 15,82
A1422 Droits administratifs 17,34 15,82
A1423 Ventes résiduelles des établissements non marchands - -
A143 Amendes, pénalités et confiscation - -
A145 Recettes diverses non identifiées 18,45 30,64
Source : DEES/DGCPT/MFB

23
Annexe 2 : Situation d’exécution des crédits de paiement répartis par ministère ou institution, par programme ou dotation et par catég orie de dépenses au 31 décembre 2024

Télécharger le tableau sur [Link]

Annexe 3 : Situation d’exécution des crédits de paiement hors dépenses de personnel et ressources extérieures répartis par ministère ou institution selon la fonction (en milliards)
au 31 décembre 2024

SERVICES
GÉNÉRA
UX DES ORDRE LOGEM
ADMINIS ET AFFAIR PROTECT ENT ET LOISIRS
TRATION SECURI ES ION DE ÉQUIPE , PROTE
S TE ÉCONO L'ENVIRO MENTS CULTU ENSEIG CTION
PUBLIQU DEFEN PUBLIC MIQUE NNEMEN COLLEC RE ET NEME SOCIAL
Section ES SE S S T TIFS SANTE CULTE NT E Total général
Présidence de la République 42,64 1,00 0,00 12,99 0,00 0,30 0,00 4,59 0,00 0,14 61,65
Assemblée Nationale 22,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22,57
Conseil Economique Social et Environnemental 5,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,66
Conseil Constitutionnel 0,00 0,00 1,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,25
Cour Suprême 0,00 0,00 2,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2,60
Cour des Comptes 0,00 0,00 10,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,25
Haut Conseil des Collectivités Territoriales 7,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,16
Primature 13,16 0,11 0,00 1,23 0,00 0,07 1,50 0,00 1,95 1,60 19,62
Ministère de l'Intégration africaine et des Affaires étrangères 40,36 0,00 0,31 0,00 0,00 0,00 0,00 2,05 0,00 0,71 43,42
Ministère des Forces Armées 2,31 91,98 1,52 0,00 0,01 0,76 8,94 0,00 0,95 0,97 107,43
Ministère de l'Intérieur et de la Sécurité publique 45,88 0,23 60,89 0,00 0,00 0,00 0,02 0,00 0,00 0,03 107,06
Ministère de la Justice 0,00 0,00 22,66 0,01 0,00 0,00 0,02 0,00 1,98 6,67 31,34
Ministère de la Fonction publique et de la Réforme du Service public 3,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,96 0,00 0,00 0,00 0,02 4,54
Ministère du Travail, de l'Emploi et des Relations avec les Institutions 0,00 0,00 0,10 9,84 0,00 0,00 0,10 0,00 0,00 1,00 11,04
Ministère des Pêches, des Infrastructures maritimes et portuaires 0,00 0,00 0,07 19,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,06 0,00 19,72
Ministère des Infrastructures des Transports Terrestres et du Désenclavement 0,00 0,00 0,00 53,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,37 0,10 53,68
Ministère de l'Agriculture, de l'Equipement Rural et de la Souveraineté
Alimentaire 0,00 0,00 0,00 93,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,08 0,00 93,69
Ministère des Finances et du Budget 61,29 0,00 1,00 340,40 0,00 0,15 0,00 0,00 2,51 0,20 405,56
Ministère du Pétrole et des Energies 0,00 0,00 0,00 172,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 172,87
Ministère du Commerce, de la Consommation et des Petites et Moyennes
Entreprises 0,00 0,00 0,00 4,93 0,00 0,24 0,00 0,00 0,00 0,01 5,18
Ministère de l'Urbanisme du Logement et de l'Hygiène Publique 0,06 0,00 0,08 0,00 37,07 11,25 0,00 0,30 0,00 0,01 48,78
Ministère du Développement Industriel et des Petites et Moyennes Industries 0,00 0,00 0,00 2,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,15 0,00 2,47
Ministère de l'Agriculture, de la Souveraineté alimentaire et de l'Elevage 0,05 0,00 0,00 41,06 0,00 0,00 0,00 0,16 0,06 0,00 41,34
Ministère du Tourisme et des Loisirs 0,00 0,00 0,00 2,53 0,00 0,00 0,00 0,03 0,05 0,01 2,62
Ministère de l'Education Nationale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,06 0,02 116,31 0,00 116,39
Ministère de la Jeunesse, des Sports et de la Culture 0,01 0,00 0,00 1,07 0,00 0,00 0,00 12,14 0,24 0,40 13,87

25
 SERVICES
GÉNÉRA
UX DES ORDRE LOGEM
ADMINIS ET AFFAIR PROTECT ENT ET LOISIRS
TRATION SECURI ES ION DE ÉQUIPE , PROTE
S TE ÉCONO L'ENVIRO MENTS CULTU ENSEIG CTION
PUBLIQU DEFEN PUBLIC MIQUE NNEMEN COLLEC RE ET NEME SOCIAL
Section ES SE S S T TIFS SANTE CULTE NT E Total général
Ministère des Sports 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8,90 0,03 0,01 8,94
Ministère de la Culture et du Patrimoine Historique 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,88 0,24 0,00 7,13
Ministère de la Santé et de l'Action Sociale 0,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 90,13 0,00 0,67 2,54 93,44
Ministère de la Jeunesse, de l'Entrepreneuriat et de l'Emploi 0,04 0,00 0,00 5,36 0,00 0,00 0,00 1,37 0,00 0,03 6,79
Ministère de l'Environnement et de la Transition écologique 0,00 0,00 0,00 14,46 13,07 0,11 0,00 0,00 0,01 0,00 27,66
Ministère de la Famille et des Solidarités 0,10 0,00 0,00 19,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50,70 70,32
Ministère de la Femme, de la Famille et de la Protection des Enfants 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,96 3,67 4,63
Ministère de la Formation Professionnelle 0,00 0,00 0,00 2,68 0,00 0,00 0,00 0,00 39,17 0,01 41,86
Charges non Réparties 160,82 0,00 0,00 80,41 0,00 5,95 0,00 0,00 0,00 0,00 247,18
Ministère de l'Economie du Plan et de la Coopération 12,52 0,00 0,00 4,91 0,00 0,00 0,00 1,34 0,00 0,00 18,77
Ministère de l'Elevage et des Productions Animales 0,32 0,00 0,00 6,69 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 7,02
Ministère de la Communication, des Télécommunications et du Numérique 0,00 0,00 0,00 27,71 0,00 0,00 0,00 14,50 0,00 0,00 42,21
Ministère de la Microfinance et de l'Économie sociale et solidaire 0,86 0,00 0,00 2,97 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,04 4,88
Ministère des Collectivités Territoriales, de l'Aménagement et du
Développement des Territoires 36,41 0,00 0,00 4,43 0,50 0,01 0,00 0,00 0,00 0,02 41,38
Ministère de l'Énergie, du Pétrole et des Mines 0,20 0,00 0,00 14,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14,50
Ministère de l'Urbanisme, des Collectivités territoriales et de l'Aménagement
des territoires 3,48 0,00 0,34 7,81 61,36 2,69 0,00 0,59 0,00 0,01 76,29
Ministère de l'Hydraulique et de l'assainissement 0,18 0,00 0,00 1,45 24,20 28,20 0,00 0,00 0,00 0,04 54,07
Ministère de l'Industrie et du Commerce 0,69 0,00 0,00 6,63 0,00 0,64 0,00 0,00 0,07 0,00 8,03
Ministère de l'Artisanat et de la Transformation du Secteur Informel 0,12 0,00 0,00 2,70 0,00 0,00 0,00 0,34 0,01 0,07 3,24
Ministère des Infrastructures et des Transports terrestres et aériens 0,24 0,00 0,00 129,06 1,00 0,00 0,00 0,00 0,57 0,00 130,87
Ministère des Transports Aériens et du Développement des Infrastructures
Aéroportuaires 0,00 0,00 0,00 8,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8,88
Ministère du Tourisme et de l'Artisanat 0,20 0,00 0,00 4,79 0,00 0,00 0,00 0,36 0,02 0,06 5,42
Ministère de l'Enseignement Supérieur de la Recherche et de l'Innovation 0,78 0,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 306,53 0,06 307,55
Ministère des Mines et de la Géologie 0,00 0,00 0,00 3,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3,72
Ministère du Développement Communautaire, de la Solidarité Nationale et de
l'Equipé Sociale et Territoriale 0,00 0,00 0,00 12,71 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 38,33 51,04
Total général 461,78 93,49 101,08 1 116,84 137,22 51,34 100,77 53,59 473,01 108,39 2 697,59
Source : SYSBUDGEP/DGB/MFB

26
Annexe 4 : Situation d’exécution des crédits de paiement hors dépenses de personnel et ressources extérieures répartis par fonction selon la catégorie de dépenses (en milliards)
au 31 décembre 2024
3. Dépenses 4.Dépenses de 5. Dépenses 6. Dépenses de
Lib Division d'acquisition de transferts d'investissement transferts en Total général
biens et services courants exécutées par l'Etat capital

SERVICES GÉNÉRAUX DES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES 171,61 204,01 19,06 67,09 461,78

DEFENSE 58,28 3,36 22,99 8,85 93,49

ORDRE ET SECURITE PUBLICS 31,91 42,32 19,87 6,98 101,08

AFFAIRES ÉCONOMIQUES 13,23 681,81 23,07 398,73 1 116,84

PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT 5,85 58,48 5,50 67,39 137,22

LOGEMENT ET ÉQUIPEMENTS COLLECTIFS 1,25 20,36 4,53 25,20 51,34

SANTE 21,15 53,28 15,99 10,36 100,77

LOISIRS, CULTURE ET CULTE 12,50 28,57 4,82 7,70 53,59

ENSEIGNEMENT 93,67 295,45 37,39 46,50 473,01

PROTECTION SOCIALE 5,62 47,27 4,66 50,84 108,39

Chapitres dont la classe n'est pas définie 0,08 0,00 0,00 0,00 0,08

Total général 415,14 1434,90 157,90 689,65 2697,59

Source : SYSBUDGEP/DGB/MFB

27
 REPUBLIQUE DU SENEGAL
Un Peuple – Un But – Une Foi

Ministère des Finances et du Budget

RAPPORT D’EXECUTION BUDGETAIRE DU

PREMIER TRIMESTRE 2025

Juin 2025
Avant-propos
Le présent rapport est élaboré en application de l’article 70 de la loi organique n° 2020-
07 du 26 février 2020 relative aux lois de finances. Il est publié conformément aux
dispositions prévues au point 6.6 de l’annexe à la loi n° 2012-22 du 27 décembre 2012
portant Code de transparence dans la gestion des Finances publiques.
Il expose la situation d’exécution du budget de l’État du Sénégal à la fin du premier
trimestre 2025 au regard des prévisions de la loi n°2025-02 du 06 janvier 2025 portant
Loi de Finances initiale (LFI) pour l’année 2025.
Dans ce document, la monnaie de référence est le franc CFA, sauf indication contraire.

2
SYNTHESE DE LA SITUATION D’EXECUTION DU BUDGET AU PREMIER TRIMESTRE 2025

Les recettes et dons du budget général mobilisés au 31 mars 2025 se sont élevés à
1 027,82 milliards, soit un taux d’exécution de 21,44% des prévisions de la LFI.
Les dépenses du budget de l’Etat (base ordonnancement) sont réalisées à hauteur de
1 419,45 milliards, représentant 22,14% des crédits ouverts au 31 mars 2025.

Au titre du Fonds national de Retraite (FNR), les recettes ont été recouvrées pour un
montant de 45,17 milliards et les dépenses exécutées à hauteur de 33,47 milliards,
soit un solde positif de 11,70 milliards à fin mars 2025.
Situation d’exécution du budget général à la fin du 1er trimestre 2025 (en milliards)

Crédits Taux
LFI Report Modifications Exéc.
Rubriques ouverts/Prev. d'exéc.
(1) (2) (3) (5)
Fin. (4) (5)/(4)

BUDGET GENERAL

RECETTES

Recettes fiscales 4 359,60 - - 4 359,60 960,26 22,03%

Recettes non fiscales 190,00 - - 190,00 59,56 31,35%

Total recettes internes 4 549,60 - - 4 549,60 1 019,82 22,42%

Dons budgétaires 45,00 - - 45,00 - 0,00%

Dons en capital 200,00 - - 200,00 8,00 4,00%

Total recettes externes 245,00 - - 245,00 8,00 3,27%

I TOTAL RECETTES BUDGET GENERAL 4 794,60 - - 4 794,60 1 027,82 21,44%

DEPENSES

Charges financières la dette publique 932,10 - - 932,10 225,24 24,16%

Dépenses de personnel 1 485,50 - - 1 485,50 357,07 24,04%

Acquisitions de biens et services 420,47 - - 4,60 415,87 84,65 20,35%

Transfert courant 1 510,00 - 4,60 1 514,60 463,93 30,63%

Total dépenses ordinaires 4 348,07 - - 4 348,07 1 130,89 26,01%

Dépenses en capital sur ressources internes = (a) + (b) 880,00 15,71 - 895,71 103,37 11,54%

(a). Investissement exécutées par l’Etat 302,68 11,57 - 6,00 308,25 2,64 0,86%

(b). ransferts en capital 577,32 4,14 6,00 587,46 100,72 17,15%

Dépenses en capital sur ressources externes 1 167,00 - - 1 167,00 185,20 15,87%

Total dépenses en capital 2 047,00 15,71 - 2 062,71 288,57 13,99%

II TOTAL DEPENSES DU BUDGET GENERAL 6 395,07 15,71 - 6 410,78 1 419,45 22,14%

3
SITUATION D’EXECUTION DU BUDGET

A fin mars 2025, les ressources mobilisées au titre du budget général se sont élevées à
1 027,82 milliards, soit 21,44% de l’objectif annuel de 4 794,60 milliards fixé par
la loi de finances initiale de 2025 (LFI 2025).

Par rapport à la même période en 2024, la mobilisation de ces ressources a enregistré

une hausse de 91,06 milliards en valeur absolue, soit 9,72% en valeur relative.

Figure 1 : Evolution des ressources du budget général en glissement annuel au 1er trimestre 2025 (en milliards)

1200,00
1027,82
1019,82
936,76 908,70
1000,00

800,00

600,00

400,00

200,00
28,06 8,00

0,00
Total ressources Ressources internes Ressources externes
T1_2024 936,76 908,70 28,06
T1_2025 1027,82 1019,82 8,00

T1_2024 T1_2025

Source : DEES/DGCPT/MFB

I.1 LES RESSOURCES INTERNES

A la fin du premier trimestre 2025, les ressources internes du budget général ont été
recouvrées à hauteur de 1 019,82 milliards, soit un taux de réalisation de 96,15% par
rapport à l’objectif fixé de 1 060,70 milliards au premier trimestre.

Elles sont ainsi constituées de recettes fiscales pour 960,26 milliards et de recettes non
fiscales pour 59,56 milliards.

Comparé à la même période de l’année 2024, le recouvrement des ressources internes

est en hausse de 111,12 milliards, soit une croissance de 12,23% portée par une
augmentation des recettes fiscales de 99,44 milliards (+11,6%) et une progression des
recettes non fiscales de 11,68 milliards (+24,4%).

4
Tableau 1 : Situation des recouvrements de recettes internes à la fin du premier trimestre 2025 (en milliards)
Recouvrem Recouvrem Taux d'exécution Evolution T1 2025/T1
objectif T1_2025 2024
Natures des recettes ent LFI2025 ent
T1_2025
T1_2024 T1_2025 Trim. Annuel En valeur En %

Recettes fiscales 860,82 4 359,60 1017,2 960,26 94,4% 22,0% 99,44 11,6%

Recettes non fiscales 47,88 190,00 43,5 59,56 137% 31,3% 11,68 24,4%

Total Recettes 908,70 4 549,6 1 060,70 1 019,82 96,15% 22,4% 111,12 12,2%

Source : DEES/DGCPT/MFB

I.2 LES RESSOURCES EXTERNES

Les dons reçus au cours du premier trimestre de 2025 se sont établis à 8,00 milliards,
soit 3,27% des prévisions de la loi de finances initiale (LFI) 2025. Ils sont essentiellement
constitués de dons en capital destinés à financer des projets d’investissement.

Les tirages sur dons en capital proviennent pour 60% des principaux partenaires que sont
la Banque mondiale (35%) et la KFW (15%).

Tableau 2 : Situation des dons reçus à la fin du 1er trimestre 2025 (en milliards)

Evolution T1_2025/T1_2024
Taux d’exéc.
Natures des dons LFI 2025 T1 2024 T1 2025
T1_2025
En valeur En %

Dons courants 45,00 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00%

Dons en capital 200,00 28,06 8,00 4,00% -20,06 -71,49%

Total ressources externes 245,00 28,06 8,00 3,27% -20,06 -71,49%

Source : DODP/DGB/MFB

II. LES DEPENSES DU BUDGET GENERAL

II.1 MODIFICATIONS DE CREDITS DE PAIEMENT OUVERTS PAR LA LOI DE

FINANCES

Les crédits de paiement (CP) ouverts par la LFI 2025 ont connu une hausse de
15,71 milliards, au cours du premier trimestre de 2025, passant de 6 395,07 à
6 410,78 milliards, du fait des reports de crédits de 15,71 milliards sur les dépenses en
capital financées sur ressources internes.

5
Globalement, la répartition par catégorie de dépenses intégrant les reports de crédits de
la LFI 2025 se présente comme suit :

- les crédits ouverts au titre de dépenses d’acquisition de biens et services de l’Etat

ont connu une diminution d’un montant de 4,60 milliards ;
- les crédits ouverts au titre de dépenses de transfert courant ont enregistré une
augmentation de 4,60 milliards ;
- les crédits ouverts au titre de dépenses d’investissement exécutées par l’Etat ont
connu une hausse de 5,57 milliards et
- les crédits ouverts au titre de dépenses de transferts en capital ont connu une
augmentation de 10,14 milliards.
Tableau 3 : Situation des modifications de crédits à la fin du premier trimestre de 2025 (en milliards)

Reports de Crédits ouverts

Catégories de dépenses LFI_2025 Modifications
crédits T1_2025

932,10 0,00 0,00 932,10

Charges financières de la dette

1485,50 0,00 0,00 1485,50

Dépenses de personnel

420,47 0,00 -4,60 415,87

Dépenses d’acquisitions de biens et services

1510,00 0,00 4,60 1514,60

Dépenses de Transfert courant

880,00 15,71 0,00 895,71

Dépenses en capital sur ressources internes

302,68 11,57 -6,00 308,25

Dépenses d’investissement exécutées par l’Etat

577,32 4,14 6,00 587,46

Dépenses de transferts en capital

1167,00 0,00 0,00 1167,00

Dépenses en capital sur ressources externes

6395,07 15,71 0,00 6410,78

Total budget général

Source : SYSBUDGEP/DGB/MFB

II.2 EXECUTION CONSOLIDEE DES DEPENSES

Les dépenses du budget général ordonnancées au cours du premier trimestre 2025 se

sont établies à 1 419,45 milliards représentant 99,97% des crédits liquidés.
L’exécution des dépenses est ainsi répartie entre :

- les dépenses ordinaires exécutées pour un montant de 1 130,89 milliards sur

des liquidations d’un montant de 1 131,37 milliards FCFA, soit 99,96% ;
- les dépenses en capital réalisées à hauteur de 288,57 milliards sur des crédits
liquidés d’un montant de 288,57 milliards, soit 100%.
6
Tableau 4 : Situation des dépenses du budget général à la fin du premier trimestre de 2025 (en milliards)

Taux
Liquidé. CP. Pris d’exéc.
Catégories de dépenses [Link]
CP en Char CP Base
Liquidat.

Total dépenses ordinaires 1131,37 1130,89 1084,45 99,96%

Charges financières de la dette 225,24 225,24 225,24 100,00%

Dépenses ordinaires
Dépenses de personnel 357,07 357,07 357,07 100,00%

Dépenses d’acquisition de biens et

85,13 84,65 78,45 99,43%
services

Dépenses de transferts courants 463,93 463,93 423,69 100,00%

Total dépenses en capital 288,57 288,57 282,65 100,00%

Dépenses en capital sur ressources

103,37 103,37 97,45 100,00%
internes
Dépenses d’investissement
Dépenses en capital 2,64 2,64 1,43 100,00%
exécutées par l’Etat

Dépenses de transferts en capital 100,72 100,72 96,02 100,00%

Dépenses en capital sur ressources

185,20 185,20 185,20 100,00%
externes

TOTAL DEPENSES BUDGET GENERAL 1419,93 1419,45 1367,10 99,97%

Source : TOFE/DGCPT/MFB et SYSBUDGEP/DGB/MFB

La situation d‘exécution des dépenses financées sur ressources internes (hors charges
financières de la dette et dépenses de personnel) selon l’objet socio-économique se
présente comme suit :

7
Figure 2 : Exécution des dépenses sur ressources internes (hors charges financières de la dette et dépenses de
personnel) répartie par fonction à la fin du premier trimestre 2025 (en milliards)

1200 1121

1000

800

600 546
486

400 314

200 155 121 140 121

78 102 75
54 56
24 6 7 17 25 14 15
0
AFFAIR DEFEN ENSEIG LOGE LOISIR ORDRE PROTE PROTE SANTE SERVIC
ES SE NEME MENT S, ET CTION CTION ES
ÉCONO NT ET CULTU SECURI DE SOCIAL GÉNÉR
MIQUE ÉQUIP RE ET TE L'ENVI E AUX
S EMENT CULTE PUBLIC RONNE DES
S S MENT ADMIN
COLLE ISTRAT
CTIFS IONS
PUBLI
QUES
Crédits Ouverts 1121 78 486 54 56 121 140 121 102 546
Crédits Ordonnancés 314 24 155 6 7 17 25 14 15 75

Crédits Ouverts Crédits Ordonnancés

Source : SYSBUDGEP/DGB/MFB

II.3 EXECUTION DES DEPENSES ORDINAIRES

1. Charges financières de la dette

Les charges financières de la dette au cours du premier trimestre 2025 se sont élevées à
225,24 milliards, soit 24,16% des prévisions de la LFI 2025.

Comparées à la même période de l’année précédente, les charges financières ont

augmenté de 43,57 milliards, soit 23,98%. Cette hausse est imputable aux charges
de la dette intérieure et extérieure qui ont augmenté respectivement de 25,44 milliards
et 18,13 milliards.

8
Figure 3 : Evolution des charges financières de la dette à la fin du 1er trimestre 2025 (en milliards)

250,00

200,00

173,48
150,00
155,35
100,00

50,00 51,76
26,32

0,00
T1 2024 T1 2025

Dette intérieure Dette extérieure

Source : TOFE/DEES/DGCPT/MFB

2. Dépenses de personnel

Les dépenses de personnel exécutées au 31 mars 2025 s’élèvent à 357,07 milliards,

soit un taux d’exécution de 24,04% sur des crédits ouverts de1 485,50 milliards.

En glissement annuel, les dépenses de personnel ont évolué de 3,58 milliards en valeur
absolue et 1,00% en valeur relative.

Les dépenses de personnel sont principalement portées par les secteurs de l’Education et
de la Formation professionnelle avec un montant de 189,900 milliards, soit 54,25%
du total. Ces secteurs sont suivis par les secteurs des forces de défense et de sécurité
84,26 milliards soit 24,07%), de la santé (19,962 milliards, soit 5,70%), des
Finances et de Budget (10,830 milliards, soit 3,09%), de la Justice (9,086 milliards,
soit 2,60%) et les Institutions constitutionnelles (7,378 milliards, soit 2,11%). Les
autres secteurs se partagent 8,18% de la masse salariale, soit 28,649 milliards.

L’effectif des agents de la fonction publique se chiffre à la fin du premier trimestre de

2025 à 186 205 agents soit une progression de 1,4% par rapport au trimestre précédent.

9
Figure 4 : Evolution de la masse salariale et des effectifs au 1er trimestre 2025 (en milliards de FCFA)

1600 194 000

192 000
1400

190 000
1200

188 000
1000

En nombre d'emplois
En milliards F CFA

186 000

800

184 000

600
182 000

400
180 000

200
178 000

0 176 000
2024 2025

Crédits ouverts Exécution effectif employé T4 Plafond emploi LFI

Source :DS/DGB/MFB
3. Autres dépenses ordinaires

Les autres dépenses ordinaires comprennent :

- les dépenses d’acquisition de biens et services destinées au fonctionnement des

services des ministères et des institutions ;
- les dépenses de transferts courants destinées, notamment aux charges
d’exploitation d’entités du secteur parapublic ainsi qu’aux transferts aux ménages.

3.1 Dépenses d’acquisition de biens et de services

Les dépenses d’acquisition de biens et services ont été ordonnancées à hauteur de 84,65
milliards, soit 20,35%. En glissement annuel, elles ont baissé de 5,38 milliards.

10
Figure 5 : Evolution de l’exécution des dépenses de biens et de services à la fin du 1er trimestre
2025. (en milliards)

422,14 415,87

450,00
400,00
350,00
300,00
250,00
200,00 90,03 84,65
150,00
100,00
50,00
-
Crédits Ouverts (1) Crédits Ordonnancés(2)
T1_2024 422,14 90,03
T1_2025 415,87 84,65

T1_2024 T1_2025

Source : SYSBUDGEP/DGBMFB

Par destination fonctionnelle, les niveaux d’exécution des dépenses d’acquisition de biens
et services se présentent comme suit :

Figure 6: Evolution de l’exécution des crédits des dépenses d’acquisitions de biens et

services à la fin du 1er trimestre 2025

SERVICES GÉNÉRAUX DES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES 48%

SANTE 7%

PROTECTION SOCIALE 1%
PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT 1%
ORDRE ET SECURITE PUBLICS 4%

LOISIRS, CULTURE ET CULTE 0%

LOGEMENT ET ÉQUIPEMENTS COLLECTIFS 1%
ENSEIGNEMENT 20%

DEFENSE 14%

AFFAIRES ÉCONOMIQUES 3%

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50%

Source : SYSBUDGEP/DGBMFB

Les taux d’exécution affichés sont essentiellement portés par les services généraux
des administrations publiques concentrent 48,3%. Les factures d’eau de
l’administration centrale ont été réglées pour 19,4 milliards sur une prévision initiale de
22,6 milliards.

11
Parmi les autres secteurs porteurs, figurent :

- l’Enseignement : 19,7% ;
- la Défense : 14,5% ;
- la santé : 7,4%.
En revanche, d’autres secteurs ont connu des niveaux d’exécution assez faibles. Il s’agit
de l’ordre et la sécurité publics (4,5%), des affaires économiques (3%), des loisirs,
culture et culte (0,2%), des logements et équipements collectifs (0,6%) et de la
protection sociale (0,7%).
3.2 Dépenses de transferts courants

Les transferts courants ordonnancés se sont élevés à 463,93 milliards, soit un taux
d’exécution de 30,63% contre 402,74 milliards un an auparavant.

Figure 7 : Evolution de l’exécution des crédits des dépenses de transferts courants à

la fin du 1er trimestre 2024 (en milliards)

2 000,00 1 514,60
1 254,75
1 500,00

1 000,00 402,74 463,93

500,00

-
Crédits Ouverts (1) Crédits Ordonnancés(2)

T1_2024 T1_2025

Source : SYSBUDGEP/DGBMFB

Par destination fonctionnelle, les niveaux d’exécution des dépenses de transferts courants
se présentent comme suit :

12
Figure 8 : Taux d’exécution des transferts courants selon la fonction de la dépense à
la fin du 1er trimestre 2024

SERVICES GÉNÉRAUX DES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES 6%

SANTE 2%
PROTECTION SOCIALE 3%
PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT 5%
ORDRE ET SECURITE PUBLICS 3%
LOISIRS, CULTURE ET CULTE 1%
LOGEMENT ET ÉQUIPEMENTS COLLECTIFS 1%
ENSEIGNEMENT 29%
DEFENSE 2%
AFFAIRES ÉCONOMIQUES 48%

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50%

Source : SYSBUDGEP/DGB/MFB

Globalement, les affaires économiques (48%), l’enseignement (29,4%) et les services

généraux des administrations publiques (6,3%) ont été les secteurs porteurs de cette
catégorie de dépenses. Pour tous les autres secteurs, les montants ordonnancés se situent
en dessous de 5%.

Les Affaires économiques sont portées par :

- la subvention au profit du Fonds Spécial de Soutien au Secteur de l’Energie
(FSE) pour 169 milliards mobilisés au titre de la compensation tarifaire et des
pertes commerciales ;
- la subvention de la Poste pour 6 milliards ;
- la dotation de la Société nationale de gestion du patrimoine du Train express
régional (Sen Ter Sa) mobilisée pour 5 milliards ;
Concernant le secteur de l’Enseignement, il est porté par les Œuvres sociales
universitaires couvrant les bourses nationale et étrangères pour 45,77 milliards et les
transferts courants aux centres des œuvres universitaires pour 30,36 milliards ainsi que
l’Éducation supérieure à travers les subventions faites aux Instituts d’Enseignement
Supérieurs (IES) et aux Instituts supérieurs d’Enseignement professionnel (ISEP) pour
52,14 milliards.

13
 4. Dépenses en capital

Les dépenses en capital sont ordonnancées à 288,57 milliards. En glissement annuel,

elles sont en baisse de 42,21 milliards.

Ces dépenses sont réparties entre :

- les dépenses financées sur ressources internes, exécutées à hauteur de 103,37

milliards, contre 173,52 milliards un an auparavant ;
- et les dépenses financées sur ressources externes exécutées à 185,20 milliards
contre 157,26 milliards un an auparavant.

Les principaux secteurs ayant mobilisé l’essentiel des crédits sont ceux de l’agriculture, de
l’hydraulique et de l’assainissement, de l’élevage, de l’environnement et du
développement durable, des infrastructures ainsi que du développement communautaire
et de l’équité territoriale avec les programmes PUDC, PUMA, Promovilles, Couverture
Maladie universelle, etc.

4.1 Dépenses en capital financées sur ressources internes

Les dépenses en capital financées sur ressources internes comprennent les dépenses
d’investissement exécutées par l’Etat (catégorie 5) et les dépenses de transferts en capital
(catégorie 6).

Le montant total des crédits ordonnancés des dépenses en capital est de 103,36
milliards, reparti entre les investissements exécutés par l’Etat (2,64 milliards) et les
transferts en capital (100,72 milliards).

Selon la destination socio-économique, la situation d’exécution des dépenses en capital

sur ressources internes est présentée suivant la figure ci-dessous.

14
Figure 9 : Exécution des dépenses en capital sur ressources internes par destination
fonctionnelle à la fin du premier trimestre

SERVICES GÉNÉRAUX DES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES 5%

SANTE 0%

PROTECTION SOCIALE 1%

PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT 2%

ORDRE ET SECURITE PUBLICS 0%

LOISIRS, CULTURE ET CULTE 0%

LOGEMENT ET ÉQUIPEMENTS COLLECTIFS 1%

ENSEIGNEMENT 2%

DEFENSE 1%

AFFAIRES ÉCONOMIQUES 86%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90%

Source : SYSBUDGEP/DGB/MFB

Ces dépenses sont orientées en majorité vers les secteurs des affaires économiques
(91,0%), les services généraux des administrations publiques (4,7%) ainsi que la
protection de l’environnement (2,1%).
4.1.1 Les Dépenses d’investissements exécutées par l’Etat

Les investissements exécutés par l’Etat ont été ordonnancées pour un montant de 2,64
milliards, contre 20,64 milliards à la fin du premier trimestre de l’année 2024. Ce faible
taux se justifie par des procédures de passation de marchés qui ne se dénouent
généralement qu’à la fin du premier semestre.

15
Figure 10 : exécution des crédits de dépenses d’investissements exécutées par l’Etat au 1er
trimestre 2025 (en milliards)
348,04

308,25
350,00

300,00

250,00

200,00

150,00

100,00
20,64
2,64
50,00

-
Crédits Ouverts (1) Crédits Ordonnancés(2)
T1_2024 348,04 20,64
T1_2025 308,25 2,64

T1_2024 T1_2025

Source : SYSBUDGEP/DGBMFB

Selon la destination socio-économique, la situation d’exécution des dépenses

d’investissement est présentée suivant la figure ci-dessous.
Figure 11 : Dépenses d’investissement exécutés par l’Etat selon la fonction de la
dépense à la fin 1er trimestre 2025

SERVICES GÉNÉRAUX DES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES 11%

SANTE 0%

PROTECTION SOCIALE 3%

PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT 14%

ORDRE ET SECURITE PUBLICS 8%

LOISIRS, CULTURE ET CULTE 0%

LOGEMENT ET ÉQUIPEMENTS COLLECTIFS 9%

ENSEIGNEMENT 2%

DEFENSE 27%

AFFAIRES ÉCONOMIQUES 25%

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%

Source : SYSBUDGEP/DGB/MFB

16
En termes de volume, les investissements exécutés par l’État constituent la catégorie de
dépenses la plus faible. Ce niveau d’exécution est porté par les secteurs de la défense
(26,5%), les Affaires économiques (25,5%), la protection de l’environnement
(14,4%). Cette situation s’explique par des procédures de passation de marchés qui ne
se dénouent généralement qu’à la fin du premier semestre pour cette catégorie de
dépense.

4.1.2 Dépenses de transferts en capital

Les transferts en capital ont été ordonnancés à hauteur de 100,72 milliards contre
152,88 milliards un an auparavant, soit une baisse de 52,16 milliards.

Figure 12 : Evolution de l’exécution des crédits des dépenses de transferts en capital à la fin
du 1er trimestre 2025 (en milliards)

843,36

900,00

800,00
587,46
700,00

600,00

500,00

400,00

300,00
152,88
100,72
200,00

100,00

-
Crédits Ouverts (1) Crédits Ordonnancés(2)
T1_2024 843,36 152,88
T1_2025 587,46 100,72

T1_2024 T1_2025

Source : SYSBUDGEP/DGB

La répartition du niveau d’exécution des dépenses de transfert en capital selon la

classification fonctionnelle est déclinée dans la figure ci-dessous.

17
Figure13 : Répartition du niveau d’exécution des dépenses de transferts en capital selon la
fonction de la dépense à la fin du 1er trimestre 2025

SERVICES GÉNÉRAUX DES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES 5%

SANTE 0%

PROTECTION SOCIALE 1%

PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT 2%

ORDRE ET SECURITE PUBLICS 0%

LOISIRS, CULTURE ET CULTE 0%

LOGEMENT ET ÉQUIPEMENTS COLLECTIFS 1%

ENSEIGNEMENT 1%

DEFENSE 0%

AFFAIRES ÉCONOMIQUES 88%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90%

Source : SYSBUDGEP/DGBMFB

A l’analyse, le niveau de mobilisation des transferts en capital est tiré principalement

par les affaires économiques qui concentrent 87,8% de ces dépenses à travers les
programmes budgétaires :
• l’Augmentation de la productivité et de la valorisation des produits
agricoles pour 70 milliards des crédits pour le financement de la campagne
agricole ;
• le Développement, gestion et entretien des infrastructures routières pour
6,54 milliards.

4.2 Dépenses en capital financées sur ressources extérieures

Les dépenses en capital financées sur ressources extérieures se sont établies à 185,20
milliards (soit 15,87%), sur des prévisions de 1 167,00 milliards dans la Loi de
Finances Initiale (LFI) de 2025.

Les ressources extérieures mobilisées sont constituées de prêts projets pour un montant
129,2 milliards et de dons en capital pour 28,1 milliards.

18
L’analyse de l’exécution sectorielle de ces dépenses montre une prédominance du secteur
quaternaire avec 76,8 milliards mobilisés, soit 41% des ordonnancements. Le secteur
tertiaire a mobilisé 45,7 milliards, soit 25,3%. Le secteur primaire a bénéficié d’un
montant de 21 milliards, soit 11%. Enfin, le secteur secondaire a capté 14 milliards,
soit 7,5%.
Figure 14 : Répartition des tirages par secteur à fin mars 2025

11%

8%

41%

40%

PRIMAIRE SECONDAIRE TERTIAIRE QUATERNAIRE

Source : MFB/DGB/DODP

III. LES RECETTES ET DEPENSES DU FONDS NATIONAL DE RETRAITE (FNR)

La situation d’exécution budgétaire du FNR fait ressortir un solde excédentaire de 11,70

milliards à fin mars 2025 contre 10,64 milliards à la même période de l’année
précédente, soit une augmentation de 1,07 milliard. Cet excèdent se justifie par
l’évolution haussière du nombre de cotisants (+1 089) qui est passé de 74 240 à
75 329.

Les recettes générées par le régime de base se sont chiffrées à 38,86 milliards et celles
du régime complémentaire à 6,31 milliards, soit un cumul de 45,17 milliards.

19
Comparativement à la même période de l’année précédente, les recettes totales sont en
hausse de 2,18 milliards.

Les dépenses du régime de base, du régime complémentaire et des remboursements sont

respectivement arrêtées à 33,05 milliards, 0,28 milliard et 0,131 milliard, soit un
total de 33,47 milliards. Par rapport aux prévisions de la LFI 2025, le taux d’exécution
est ressorti à 20,03 %.

Par rapport à la même période de l’année précédente, les dépenses globales ont
augmenté de 1,11 milliard.

Tableau 5 : Situation d’exécution du FNR à la fin du premier trimestre 2025 en

milliards

LFI 2025 T1_2024 T1_2025 Ecart n/n-1

Recettes (en milliards F CFA) 167,1 42,99 45,17 2,182

dont régime complémentaire 5,707 6,31 0,599

Nombre de cotisants 142 068 147 565 5 497

Dépenses (en milliards F CFA) 167,1 32,353 33,47 1,115

Nombre Allocataires 74 240 75 329 1089

Solde du FNR 0 10,637 11,704 1,067

Source : DP/DGB/MFB
IV. LES RESSOURCES ET DEPENSES DES ORGANISMES PUBLICS

La situation d’exécution budgétaire analysée à fin mars 2025 concerne 176 organismes
publics (OP) du secteur parapublic qui cumulent un budget de 2 140,73 milliards. Ils
sont constitués de :
- trente-quatre (34) agences ;
- trente-cinq (35) structures administratives similaires ou assimilées ;
- trente-six (36) établissements publics de santé ;
- vingt et un (21) Universités, Facultés, écoles supérieures et ISEP ;
- sept (07) Centres régionaux des œuvres universitaires (CROUS) ;
- quatorze (14) Ecoles et Instituts ;

20
 - quatorze (14) établissements publics à caractère administratif local (Agences
régionales de Développement) ;
- quinze (15) établissements publics à caractère industriel et commercial (EPIC).

1. Situation des budgets prévisionnels

Les entités suivies au premier trimestre 2025 cumulent un budget prévisionnel de

2 140,73 milliards.

Les ressources de ces entités comprennent :

- les ressources propres : 1 136,44 milliards, soit 53,1% ;

- les transferts directs de l’Etat : 537,22 milliards, soit 25,1%, décomposés
en transferts courants pour 404,18 milliards et en transferts en capital pour
133,03 milliards ;
- les ressources extérieures (PTF) pour 450,41 milliards, soit 21,0% et
- les autres emprunts pour 16,66 milliards, soit 0,8% des prévisions de
recettes globales.

Les dépenses de fonctionnement représentent 61,41% des crédits ouverts contre 38,59%
pour l’investissement.
Figure 15 : Structure du budget prévisionnel par nature de dépense

39%
Fonctionnement
Investissement
61%

Source : DSP/DGCPT/MFB

21
Les dépenses de personnel sont arrêtées à 331,57 milliards en 2025 contre 281,11
milliards en 2024, soit une hausse de 50,46 milliards.

Les dépenses de personnel représentent 25,22% de la section de fonctionnement et

15,49%du budget global.

2. Situation d’exécution budgétaire

Les ressources mobilisées au 31 mars 2025 s’élèvent à 509,04 milliards, soit 23,73%
des prévisions.

Les réalisations de recettes sont réparties comme suit :

➢ les ressources propres ont atteint un montant de 336,47 milliards, soit un taux
de réalisation de 29,1% en valeur relative ;
➢ les transferts de l’Etat sont exécutés respectivement à 92,94 milliards dont 87,16
milliards en transferts courants et 5,78 milliards sous forme de transferts en
capital ;
➢ les transferts des PTF sont realisés à 79,60 milliards ;
➢ le financement par emprunt bancaire est de l’ordre de 0,027 milliard, soit 0 ,16%
des prévisions initiales.

Le taux d’exécution globale des dépenses (base prise en charge) s’établit à 15,80%, soit
un montant de 338,32 milliards. Les dépenses de fonctionnement sont exécutées à
hauteur de 258,83 milliards et celles d’investissement à 79,50 milliards, soit
respectivement 19,69% et 9,62% des prévisions.
Les dépenses de personnel ont été exécutées à hauteur de 75,06 milliards, soit 29%.

3. Situation de la dette

La dette globale des 176 structures se chiffre à 792,88 milliards et se décompose en

dette d’exploitation (262,67 milliards) et en dette bancaire (530,21 milliards).

22
Figure 16 : Structure de la dette des entités suivies au premier trimestre 2025

33%
Dette d'exploitation
Dette bancaire
67%

Source : DSP/DGCPT/MFB

La dette bancaire du secteur est ainsi répartie :

504,04 milliards pour le FERA ;
2, 09 milliards pour l’ASER ;
24, 04 milliards pour le FHS ;
0,03 milliard de découvert bancaire pour le CHR de Tambacounda.

La dette d’exploitation qui s’élève à 226,77 milliards est ainsi décomposée :

- dettes fournisseurs de 150,76 milliards ;
- dettes fiscales de 54,18 milliards et
- dettes sociales de 21,83 milliards.
Figure 17 : Structure de la dette d’exploitation des entités suivies au premier trimestre 2025

12%

Dette fournisseurs
26% Dette fiscale

62% Dette sociale

Source : DSP/DGCPT/MFB

23
ANNEXES

24
 Annexe 1 : Situation détaillée d’exécution des recettes internes du budget général (en F CFA)

Nature de la recette TRIM_1_2024 TRIM_1_2025

A1 RECETTES 936 761 721 955 1 027 816 352 984

A11 Recettes fiscales 860 822 282 528 960 256 687 077
A111 Impôts sur le revenu, les bénéfices et gains en capital 297 347 435 700 371 974 930 846

A1111 A la charge des personnes physiques 151 307 557 163 166 153 333 747
A1112 impôts sur les Sociétés et autres entreprises 146 004 614 030 205 821 597 099

A1113 Non ventilables 35 264 507 -

A112 Impôts sur les salaires et la main-d’œuvre 10 858 126 972 14 848 070 644
A113 Impôts sur le patrimoine 8 635 865 508 7 102 232 279

A1133 Impôts sur les mutations par décès, les successions, les donations entre vifs et les legs 313 901 854 696 357 042
A1134 Impôts sur les transactions financières et en capital 8 321 963 654 6 405 875 237
A114 Impôts sur les biens et services 410 045 666 675 438 328 447 559

A1141 Impôts généraux sur les biens et services 281 651 831 740 303 634 302 871
A11411 Impôts sur la valeur ajoutée 274 091 117 124 293 796 999 046
A11413 Impôts sur le chiffre d'affaires et autres impôts généraux sur les biens et services - -
A1142 Accises 73 069 680 700 76 350 863 702
A1144 Taxes sur des services déterminés - -
A1145 Taxes sur l'utilisation ou la permission d'utiliser des biens ou d'exercer des activités 25 574 981 361 25 604 970 870

A11451 Taxes sur les véhicules à moteur 1 095 352 724 1 217 083 556
A11452 Autres 25 574 981 361 24 387 887 314

A115 Impôts sur le commerce extérieur et les transactions 120 535 301 633 117 777 781 353
A1151 Droits de douane et autres droits à l'importation 120 535 301 633 117 777 781 353
A1152 Taxes à l'exportation - -

A116 Autres recettes fiscales 13 399 886 040 10 225 224 396
A13 Dons 28 058 649 999 8 000 000 000
A131 Reçus d'administrations publiques étrangères 28 058 649 999 8 000 000 000

A1311 Courants - -
A1312 En capital 28 058 649 999 8 000 000 000

A132 Reçus d'organisations internationales - -

A133 Reçus d'autres unités d'administration publique - -

A14 Autres recettes 47 880 789 427 59 559 665 907

A141 Revenu de la propriété 38 649 267 497 37 964 690 366
A1411 Intérêts 185 011 773 172 740 964

A1412 Dividendes 5 999 999 600 9 300 000 000

A1415 Loyers 32 464 256 124 28 491 949 402

A142 Ventes de biens et services 3 446 927 616 2 795 318 866
A1422 Droits administratifs 3 446 927 616 2 795 318 866
A1423 Ventes résiduelles des établissements non marchands - -

A143 Amendes, pénalités et confiscation - -

A145 Recettes diverses non identifiées 5 784 594 314 18 799 656 675
Source : DEES/DGCPT/MFB

25
Annexe 2 : Situation d’exécution des crédits de paiement répartis par ministère ou institution, par programme ou dotation et par catég orie de dépenses au 31 mars 2025

Télécharger le tableau sur [Link]

Annexe 3 : Situation d’exécution des crédits de paiement répartis par ministère ou institution selon la fonction (en milliards FCFA) au 31 mars 2025
SERVI
CES
GÉNÉ
RAUX LOGE
DES PROT MENT LOIS
ADMI ORDR ECTIO ET IRS,
NISTR E ET AFFAIR N DE ÉQUI CUL PROT
ATIO SECU ES L'ENV PEME TUR ECTIO
NS RITE ÉCONO IRON NTS E ET ENSEIG N Total
PUBLI DEFE PUBLI MIQUE NEME COLLE SANT CUL NEMEN SOCIA généra
Libellé Section QUES NSE CS S NT CTIFS E TE T LE l
Présidence de la République 13,48 0,21 0,00 3,08 0,05 0,08 0,00 0,05 0,00 0,28 17,22
Assemblée Nationale 5,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,72
Conseil Economique Social et Environnemental 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Conseil Constitutionnel 0,00 0,00 0,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,24
Cour Suprême 0,00 0,00 0,71 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,71
Cour des Comptes 0,00 0,00 2,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2,72
Haut Conseil des Collectivités Territoriales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Primature 1,93 0,00 0,00 0,26 0,00 0,00 0,25 0,06 0,46 0,25 3,21
Ministère de l'Intégration africaine et des Affaires étrangères 10,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,09 0,00 0,00 10,81
Ministère des Forces Armées 0,00 23,76 0,00 0,00 0,00 0,19 0,81 0,00 0,16 0,24 25,16
Ministère de l'Intérieur et de la Sécurité publique 4,09 0,02 10,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14,65
Ministère de la Justice 0,15 0,00 2,29 0,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,53 1,11 4,16
Ministère de la Fonction publique et de la Réforme du Service public 0,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,09
Ministère du Travail, de l'Emploi et des Relations avec les Institutions 0,00 0,00 0,00 0,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,06 0,40
Ministère des Pêches, des Infrastructures maritimes et portuaires 0,00 0,00 0,02 3,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,02 0,00 3,11
Ministère des Finances et du Budget 7,05 0,00 0,00 170,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,68 0,01 177,77
Ministère de l'Agriculture, de la Souveraineté alimentaire et de
l'Elevage 0,01 0,00 0,00 78,30 0,00 0,00 0,00 0,40 0,04 0,00 78,75
Ministère de l'Education Nationale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 17,70 0,00 17,71
Ministère de la Jeunesse, des Sports et de la Culture 0,00 0,00 0,00 0,41 0,00 0,00 0,00 2,71 0,14 0,05 3,32
Ministère de la Santé et de l'Action Sociale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14,33 0,00 0,18 0,14 14,65
Ministère de l'Environnement et de la Transition écologique 0,00 0,00 0,00 3,16 1,83 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 5,00
Ministère de la Famille et des Solidarités 0,06 0,00 0,00 2,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11,32 14,21
Ministère de la Formation Professionnelle 0,00 0,00 0,00 0,20 0,00 0,00 0,00 0,00 2,76 0,00 2,97
Charges non Réparties 27,23 0,00 0,00 12,98 0,00 0,50 0,00 0,00 0,00 0,00 40,72
27
 SERVI
CES
GÉNÉ
RAUX LOGE
DES PROT MENT LOIS
ADMI ORDR ECTIO ET IRS,
NISTR E ET AFFAIR N DE ÉQUI CUL PROT
ATIO SECU ES L'ENV PEME TUR ECTIO
NS RITE ÉCONO IRON NTS E ET ENSEIG N Total
PUBLI DEFE PUBLI MIQUE NEME COLLE SANT CUL NEMEN SOCIA généra
Libellé Section QUES NSE CS S NT CTIFS E TE T LE l
Ministère de l'Economie du Plan et de la Coopération 2,21 0,00 0,00 0,85 0,00 0,00 0,00 0,34 0,00 0,00 3,40
Ministère de la Communication, des Télécommunications et du
Numérique 0,00 0,00 0,00 8,11 0,00 0,00 0,00 3,17 0,00 0,00 11,27
Ministère de la Microfinance et de l'Économie sociale et solidaire 0,13 0,00 0,00 0,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,26 0,66
Ministère de l'Énergie, du Pétrole et des Mines 0,10 0,00 0,00 2,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2,96
Ministère de l'Urbanisme, des Collectivités territoriales et de
l'Aménagement des territoires 1,92 0,00 0,00 1,18 21,55 3,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27,64
Ministère de l'Hydraulique et de l'assainissement 0,06 0,00 0,00 0,01 1,91 2,16 0,00 0,00 0,00 0,01 4,14
Ministère de l'Industrie et du Commerce 0,05 0,00 0,00 2,81 0,00 0,15 0,00 0,00 0,04 0,00 3,05
Ministère des Infrastructures et des Transports terrestres et aériens 0,15 0,00 0,00 21,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,24 0,00 22,20
Ministère du Tourisme et de l'Artisanat 0,05 0,00 0,00 1,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,57
Ministère de l'Enseignement Supérieur de la Recherche et de
l'Innovation 0,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 131,63 0,00 131,75
Total général 75,31 23,99 16,51 314,19 25,34 6,08 15,40 6,81 154,58 13,73 651,94
Source : SYSBUDGEP/DGB/MFB

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Annexe 4 : Situation d’exécution des crédits de paiement répartis par fonction selon la catégorie de dépenses (en milliards F CFA) au 31 mars 2025
5. Dépenses
3. Dépenses 6. Dépenses de
4.Dépenses de d'investissement
Divisions d'acquisition de transferts en Total général
transferts courants exécutées par
biens et services capital
l'Etat
AFFAIRES
ÉCONOMIQUES 2,53 222,53 0,67 88,46 314,19

DEFENSE
12,25 10,64 0,70 0,40 23,99

ENSEIGNEMENT
16,67 136,35 0,06 1,50 154,58
LOGEMENT ET
ÉQUIPEMENTS
COLLECTIFS 0,53 4,17 0,23 1,15 6,08
LOISIRS, CULTURE
ET CULTE 0,19 6,12 0,00 0,50 6,81
ORDRE ET
SECURITE
PUBLICS 3,80 12,37 0,21 0,13 16,51
PROTECTION DE
L'ENVIRONNEMEN
T 0,92 22,09 0,38 1,95 25,34
PROTECTION
SOCIALE 0,57 11,68 0,08 1,40 13,73

SANTE
6,27 8,85 0,01 0,28 15,40
SERVICES
GÉNÉRAUX DES
ADMINISTRATION
S PUBLIQUES 40,92 29,13 0,29 4,96 75,31

Total général
84,65 463,93 2,64 100,72 651,94
Source : SYSBUDGEP/DGB/MFB

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