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Checklist Cloture Mensuelle

Le document décrit les étapes de la préparation comptable, y compris la saisie des pièces, la vérification des imputations et le lettrage des comptes. Il aborde également les contrôles de cohérence, la production de divers états financiers et l'archivage des documents. Enfin, il souligne l'importance de la validation des clôtures mensuelles par les responsables comptables.

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Le document décrit les étapes de la préparation comptable, y compris la saisie des pièces, la vérification des imputations et le lettrage des comptes. Il aborde également les contrôles de cohérence, la production de divers états financiers et l'archivage des documents. Enfin, il souligne l'importance de la validation des clôtures mensuelles par les responsables comptables.

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I.

Préparation des é
Saisie complète de toutes les pièces comptables (factures, notes de frais, banques…)
Vérification des imputations comptables (bons comptes et bons journaux)
Lettrage des comptes clients et fournisseurs
Contrôle des charges constatées d’avance (CCA) et produits constatés d’avance (PCA)
Comptabilisation des charges à payer et produits à recevoir (FNP/PNP)
Saisie des écritures d’amortissement (immobilisations)
Révision des provisions (risques, charges, litiges…)
II. Contrôles de co
Vérification de la balance générale : total débit = total crédit
Vérification des soldes de TVA (TVA collectée vs TVA déductible)
Réconciliation des soldes bancaires avec les relevés (rapprochements)
Vérification des comptes d’attente (471) et régularisation si possible
Vérification des comptes de tiers (fournisseurs, clients) pour anomalies
Vérification des avances et acomptes
III. Production des
Balance générale
Grand livre
Balance âgée clients et fournisseurs
Journal des écritures du mois
États de rapprochement bancaire
Compte de résultat mensuel
Suivi de la trésorerie
Suivi des immobilisations et amortissements
État des provisions
Préparation de la déclaration de TVA
IV. Archivage et val
Clôture des journaux dans le logiciel comptable (si applicable)
Archivage des pièces comptables du mois (papier ou numérique)
Validation de la clôture mensuelle par le responsable comptable / RAF / DAF
Mise à disposition des états financiers au contrôle de gestion / direction

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