Bienvenue sur le tableau de

Objectifs :
Ce doc-type propose une centralisation des tableaux de trésorerie pour faciliter leur interconnexion et
Il est important de prendre le temps de comprendre sa structure, son fonctionnement et les connexion

Suivi
des
achats

Suivi des
autres
produits

T
V
A

Les étapes :

1 Prendre connaissance des différents onglets

Lire l'onglet "Mode d'emploi"
 1
3 Utiliser les tableaux de suivi

Les fonctionnalités Excel utilisées dans ce fichier :

[Link] Syntaxe : "[Link](somme_plage, plage_critères1, critères1, [plage_critère2, critèr

[Link] Syntaxe : "[Link](plage_moyenne; plage_critères1; critère1; [plage_critères2; c

[Link] Syntaxe : [Link](plage_critères1; critères1; [plage_critères2; critères2]…)

Syntaxe : SI(test_logique; valeur_si_vrai;

SI
[valeur_si_faux])

Tableau Croisé
Ils permettent de retraiter automatiquement des tableaux déjà existants en effectuant cer
Dynamique

Validation de
Dans le paramètre Excel "Données > Outils de données > Validation de données", vous p
données

Mise en forme
Dans paramètre Excel "Accueil > Mise en forme conditionnelle", vous pouvez appliquer un
conditionnelle
nvenue sur le tableau de trésorerie centralisé !

ux de trésorerie pour faciliter leur interconnexion et leur automatisation.

e sa structure, son fonctionnement et les connexions entre les différents onglets :

Suivi
des
cut off
Suivi
des BV URSSAF

Suivi
des
achats
Budge
t DADS
DAS2

Suivi des
autres
produits Suivi
des
ventes

2
2
4
lisé !

Renseigner les informations propres à votre Junior

dans les onglets "Paramétrage" et "Taux cotisations"

Une fois que vous maîtrisez l'outil, adaptez-le pour qu'il corresponde
au fonctionnement propre de votre Junior (indicateurs, graphiques, processus…)
 Mode d'emploi
2022

Informations à entrer dans l'onglet "Paramétrage"

Les informations seront disponibles dans la liasse fiscale de

l'exercice N-1. Le prix moyen HT du JEH sera à reporter dans la
Activité N-1 section "Prévision de l'activité", sauf si vous prévoyez en N
une variation significative du prix moyen du JEH par rapport à
N-1.

Informations nécessaires au calcul des rétributions brutes et

des cotisations URSSAF associées. Toutes ces informations
peuvent être trouvées sur vos BV.
Taux de rémunération :
Informations BV
Si tous vos BV n'appliquent pas le même taux de
rémunération, il est nécessaire de calculer un taux "moyen".
Pour cela, faire la moyenne des taux de tous vos BV (moyenne
pondérée par les rémunérations brutes totales de chaque BV).

Ces données sont nécessaires comme expliqué aux

paragraphes "Cut-off" et "Dotations" des Indications
Clôture comptable
Générales. Vous trouverez les montants en question dans la
liasse fiscale de l'exercice N-1.

Cette section vous permet d'établir la prévision de votre

chiffre d'affaires annuel.
Le chiffre d'affaires N-1 peut constituer un premier élément de
réflexion (qui vous donne une idée du potentiel de votre
Junior), mais le Chiffre d'Affaires N peut aussi dépendre de vos
ambitions en termes de développement commercial. Il doit
bien entendu rester cohérent et réaliste.

Une prévision basse, moyenne et haute doit être faite.

Nous proposons ici deux façons d'établir cette prévision (il faut
sélectionner celle qui vous convient le mieux dans la liste
déroulante) :

A) En calculant à partir du nombre de JEH prévus

Calcul de la TVA

Le calcul de la TVA doit être automatisé comme indiqué dans

Onglet à automatiser
l'onglet, à partir des tableaux de suivi

Taux de cotisations

Si un taux change en cours de mandat fiscal, il vous faut

Gestion des
indiquer les nouveaux taux dans l'onglet "Taux cotisations" en
changements
vous basant sur les taux fournis sur Kiwi Légal
 Contrôle des informations et mise à jour
URSSAF Définitions générales

Vérifiez que le SMIC horaire présent dans la case C6

SMIC horaire Charges variables
de l'onglet "taux de cotisations" est correct

Remplissage : BV émis, dans l'onglet "Bulletins de

Bulletins de
Versement" Charges fixes
Versement
Contrôle : Solde du compte 6226 en comptabilité

Remplissage : automatique, dans l'onglet "Bulletins

Cotisations sociales de Versement"
Subventions
(URSSAF) Contrôle : Solde du compte 6451 en comptabilité ; BV
édités

TVA (/!\ à automatiser)

Refacturations

Remplissage : à automatiser dans l'onglet "TVA"

TVA collectée
Contrôle : crédit du compte 4457 sur la période

Remplissage : à automatiser dans l'onglet "TVA" Dotations aux

TVA déductible
Contrôle : débit du compte 4456 sur la période amortissements

*Le cas échéant*

Crédit de TVA Remplissage : à automatiser dans l'onglet "TVA'
Contrôle du compte 44567 sur la période Provisions pour
clients douteux

Charges Cut-off
 Remplissage : Factures reçues
Charges générales Contrôle : divers comptes de charges, à
suffisamment bien ventiller

Cut-off liés aux

produits
(PCA/FAE)

Dotation aux Demander un tableau des immobilisations à votre

amortissements Expert-Comptable

Cut-off liés aux

rémunérations &
cotisations
sociales (CAP)

Pensez à automatiser le remplissage du budget en fonction des

tableaux de suivi !
Produits

Cut-off liés aux

autres charges
(PCA/FAE)
Remplissage : factures émises, dans l'onglet
"factures ventes"
Prestations
Contrôle : Solde du compte 705 ou 706 en
comptabilité

Remplissage : factures émises, dans l'onglet

Frais d'étude "factures ventes"
Contrôle : Solde du compte 7085 en comptabilité Gestin budgetaire

Remplissage : factures émises, dans l'onglet "autres

Cotisations
créances" Objectif
(adhérents)
Contrôle : Solde du compte 756 en comptabilité

Remplissage : factures émises, dans l'onglet "autres

Construction du
Subventions créances"
budget
Contrôle : Solde du compte 7063 en comptabilité

Remplissage : factures émises, dans l'onglet "autres

Budget et flux de
Refacturations créances"
trésorerie
Contrôle : Solde du compte 791 en comptabilité

Pensez à automatiser le remplissage du budget en fonction des Budget et

tableaux de suivi ! comptabilité

Prévisionnel
/réalisé

Seuil de
rentabilité
Actualisation

Pilotage

Budget et TVA
 Définitions
tions générales

Toute charge qui dépend directement de l'activité. Suite à une variation de l’activité, ces charges varient
automatiquement (exemples non exhaustifs : charges sociales, rétributions brutes…)

Toute charge qui ne dépend pas directement de l'activité (reste constante entre deux décisions budgétaires
consécutives). A cet effet, elles subissent une distinction entre :
- Charges fixes incompressibles : toute charge fixe dont le montant n'a pas nature à varier du début à la fin
de l'exercice comptable. Elles représentent des charges qui sont obligatoires et/ou non négociables par la
Junior (exemple : assurance, cotisation CNJE, CFE) ;
- Charges fixes compressibles : toute charge fixe dont le montant est négociable qui est amené à changer
uniquement à l’occasion d’une mise à jour des prévisions budgétaires (exemple : polos, congrès, team
building).

Il existe deux types de subventions :

1. Les subventions commerciales : subventions issues d'un partenariat où la Junior s'engage à effectuer des
actions qui vont servir à générer de l'activité pour l'autre partie. Ce type de subvention est soumis à la TVA.
Exemple : BNP Paribas verse à la Junior 800€ TTC pour chaque 10 ouvertures de comptes. Si 10 comptes ont
été ouverts, le montant hors taxe du produit correspondant se calcule de la façon suivante :
Produit = (Montant subv. TTC)/(1+Taux TVA) = 800/1,2 = 667€

2. Les subventions non commerciales : ce type de subvention n'est pas soumis à la TVA. Il suffit donc
d'inscrire dans le budget le montant total de la subvention perçue.

Si les membres de la Junior ont payé tout ou partie du prix de leur polo par exemple (en versant cette
somme à la Junior), ils ont dû chacun recevoir une facture de la part de la Junior faisant apparaître le
montant HT de cette refacturation. C'est ce montant qu'il faut prendre en compte pour le budget.
Ce produit peut représenter un pourcentage fixe de la charge correspondante (coût des polos pour la
Junior).

Si jamais le montant des polos est refacturé aux membres de l'équipe dans son intégralité, cet événement
n'a aucun impact sur le budget (produit = charge), donc il est possible de faire disparaître cette ligne du
budget, aussi bien du côté des produits que du côté des charges (bien penser à supprimer les deux lignes si
c'est le cas, afin d'éviter toute erreur).

Charge qui permet de constater l'usure normale d'un actif (immobilisation).

Charge qui représente la dépréciation d'une créance douteuse.

Il existe deux comptes de cut-off produits :
1 - PCA N - Produits Constatés d'Avance (compte 487 en comptabilité) : produit comptabilisé sur l'exercice N
mais imputable à l'exercice N+1 ;
2 - FAE N (Facture A Etablir 418) : facture non éditée mais dont le produit est imputable à l'exercice N.

Afin d'obtenir les FAE et les PCA N-1, il suffit de consulter votre liasse fiscale. A noter que les PCA y sont
présentés en HT alors que les FAE le sont en TTC. Il convient donc de transformer les FAE en HT avant de
les renseigner dans la colonne dédiée.

Les FAE et les PCA N-1 sont arrêtés et facilement trouvables mais ceux de l'exercice N sont relativement
difficiles à prévoir d'une façon précise. Afin de les prévoir, il convient de mettre en place un tableau de suivi
des études signées dont la facture de solde ne sera pas éditée avant la fin de l'exercice. Cela vous
permettrait de prévoir le décalage entre les montants facturés et réalisés grâce aux plannings prévisionnels
des études. Un suivi des Avenants (prix et délai) est également indispensable.

Exemple 1 : une étude à 10 000 € HT a été signée le 01 avril 2014. Le planning de l'étude prévoit les
éléments suivants :
- 30 % facturés le 01 avril 2014 ;
- 80 % de l'étude auront été réalisés (produits) au 31 décembre 2014 ;
- aucune facture intermédiaire n'est prévue.

Au 31 décembre 2014, la Junior aura réalisé 8 000 € de produit alors qu'elle en aura seulement facturé 3
000 €. Les 5 000 € d'écart constituent une Facture A Etablir. Il convient donc de mettre à jour la colonne FAE
(N) avec 5 000 € et de suivre ce montant en fonction d'éventuels Avenants. L'objectif est de prévoir le plus
précisément possible les produits qui auront été réalisés au 31 décembre 2014.

Exemple 2 : une étude à 10 000 € HT a été signée le 01 avril 2014. Le planning de l'étude prévoit les
éléments suivants :
- 30 % facturés le 01 avril 2014 ;
- 10 % de l'étude auront été réalisés (produits) au 31 décembre 2014 ;
- aucune facture intermédiaire n'est prévue.

Au 31 décembre 2014, la Junior aura réalisé 1 000 € de produit alors qu'elle en aura facturé 3 000 €. Les 2
000 € d'écart constituent un Produit Constaté d'Avance. Il convient donc de mettre à jour la colonne PCA (N)
avec 2 000 € et de suivre ce montant en fonction d'éventuels Avenants. L'objectif est de prévoir le plus
précisément possible les produits qui auront été réalisés au 31 décembre 2014.

Pour plus de renseignements sur l'utilisation des cut-off, venez assister à l'atelier "Servez-vous de votre
comptabilité" dispensé sur tous les congrès.

Les rétributions brutes et les cotisations sociales imputables à l'exercice N dont le BV sera édité en N+1
représentent des CAP N (Charges A Payer) :

- rétributions brutes à payer (4686)

- cotisations sociales à payer (4386)

Exemple : étude à 10 000 € HT a été signée le 01 avril 2019. Le planning de l'étude prévoit les éléments
suivants :
- 30 % facturé le 01 avril 2019 ;
- 80 % de l'étude auront été réalisés (produits) au 31 décembre 2019 ;

Au 31 décembre 2019, la Junior aura réalisé 8 000 € de produit. Il est donc indispensable d'affecter les
charges liées à l'exercice 2014 même si le BV correspondant ne sera édité qu'en 2020. Si le budget
concerné est celui de 2019 et que la Junior a un taux de rétribution de 50 %, alors 4 000 € de rétributions
brutes doivent être considérées comme des charges à payer (4586) de l'exercice 2019. De même, il faut
calculer les cotisations sociales part Junior sur ces rétributions pour en prendre compte dans colonne CAP
des cotisations URSSAF (part Junior).
 Pour les charges hors rétributions brutes et cotisations URSSAF, il existe deux comptes de cut-off charges :
1 - CCA N (Charges Constatées d'Avance 486) : charge comptabilisée sur l'exercice N mais imputable à
l'exercice N+1 ;
2 - FNP N (Facture Non Parvenue 418) : facture non reçue mais dont la charge est imputable à l'exercice N.

Afin d'obtenir les CCA et les FNP N-1, il suffit de consulter votre liasse fiscale. A noter que les CCA y sont
présentées en HT alors que les FNP le sont en TTC. Il convient donc de transformer les FNP en HT avant de
les renseigner dans la colonne dédiée.

Exemple : la facture de l'abonnement téléphonique (30 € HT) du mois de décembre N arrive le 05 janvier
N+1. Il s'agit d'une facture non parvenue pour l'exercice N. Il convient donc d'inscrire le montant de 30 €
dans la cellule correspondant à la ligne des frais téléphonique et à la colonne FNP N.

n budgetaire

Le but d'un budget prévisionnel est de piloter votre Junior. Il s'agira de s'assurer que la Junior ne fasse pas
de perte et atteigne un résultat nul ou un bénéfice donné. Si vous souhaitez augmenter vos fonds propres
pour avoir une meilleure solidité financière, il est nécessaire de viser un résultat strictement positif. Si votre
solidité financière est suffisante, mieux vaut viser un résultat nul, car les Juniors sont soumises à l'Impôt sur
les Sociétés, indexé sur le bénéfice (résultat nul -> pas d'impôt à payer).

Il est conseillé de fixer une estimation des produits dans un premier temps, via l'onglet paramétrage, ainsi
qu'un résultat net visé.
Une fois cela fait, il est recommandé d'ajuster les charges fixes compressibles selon les hypothèses afin
d'atteindre le résultat net souhaité. Si les hypothèses sont bien construites, elles vous permettent toutes
d'atteindre le même résultat net.

Le budget permet un suivi comptable du résultat de la Junior. Par conséquent, le budget représente le
compte de résultat prévisionnel et n'utilise à aucun moment des données liées aux flux de trésorerie. Le
montant de vos disponibilités en banque n'a donc aucun impact sur votre budget. Le suivi de votre
trésorerie doit donc être fait par un autre moyen.

Afin que cela ait un sens, il est nécessaire que le budget soit lié à un exercice comptable donné (et pas à
l'exercice social (mandat) si celui-ci est en décalage avec l'exercice comptable).

Le budget est un outil de prévision dans un premier temps. En début d'exercice, vous devez prévoir quelles
seront vos charges et quels seront vos produits. Toute une partie du budget correspond à ces montants
prévus (le "prévisionnel"). Etant donné qu'il est difficile en Junior d'estimer précisément la valeur du chiffre
d'affaires, trois hypothèses (basse/moyenne/haute) sont envisagées. Pour chaque hypothèse, les dépenses
effectuées par la Junior ne pourront pas être les mêmes. Ces 3 hypothèses ont donc a priori des montants
de charges et de produits différents. Le but est de passer de l'une à l'autre des hypothèses selon l'évolution
du chiffre d'affaires au cours de l'exercice. A noter que les charges fixes incompressibles ne dépendent pas
de l'hypothèse choisie (Basse/Moyenne/Haute).

L'autre partie du budget est le réalisé. Une fois qu'un produit ou une charge est réalisé, il faut mettre à jour
le réalisé pour pouvoir piloter votre structure. Attention, il est impératif de contrôler le réalisé avec
la comptabilité à chaque étape.

En aucun cas, le réalisé ne peut dépasser le prévisionnel. Si cela se produit, il convient de mettre à niveau
le prévisionnel car le résultat suivi dépend directement du prévisionnel.

Cet indicateur correspond au montant minimal de Chiffre d'Affaires en JEH a réaliser pour pouvoir
compenser les charges fixes incompressibles pour arriver à l'équilibre en supposant que les autres produits
(hors Chiffre d'Affaires) sont nuls. Il est calculé à partir du montant de charges fixes incompressibles inscrit
dans le budget et de la marge nette sur études calculé dans l'onglet Données_de_base.
Au cours de l'exercice, il est possible que les choses se précisent et que vous soyez en mesure de mieux
prévoir certaines charges/produits. De façon plus probable, si la Junior doit faire face à un événement
imprévu, comme une dépense lourde, un chiffre d'affaires bien en-dessous ou bien au-dessus de ce qui était
prévu (complètement en décalage avec les trois hypothèses initiales), alors il sera nécessaire d'actualiser le
budget en tenant compte de ces événements. Par exemple, si une dépense lourde inattendue se présente,
et si les produits ne changent pas, il sera nécessaire de l'insérer dans le budget et de "sacrifier" certaines
autres dépenses initialement prévues, afin de ne pas terminer l'exercice avec une perte conséquente.

Votre pilotage consiste à comparer le résultat net prévisionnel au résultat net visé. Par conséquent, les
actualisations sont indispensables pour faire en sorte que le prévisionnel moyen soit aligné avec le réalisé
après cut-off à la fin de l'exercice. Une actualisation trimestrielle est préconisée (plus nombreuses sont les
actualisations, plus précis sera votre pilotage).

N'écrasez pas les versions antérieures du budget en créant un nouveau fichier à chaque actualisation. Cela
vous permettra de prouver l'existence des actualisations lors de l'audit-conseil.
N'étant qu'un flux de trésorerie, la TVA n'a aucun impact sur le résultat de la Junior. Par conséquent, tout les
montants qui apparaissent dans le budget doivent être des montants hors taxe.
 Paramétrage du fichier de suivi
2022
Date de début de l'exercice fiscal : 1/1/2022

Informations sur la Junior

Information sur l'activité N-1
Chiffre d'affaires facturé (JEH uniquement) N-1
Nombre de JEH facturé N-1
Prix moyen HT du JEH N-1

Informations BV
Taux de rétribution moyen
Marge nette de la Junior

Taux URSSAF (part Junior) Taux A

Somme des taux : cotisations hors AGS et Assurance chômage 30.12%
Somme des taux : AGS + Assurance chômage 4.20%
SMIC horaire 10.57

Informations à récupérer sur la liasse fiscale N-1

Dotation aux amortissements
Déficit reportable
Capitaux propres

Les cases en jaune sont à remplir avec les données de votre Junior, les autres sont calculées automat
 Prévision de l'activité
Chiffre d'affaires
De quelle façon déterminez-vous votre chiffre d'affaires prévu ?
En calculant à partir du nombre de JEH prévu

Résultat net visé 3,000.00 € ← Déterminer votre résultat net visé en fonction du CA

Prévision Basse Prévision Moyenne Prévision Haute

Nombre de JEH prévu

Prix moyen HT du JEH

Prévision Basse Prévision Moyenne Prévision Haute

CA JEH prévu
- € - € - €

Prévision Basse Prévision Moyenne Prévision Haute

CA JEH prévu

Prix moyen HT du JEH

Nombre de JEH
correspondant

, les autres sont calculées automatiquement

ltat net visé en fonction du CA visé, des CFI, de la stratégie et surtout des capitaux propres
 Taux de cotisation SMIC 2021

2022 Base URSSAF

Les tableaux ci-dessous regroupent les taux des BV tout au long de l'année civile. En cas de mandat fiscal sur de
NB : Si un changement de taux a lieu en cours d'année, il suffit de remplir le tableau d'après (Taux B ou Taux C) ave

Les cases en jaune sont à mettre à jour avec les taux propres à votre Junior

Taux A
1/1/2022 au
Cotisation sociale Part Junior

Taux indexés sur l'assiette de cotisation 30.12%

C.R.D.S. + CSG non déductible
C.S.G.
Sécurité sociale 13.000%
Assurance vieillesse
déplafonnée 1.900%
plafonnée TA 8.550%
Accident du travail 1.000%
Allocations familliales 5.250%
Versement Transport 0.000%
Autres contributions dues par la Junior 0.416%
Contribution pour le financement des orga. professionnelles (0,016%)
Fond National d'Aide au Logement (0,1%)
Contribution solidarité autonomie (0,3%)

Taux indexés sur la rétribution brute 4.20%

Assurance chômage 4.200%
Assurance chômage (4,05%)
AGS (0,15%)
 10.57 €

42.28 €

. En cas de mandat fiscal sur deux années civiles, il vous faudra automatiser le changement du SMIC en janvier (ou ré
eau d'après (Taux B ou Taux C) avec les nouveaux taux (voir Kiwi Légal) et appliquer ces nouveaux taux dans l'onget "BV" pour les

Taux B
12/31/2022 XX/XX/2022
Part étudiant Cotisation sociale

17.00% Taux indexés sur l'assiette de cotisation

2.900%
6.800%
0.000%

0.400%
6.900%

0.00% Taux indexés sur la rétribution brute

du SMIC en janvier (ou réaliser un copier coller valeur des montants sur le tableau des BV relatifs à l'année précédent
x dans l'onget "BV" pour les prochains BV (à l'aide de la colonne H)

au XX/XX/2022
Part Junior Part étudiant

0.00% 0.00%

0.00% 0.00%
coller valeur des montants sur le tableau des BV relatifs à l'année précédente).
aide de la colonne H)

Taux C
XX/XX/2022 au
Cotisation sociale Part Junior

Taux indexés sur l'assiette de cotisation 0.00%

Taux indexés sur la rétribution brute 0.00%

 XX/XX/2022
Part étudiant

0.00%

0.00%
 Budget prévisionnel
Janvier 2022

Postes de dépense Réalisé N-1

PRODUITS

| ETUDES
Prestations (montant des JEH)
Frais d'étude (forfait uniquement)
| COTISATIONS
Cotisations (adhérents de la Junior)
| SUBVENTIONS
Subvention 1
Subvention 2
Subvention 3
| PRODUITS FINANCIERS
Intérêt sur livret/compte épargne
| AUTRES
Refacturation polos/sweats
Refacturation CRA aux étudiants
Refacturation CNH aux étudiants
Refacturation CRP aux étudiants
Refacturation CNE aux étudiants

TOTAL PRODUITS - €

CHARGES

Charges variables
| RETRIBUTIONS DES INTERVENANTS
Rétributions brutes
Cotisations URSSAF (part Junior)
| FRAIS DE GESTION QUOTIDIENNE
Reprographie
Frais de déplacement (prospection, études)
Frais postaux
Charges fixes
| FRAIS DE STRUCTURE
Expert-comptable Incompressible
Frais bancaires Incompressible
CFE Incompressible
Assurance MAIF Incompressible
 Location du local Incompressible
Électricité Incompressible
Abonnement téléphone Incompressible
Abonnement internet Incompressible
Logiciel comptable Incompressible
| FRAIS DE GESTION QUOTIDIENNE
Fournitures non consommables Incompressible
Fournitures consommables Incompressible
| CNJE
Cotisation CNJE Incompressible
Déplacements AGP Compressible
Places AGP Compressible
Frais d'audit CNJE Compressible
| CONGRÈS CNJE
Places CRA Compressible
Places CNH Compressible
Places CRP Compressible
Places CNE Compressible
| PÔLE COMMERCIAL
RDV clients Compressible
| PÔLE SYSTÈME D'INFORMATION
Serveurs Incompressible
Noms de domaine Incompressible
Licences logiciels Incompressible
| PÔLE COMMUNICATION
Organisation évènement externe Compressible
Organisation évènement interne Compressible
Polos/sweats Compressible
Projet Compressible
| PÔLE PROSPECTION
Frais de déplacement Compressible
| PÔLE QUALITE
Certification (ISO 9001) Incompressible
Frais d'audit certification (nourriture…) Incompressible
| PÔLE RH
WEI/teambuilding Compressible
Frais formations reçues (anciens, partenaires…) Compressible
| AUTRES CHARGES
Don Compressible
| DOTATIONS ET PROVISIONS
Dotation aux amortissements Incompressible
Provisions pour clients douteux Incompressible

TOTAL CHARGES (AVANT IMPÔT) - €

Résultat courant avant impôt (RCAI)
Impôt sur les Sociétés
Réduction d'impôts
Impôt à payer/ Déficit à reporter

Résultat net prévisionnel

Ecart avec le résultat net visé
Résultat net

17 € 3,000 € Hypothèse suivie :

prévisionnel visé

Bas Moyen Haut Réalisé avant cut-off Cut-off N-1

PCA N-1

- € - € - € 5,500.00 €
400.00 €

20.00 € 10.00 €

- €
- €
- €

- €

60.00 €
- €
- €
- €
- €

- € 20.00 € - € 5,970.00 € - €

CAP N-1
- € - € - € 8,000.00 €
- € - € - € 781.67 €
CCA N-1
- €
- €
- €
CCA N-1

- €
5.00 €
- €
- €
 - €
- €
- €
- €
- €

- €
- €

- €
- €
- €
- €

- €
- €
- €
- €

100.00 €

- €
- €
- €

- €
- €
550.00 €
- €

- €

- €
- €

- €
- €

- €

- €
- €

- € - € - € 9,436.67 € - €
 - € 20.00 € - €
- € 3.00 € - €
- € - € - €
- € 3.00 € - €

- € 17.00 € - €
- 3,000.00 € - 2,983.00 € - 3,000.00 €
Hypothèse suivie : Moyen

Cut-off N-1 Cut-off N Réalisé % du prévisionnel

FAE N-1 PCA N FAE N

1,200.00 € 2,000.00 € 6,300.00 €

20.00 € 40.00 € 420.00 €

- € - € 10.00 € 50%

- € 300.00 € 300.00 €
500.00 € - € - 500.00 €
- € - € - €

- € - € - €

- € - € 60.00 €
- € - € - €
- € - € - €
- € - € - €
- € - € - €

- € 1,720.00 € 2,340.00 € 6,590.00 € 32950%

CAP N
3,400.00 € 11,400.00 €
391.09 € 1,172.76 €
FNP N-1 CCA N FNP N
- € - € - €
- € - € - €
- € - € - €
FNP N-1 CCA N FNP N

- € 2,000.00 € 2,000.00 €
- € - € 5.00 €
- € - € - €
- € - € - €
 - € - € - €
- € - € - €
- € - € - €
- € - € - €
- € - € - €

- € - € - €
- € - € - €

- € - € - €
- € - € - €
- € - €
- € - € - €

- € - € - €
- € - € - €
- € - € - €
- € - € - €

- € - € 100.00 €

- € - € - €
- € - €
- € - €

- € - € - €
- € - € - €
1,000.00 € - € - 450.00 €
- € - € - €

- € - € - €

- € - € - €
- € - € - €

- € - € - €
- € - € - €

- € - €

- €
- €

- € 4,791.09 € 2,000.00 € 14,227.76 €

 Cut-off études
2022

Référence étude Budget JEH Frais étude

012-TAC-20 10,000.00 € 200.00 €

012-TAC-20 6,000.00 € 100.00 €

Cut-off hors études

2022

Produit Montant HT % déjà facturé

Subvention 1 1500 30%
Subvention 2 500 100%
 Informations de l'étude

Rétributions étudiantes brutes Total des cotisations URSSAF

Nb JEH
(marge étudiante) (part Junior)
30 5,000.00 € 591.99 €
15 3,000.00 € 317.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €

Produits hors études

% affecté à N % affecté à N+1 Produits affectés à N
50% 50% 750.00 €
0% 100% 0.00 €
100% 0.00 €
100% 0.00 €
% de l'étude déjà facturé (à % des charges payées Avancement étude (à la
la clôture) (à la clôture) clôture)
30% 0% 50%
50% 0% 30%

Produits affectés à N+1 Type de cut-off Montant du cut off

750.00 € FAE 300.00 €
500.00 € PCA 500.00 €
0.00 € FAE 0.00 €
0.00 € FAE 0.00 €
 Affectation du montant de

% affecté à N+1 JEH affectés à N JEH affectés à N+1

50% 5,000.00 € 100.00 €

70% 1,800.00 € 30.00 €
100% 0.00 € 0.00 €
100% 0.00 € 0.00 €
100% 0.00 € 0.00 €
100% 0.00 € 0.00 €

Charge Montant HT
Expert-comptable 2000
Polos/sweats 1000
ffectation du montant des JEH

Type de cut off (JEH) Cut off (JEH)

FAE 2,000.00 €
PCA 1,200.00 €
PCA 0.00 €
PCA 0.00 €
PCA 0.00 €
PCA 0.00 €

Charges hors études

% déjà facturé (*) % affecté à N
0% 100%
100% 0%
 Affectation des frais

Frais affectés à N Frais affectés à N+1 Type de cut off (frais)

100.00 € 100.00 € FAE

30.00 € 70.00 € PCA
0.00 € 0.00 € PCA
0.00 € 0.00 € PCA
0.00 € 0.00 € PCA
0.00 € 0.00 € PCA

Charges hors études

% affecté à N+1 Charge affectés à N Charge affectés à N+1
0% 2,000.00 € 0.00 €
100% 0.00 € 1,000.00 €
100% 0.00 € 0.00 €
100% 0.00 € 0.00 €
 Affectation des rémunérations brutes étudiantes

Rétri. brutes Rétri. brutes Type de cut off

Cut off (frais)
affectées à N affectées à N+1 (rému. brutes)
40.00 € 2,500.00 € 2,500.00 € CAP
20.00 € 900.00 € 2,100.00 € CAP
0.00 € 0.00 € 0.00 € CAP
0.00 € 0.00 € 0.00 € CAP
0.00 € 0.00 € 0.00 € CAP
0.00 € 0.00 € 0.00 € CAP

Type de cut-off Montant cut off

FNP 2,000.00 €
CCA 1,000.00 €
FNP 0.00 €
FNP 0.00 €
tudiantes Affectation des cotisations Urssaf part Junior

Cut off (rému. Cotisations affectées Cotisations affectées Type de cut off
Brutes) àN à N+1 (cotisations)
2,500.00 € 296.00 € 296.00 € CAP
900.00 € 95.10 € 221.90 € CAP
0.00 € 0.00 € 0.00 € CAP
0.00 € 0.00 € 0.00 € CAP
0.00 € 0.00 € 0.00 € CAP
0.00 € 0.00 € 0.00 € CAP
art Junior

Cut off (cotisations)

296.00 €
95.10 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
 Factures d'achat
2022

Identification de la pièce comptable

N° pièce Type Libellé

01-AAAA-NNN Facture fournisseur BNPP - Frais bancaires
02-AAAA-NNN Facture fournisseur Vestes équipe
03-AAAA-NNN Facture fournisseur Cartes de vœux
 120.00 €
Total des dettes

Données de la pièce comptable

Date pièce Mois déclaratif de TVA HT TVA à déduire

3/3/2021 Mars 5.00 € - €
3/15/2021 Mars 550.00 € 110.00 €
4/16/2021 Avril 100.00 € 20.00 €
120.00 €
Total des dettes

Règlement Saisie comptable

TTC Budget Date paiement ACH BQ

5.00 € Frais bancaires 3/3/2021 Oui Oui
660.00 € Polos/sweats 5/29/2021 Oui
120.00 € RDV clients Oui
 Autres

Commentaires
 Factures de ventes
2022

Identification de la facture

N° facture Référence étude Libellé

XX-AAAA-NNN 011-TIC-20 Acompte étude 011-TIC-20
XX-AAAA-NNN 012-TAC-20 Solde étude 012-TAC-20
 Données de la facture

Date émission Date échéance HT JEH HT frais Total HT

1/3/2021 3/15/2021 2,500.00 € 200.00 € 2,700.00 €
1/29/2021 29/02/2021 3,000.00 € 200.00 € 3,200.00 €
 0.00 €
Total des créances clients

Règlement

TVA à collecter TTC Date paiement Jours de retard

540.00 € 3,240.00 € 1/12/2021 Réglé
640.00 € 3,840.00 € 5/4/2020 Réglé
Règlement Saisie comptable

Mois déclaratif de TVA VT BQ

Janvier Oui
Mai Oui Oui
 Autres

Commentaires Etape 1 de relance

Appel téléphonique 1
 Processus de relance

Date Etape 2 de relance Date Etape 3 de relance

3/3/2020 Appel téléphonique 2 Lettre recommandée
Date Etape 4 de relance Date
Mise en demeure
 Autres produits
2022

Identification de la créance

N° pièce Budget Libellé

XX-AAAA-NNN Refacturation polos/sweats Refacturation veste DUPOND
XX-AAAA-NNN Refacturation polos/sweats Refacturation veste DUPONT
XX-AAAA-NNN Cotisations (adhérents de la Junior) Cotisation DUPOND
 36.00 €
Total des créances étudiants

Données de la créance

Date émission Date échéance HT TVA à collecter$ TTC

1/3/2021 2/3/2021 30.00 € 6.00 € 36.00 €
1/23/2021 4/23/2021 30.00 € 6.00 € 36.00 €
1/2/2021 2/2/2021 10.00 € - € 10.00 €
 36.00 €
Total des créances étudiants

Règlement Saisie comptable

Date paiement Jours de retard Mois déclaratif de TVA VT/OD BQ

2/22/2020 Réglé Mars Oui Oui
1509 Mars Oui Oui
1/2/2020 Réglé Janvier Oui Oui
 Autres

Commentaires
 Bulletins de versement & récapitulatifs de missi
2022

Identification du BV Données du BV

N° BV Référence Etude Date émission Date de paiement

BV-22-01 Étude 006-TIC-20 3/3/2022 3/3/2022
BV-22-02 Étude 012-TAC-20 4/16/2022 3/23/2022
BV-22-03 Étude 012-TAC-20 4/16/2022 3/23/2022
BV-22-04 Étude 006-TIC-20 3/15/2022 3/15/2022
ulatifs de mission Indiquer « Taux A » par défaut. Permet de
prendre en compte un potentiel changement
de taux durant l’année : voir onglet « Taux
cotisation » ↓

Données du BV Calcul des montants du BV (aut

Mois décla URSSAF Nb JEH Rétri. brute Taux Assiette cotisation

Mars 6 1,000.00 € Taux A 253.68 €
Avril 12 3,000.00 € Taux A 507.36 €
Avril 12 3,000.00 € Taux A 507.36 €
Mars 5 1,000.00 € Taux A 211.40 €
 Ne pas modifier
cul des montants du BV (automatique en fonction du taux choisi en colonne H) Saisie comptable

Cotiz. (Junior) Cotiz. (étudiant) Total cotiz. Rétri. nette BV

118.41 € 43.12 € 161.53 € 956.88 € Oui
278.80 € 86.25 € 365.05 € 2,913.75 € Oui
278.80 € 86.25 € 365.05 € 2,913.75 € Oui
105.66 € 35.95 € 141.61 € 964.05 € Oui
 Conseil
Bureau
d'Administration 2022
100% 88% ↑ Choisir votre exercice social en cours

Taux d'ouverture

Saisie comptable Suivi des récapitulatifs de mission et du taux d'ou

BQ N° RM Date émission Exercice social Nom

Oui RM-22-01 1/1/2022 2022 PIGNON
RM-22-02 2/3/2022 2022 DUPONT
RM-22-03 2/3/2022 2022 DUPONT
RM-22-04 4/6/2022 2022 DUPOND
ercice social en cours

s de mission et du taux d'ouverture

Prénom Type de membre Rétri. Brute

François Autre 1,000.00 €
Marie Autre 3,000.00 €
Anne Autre 3,000.00 €
Clara Conseil d'Administration 1,000.00 €
 Indicateurs
2022

Ventes Achats
Activité Dettes
Chiffre d'affaires facturé 5,900.00 € Total des dettes en cours
Délai de règlement fournisseur
Créances client Dette la plus ancienne
Total des créances en cours (TTC) 0.00 €
Temps moyen de paiement -131 jours Déontologie
Créance la plus ancienne 0 jours Taux d'ouverture
Bureau
Autres créances Conseil d'Administration
Total des créances en cours 36.00 €
Temps moyen de paiement -341 jours
Créance la plus ancienne 1509 jours

L'objectif de cet onglet est de récolter automatiquement les indicateurs de trésorerie qui vous sont utiles.
Il s'agit d'exemples. Nous vous conseillons de créer un véritable dashboard en ajoutant des graphiques et des indicate
 Achats Budget
Etat financier de la structure
otal des dettes en cours 120.00 € Charges fixes incompressibles
élai de règlement fournisseur 38 jours Ratio d'endettement
ette la plus ancienne 4/16/2021 Ratio de solidité financière
Seuil rentabilité en JEH :
Déontologie
aux d'ouverture
100%
onseil d'Administration 88%

s de trésorerie qui vous sont utiles.

oard en ajoutant des graphiques et des indicateurs adaptés à votre structure afin de piloter efficacement votre trésorerie.
 Budget

0.00 €
Renseigner 'Paramétrage'
Renseigner 'Budget' + 'Paramétrage'
Renseigner 'Budget' + 'Paramétrage'

ter efficacement votre trésorerie.

 Synthèse TVA
2022

Cet onglet vise à vous aider dans la réalisation de vos déclaratifs en

• l'utilisation de la formule [Link] qui vous permet d

• l'utilisation de tableaux croisés dynamiques qui vous perme

NB : Ce travail ne se substitue pas à l'utilisation de la compta

MÉTHODE 1
Utilisation de la formule [Link]

La formule [Link] permet de réaliser des sommes conditionnelles, selon un ou plusieurs critère
dans-une-somme-conditionnelle/

Récapitulatif TVA pour Janvier

Base HT des produits soumis à TVA

Base HT des produits non soumis à la TVA

Total TVA collectée

Total TVA déductible

Report du crédit de TVA du mois précédent

TVA à décaisser

Crédit de TVA à reporter

ATTENTION : Si vous utilisez cette méthode, pensez à bien archiver chaque mois chacun des 3 onglets

MÉTHODE 2
Utilisation de tableaux croisés dynamiques

Les tableaux croisés dynamiques (TCD) permettent de retraiter automatiquement des tableaux déjà ex
[Link]/tableau-croise-dynamique-bases/

Une méthode pour automatiser encore plus les synthèses des déclarations de TVA est de créer un TCD p
filtre les valeurs sur la colonne "Mois déclaratif de TVA", et fait la somme des colonnes "Montant TVA"

Cela permet d'afficher automatiquement les détails pour chaque montant de la déclaration.
Il faut cependant faire attention à deux éléments :
• Avant chaque déclaration, il est primordial que le TCD soit à jour, cliquez sur "Données" > "Actualis
• Faites bien attention aux dates sur lesquelles vous filtrez les valeurs des TCD, pour ne pas mélange
 Janvier
↑ Choisir le mois de la déclaration

a réalisation de vos déclaratifs en vous présentant deux méthodes préparatives à partir de vos tableaux de suivi :

[Link] qui vous permet de réaliser une somme en fonction de critères, ici le mois de déclaration
oisés dynamiques qui vous permettent de traiter rapidement les données saisies dans vos tableaux de suivi

pas à l'utilisation de la comptabilité pour préparer et contrôler les déclaratifs TVA que vous réalisez.

elles, selon un ou plusieurs critères. Pour plus d'information, vous pouvez consulter : [Link]

2,700.00 €

10.00 €

540.00 €

0.00 €

45.00 € ← Renseignez à la main chaque mois le crédit de TVA du mois précédent

495.00 €

0.00 €

haque mois chacun des 3 onglets précédents, filtrés sur le mois de déclaration concerné, pour avoir un détail de chacun

matiquement des tableaux déjà existants en effectuant certaines opérations. Pour plus d'informations, vous pouvez cons

ons de TVA est de créer un TCD pour les factures fournisseurs, un second pour les factures de ventes et un troisième p
me des colonnes "Montant TVA"

ant de la déclaration.
cliquez sur "Données" > "Actualiser tout" avant toute chose.
rs des TCD, pour ne pas mélanger les TVA collectées et déductibles de deux mois différents.
vos tableaux de suivi :

e déclaration
bleaux de suivi

que vous réalisez.

[Link]/excel-pratique-plus-de-criteres-

TVA du mois précédent

ur avoir un détail de chacun des montants.

rmations, vous pouvez consulter : [Link]

de ventes et un troisième pour les refacturations : chacun

 Synthèse URSSAF
2022

ATTENTION : Avant d'utiliser ce tableau croisé dynamique, pensez à actualiser le tableau croisé d
Le TCD est basé sur tableau de suivi des BV dans l'onglet "BV". Pensez à vérifer cela dans

Cet onglet ne se substitue pas à l'utilisation de la comptabilité pour préparer et contrôler les BRC que vo

Cette forme représente un

segment. Les segments sont
pris en charge dans
Excel 2010 ou version
ultérieure.

En revanche, si la forme a
été modifiée dans une
version précédente d’Excel,
ou si le classeur a été
enregistré dans Excel 2003
ou une version précédente,
vous ne pouvez pas utiliser le
segment.

Data
N° BV NOM Prénom Date émission Nb de JEH
(empty) (empty) (empty) (empty)
BV-22-01 PIGNON François 3/3/2022 6
BV-22-02 DUPONT Marie 4/16/2022 12
BV-22-03 DUPONT Marie 4/16/2022 12
BV-22-04 DUPOND Clara 3/15/2022 5
Total Result 35
 actualiser le tableau croisé dynamique en cliquant sur "Données" > "Actualiser tout"
V". Pensez à vérifer cela dans "Analyse" > "Changer la source de données"

er et contrôler les BRC que vous réalisez.

Rétribution brute Assiette de cotisation

1,000.00 € 253.68 €
3,000.00 € 507.36 €
3,000.00 € 507.36 €
1,000.00 € 211.40 €
8,000.00 € 1,479.80 €
 DADS - DAS2
2022

Ici nous réalisons un Tableau coisé dynamique sur le tableau des bulletins de versement pour préparer

Point d'attention, votre tableau des BV doit inclure l'ensemble des BV de l'année civile que vous allez d
fiscal ne cloture pas au 31.12.N. De plus, n'oubliez pas de déclarer les stagiaires avec une gratification
éventuels salariés sur l'année civile.

La partie DADS vous permet de contrôler votre DADS avec le tableau récapitulatif de la déclaration qui
La partie DAS2 permet d'identifier facilement les étudiants qui seront à déclarer.

ATTENTION : Avant d'utiliser ce tableau, pensez à actualiser le tableau croisé dynamique

Le TCD est basé sur tableau de suivi des BV dans l'onglet "BV". Pensez à vérifer cela dans

DADS
Data
N° sécu NOM Prénom Nombre de BV
197047576187621 PIGNON François 1
298029122780987 DUPONT Marie 2
298053787654327 DUPOND Clara 1
(empty) (empty) (empty)
Total Result 4
des bulletins de versement pour préparer la DADS et la DAS2.

e des BV de l'année civile que vous allez déclarer, faittes attention si votre mandat
clarer les stagiaires avec une gratification supérieure au minimum légal ainsi que les

tableau récapitulatif de la déclaration qui est disponible sur le site.

ui seront à déclarer.

z à actualiser le tableau croisé dynamique en cliquant sur "Données" > "Actualiser tout"
s l'onglet "BV". Pensez à vérifer cela dans "Analyse" > "Changer la source de données"

DADS DAS2
DAS2
Somme des rétri brutesSomme des assiettes cotisationSomme des rétri nettes
1,000.00 € 253.68 € 956.88 €
6,000.00 € 1,014.72 € 5,827.50 € A déclarer
1,000.00 € 211.40 € 964.05 €

8,000.00 € 1,479.80 € 7,748.43 €