LA REGLEMENTATION

LES SOURCES DU DROIT DES ASSURANCES

Le droit des assurances est l'ensemble des lois et des règlements qui régissent les sociétés
d'assurances et les relations entre assureurs et assurés. Il peut être structuré, en cinq parties, de la
manière suivante:

¾ LE CODE DES ASSURANCES

¾ L’INDEMNISATION DES VICTIMES DES ACCIDENTS DE CIRCULATION
¾ LA REGLEMENTATION DES ACCIDENTS DU TRAVAIL
¾ LA FISCALITÉ DES ASSURANCES
¾ LES ACCORDS PROFESSIONNELS

Chaque partie comporte un ensemble de textes de Lois, de Décrets, d’Arrêtés ministériels et de

Décisions administratives. La partie relative aux accords professionnels est composée de
conventions, de protocoles d’accord et de la charte de la Coassurance.

LE CODE DES ASSURANCES

Il s’agit de la loi 17-99 qui représente la réunification et l’ordonnancement d’un ensemble de textes de
lois répartis sur plus d’un demi-siècle. Elle organise le regroupement en sous-thèmes, à dénomination
équivalente et surtout logique, de l’ensemble des textes législatifs et réglementaires pris pour son
application.

La loi 17-99 est composée autour de quatre livres

ƒ Livre I: Le contrat d'assurance

ƒ Livre II: Les Assurances Obligatoires
ƒ Livre III: Les Entreprises d'Assurances et de Réassurance
ƒ Livre IV: La présentation des opérations d'assurances.

Lois

Dahir n° l-02-238 du 05 rejeb 1423 (3 octobre 2002) portant promulgation de la Loi n° 17-99 portant
code des assurances (B.O n° 5054 du 07 novembre 2002).

Modifié et complété par:

ƒ Dahir n° 1-04-05 du 1er rabii 11425 (21 avril 2004) portant promulgation de la loi n° 09-03
complétant la loi n° 17-99 portant code des assurances (B.O n° 5210 du 06mai 2004).
ƒ Dahir n° 1-06-17 du 15 moharrem 1427 (14 février 2006) portant promulgation de la loi n° 39-
05 modifiant et complétant la loi n 17-99 portant code des assurances (B.O n° 5404 du 16
mars 2006).
ƒ Dahir n° 1-07-165 du 19 kaada 1428 (30 novembre 2007) portant promulgation de la loi n° 03-
0 7 relative à l’assurance maladie obligatoire de base pour certaines catégories de
professionnels du secteur privé et modifiant et complétant la loi n° 17-99 portant code des
assurances (B.O n° 5588 du 20 décembre 2007).
ƒ Dahir n° 1-08-02 du 17 joumada / 1429 (23 mai 2008) portant promulgation de la loi n° 02-08
abrogeant et remplaçant l’article 339 de la loin0 17-99 portant code des assurances (B.O n°
5640 du 19 juin 2008).
ƒ Dahir n° 1-09-59 du 6 rejeb 1430 (29juin 2009) portant promulgation de la loi n° 12-09
modifiant et complétant la loi n° 17-99 portant code des assurances (8.0 n°5752 du 16 juillet
2009).

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Décrets

ƒ Décret n° 2-99-1082 du 2 chaabane 1423 (9 octobre 2002) instituant une rémunération des services
rendus par le ministère chargé des finances pour la surveillance et le contrôle des entreprises
d’assurances et de réassurance (B.O n° 5054 du 07 novembre 2002).
ƒ Décret n° 2-03-50 du 20 rabii 11424 (22 mai 2003) pris pour application du titre III du livre Il et du
titre X du livre III de la loi n° 17-99 portant code des assurances (B.O n°5114 du 05juin 2003).
ƒ Décret n° 2-04-355 du 19 ramadan 1425 (2 novembre 2004) pris pour l’application de la loi n° 17-99
portant code des assurances (B.O n° 5262 du 04 novembre 2004).
Modifié et complété par:
- Décret n°2-06-508 du l4hija 1428 (25 décembre 2007) modifiant et complétant le décret n° 2-04-
355 du 19 ramadan 1425 (2 novembre 2004) pris pour l’application de la loi n° 17-99 portant
code des assurances (B.O n° 5596 du 17janvier2008).
- Décret n° 2-08-457 du 3 joumada lI 1430 (28 mai 2009) modifiant le décret n° 2-04-355 du 19
ramadan 1425 (2 novembre 2004) pris pour l’application de la loi n° 17-99 portant code des
assurances (B.O n° 5744 du 18juin 2009).

Arrêtés

ƒ Arrêté du ministre des finances et de la privatisation n° 1648-02 du 26 chaoual 1423 (31 décembre
2002) fixant la rémunération des services rendus par le ministère chargé des finances pour la
surveillance et le contrôle des entreprises d’assurances et de réassurance (B.O n° 5080 du 06
février 2003).
ƒ Arrêté du ministre des finances et de la privatisation n° 492-04 du 14 safar 1425 (5 avril 2004)
approuvant le règlement intérieur du comité consultatif des assurances (B.O n° 5214 du 20 mai
2004).
ƒ Arrêté du ministre des finances et de la privatisation n° 2240-04 du 14 kaada 1425 (27 décembre
2004) relatif au contrat d’assurance (B.O n° 5292 du 17 février 2005).
ƒ Arrêté du ministre des finances et de la privatisation n° 2241-04 du 14 kaada 1425 (27 décembre
2004) relatif à la présentation des opérations d’assurances (B.O n° 5292 du 17 février 2005).
Modifié et complété par:
- Arrêté du ministre des finances et de la privatisation n°1119-06 du 11 joumada 11427 (8juin
2006) modifiant l’arrêté du ministre des finances et de la privatisation n° 224 1-04 du 14 kaada
1425 (27 décembre 2004) relatif à la présentation des opérations d’assurances (B.O n° 5444 du
3 août 2006).
- Arrêté du ministre de l’économie et des finances n° 2363-09 du 14 ramadan 1430 (4 septembre
2009) modifiant l’arrêté du ministre des finances et de la privatisation n° 224 1-04 du 14 kaada
1425 (27 décembre 2004) relatif à la présentation des opérations d’assurances (B.O n° 5784 du
05 novembre 2009).
ƒ Arrêté du ministre des finances et de la privatisation n° 21 3-05 du 15 hija 1425 (26 janvier 2005)
relatif aux assurances obligatoires (B.O n° 5292 du 17 février 2005).
ƒ Arrêté du ministre des finances et de la privatisation n° 1548-05 du 6 ramadan 1426 (10 octobre
2005) relatif aux entreprises d’assurances et de réassurance (B.O n° 5384 du 05 janvier 2006).
Modifié et complété par:
- Arrêté du ministre de l’économie et des finances n° 2173-08 du 9 hija 1429 (8 décembre 2008)
modifiant et complétant l’arrêté du ministre des finances et de la privatisation n° 1548-05 du 6
ramadan 1426 (10 octobre 2005) relatif aux entreprises d’assurances et de réassurance (B.O n°
5718 du 19 mars 2009).
ƒ Arrêté du ministre des finances et de la privatisation n° 2003-05 du 13 ramadan 1426 (17 octobre
2005) fixant les conditions générales-type du contrat d’assurance accidents du travail et maladies
professionnelles (B.O n° 5384 du 05 janvier 2006).

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ƒ Arrêté du ministre des finances et de la privatisation n° 1053-06 du 28 rabii 111427 (26 mai 2006)
fixant les conditions générales-type des contrats relatifs à l’assurance responsabilité civile
automobile (B.O n° 5436 du 06 juillet 2006).

INDEMNISATION DES VICTIMES DES ACCIDENTS DE CIRCULATION

ƒ Dahir portant loi n° 1-84-177 du moharrem 1405 (2 octobre 1984) relatif à l’indemnisation des
victimes d’accidents causés par des véhicules terrestres à moteur (B.O n° 3573 du 3 octobre 1984).
ƒ Décret n° 2-84-744 du 22 rebia Il 1405 (14 janvier 1985) relatif au barème fonctionnel des
incapacités (B.Q n°3768 du 16janvier 1985).

REGLEMENTATION DES ACCIDENTS DU TRAVAIL

Lois

ƒ Dahir du 5 hija 1345 (25 juin 1927) relatif à la réparation des accidents du travail (B.O n° 766 du
28juin 1927).
Modifié et complété par:
- Dahir n° 1 -60-223 du 12 ramadan 1382 (6 février 1963) portant modification en la forme du
dahir du 25 hija 1345 (25 juin 1927) relatif à la réparation des accidents du travail (8.0 n° 2629
du 15 mars 1963).
- Décret royal portant loi n° 116-66 du 07 rejeb 1386 du (22 octobre 1966) complétant le dahir n°
1-60-223 du 12 ramadan 1382 (6 février 1963) portant modification en la forme du dahir du 25
hija 1345 (25 juin 1927) relatif à la réparation des accidents du travail (8.0 n°2818 du 2
novembre 1966).
- Dahir n° 1-76-591 du 25 chaoual 1397 (9 octobre 1977) modifiant l’annexe au dahir n° 1-60-223
du 12 ramadan 1382 (6 février 1963) portant modification en la forme du dahir du 5 hija 1345
(25juin 1927) relatif à la réparation des accidents du travail (8.0 n° 3389 bis du 13 octobre
1977).
- Dahir n° 1-02-179 du 12 joumada I 1423 (23 juillet 2002) portant promulgation de la loi n° 18-01
(B.O n° 5031 du 19 août 2002 — Version Arabe).
- Dahir n° 1-03-167 du 18 rebia 111424 (19juin 2003) portant promulgation de la loi n° 06-03(BO
n° 5118du 19juin 2003— Version Arabe).
ƒ Dahir du 26 joumada I 1362 (31 mai 1943) étendant aux maladies d’origine professionnelle les
dispositions de la législation sur la réparation des accidents du travail (B.O n° 1598 du 11juin 1943).
ƒ Dahir du 11 hija 1362 (9 décembre 1943) accordant des majorations et des allocations aux victimes
d’ accidents du travail ou à leurs ayants droit (B.O n° 1626 du 24 décembre 1943).

Décrets

ƒ Décret n° 2-56-771 du 10 joumada 11377 (3 décembre 1957) relatif à l’alimentation des fonds créés
par la législation sur les accidents du travail (B.O n° 2360 du 17 janvier 1958)
ƒ Décret n° 2-56-769 du 23 chaoual 1377 (13 mai 1958) déterminant le rôle du Fonds de garantie des
victimes d’accidents du travail et les conditions dans lesquelles ces victimes peuvent se pourvoir
auprès de cet organisme (B.O n 2379 du 30 mai 1958).
ƒ Décret n° 2-56-770 du 23 chaoual 1377 (13 mai 1958) déterminant les modalités d’administration et
de gestion du Fonds de garantie des victimes d’accidents du travail (B.O n° 2379 du 30 mai 1958).
ƒ Décret n° 2-59-1169 du 13 joumada I 1379 (14 novembre 1959) relatif au tarif à appliquer aux
constitutions de rentes allouées en réparation d’accidents du travail ou de maladies professionnelles
ou par décision judiciaire (B.Q n° 2459 du 11 décembre 1959).
ƒ Décret n° 2-61-096 du 29 moharrem 1381 (13 juillet 1961) fixant les conditions d’attribution, de
réparation et de renouvellement des appareils de prothèse ou d’orthopédie nécessaires aux
victimes d’accidents du travail (B.O n° 2543 du 21 juillet 1961).

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ƒ Décret n° 2-64-036 du 19 kaada 1383 (2 avril 1964) relatif à la détermination des rentes des
victimes d’accidents du travail ou de maladies professionnelles et de leurs ayants droit, ainsi qu’au
calcul des majorations de ces rentes (B.Q n° 2685 DU 15 avril1964).
ƒ Décret n° 2-05-1313 du 28 rabii I 1427 (25 avril 2006) portant revalorisation des rentes attribuées
aux victimes d’accidents du travail et de maladies professionnelles ou à leurs ayants droits (B.O n°
5420 du 11 mai 2006).

Arrêtés

ƒ Arrêté du ministre du travail et des affaires sociales n° 129-75 du 15 safar 1395 (27 février 1975)
relatif aux frais funéraires concernant les victimes d’accidents du travail (B.O n° 3258 du 9 avril
1975).
ƒ Arrêté du ministre du développement social, de la solidarité, de l’emploi et de la formation
professionnelle n° 919-99 du 14 ramadan 1420 (23 décembre 1999) modifiant et complétant l’arrêté
du ministre du travail et des affaires sociales n° 100-68 du 20 mai 1967 pris pour l’application du
dahir du 26 joumada I 1362 (31 mai 1943) étendant aux maladies professionnelles les dispositions
de la législation sur la réparation des accidents du travail (B.O n° 4788 du 20 avril 2000).
ƒ Arrêté du ministre de l’emploi, de la formation professionnelle, du développement social et de la
solidarité n° 849-01 du 27 joumada 11423 (7 août 2002) fixant les tarifs des frais médicaux,
biologiques et chirurgicaux, des frais d’hospitalisation ainsi que les frais pharmaceutiques en
matière d’accidents du travail (B.O n° 5044 du 3 octobre 2002).
ƒ Arrêté du ministre de l’emploi et de la formation professionnelle n° 1133-08 du 13 joumada 111417
(17 juin 2008) déterminant les taxes à percevoir pour l’alimentation des fonds créés par la législation
sur les accidents du travail et maladies professionnelles pour les années 2007 et 2008 (B.O n° 5650
du 24 juillet 2008).

Décisions

ƒ Décision du ministre de l’emploi et de la formation professionnelle n°1123.09 du 27 rebii 111430 (23

avril 2009) déterminant le taux de la majoration des rentes allouées aux victimes d’accidents du
travail et de maladies professionnelles atteintes d’une incapacité totale les obligeant, pour effectuer
les actes ordinaires de la vie, à avoir recours à l’assistance d’une tierce personne (B.O n°5743 du
15 juin 2009).
ƒ Décision du ministre de l’emploi et de la formation professionnelle n°1124.09 du 27 rebii 111430 (23
avril 2009) déterminant le taux de la majoration des rentes allouées aux victimes d’accidents du
travail et de maladies professionnelles atteintes d’une incapacité totale les obligeant, pour effectuer
les actes ordinaires de la vie, à avoir recours à l’assistance d’une tierce personne (B.O n ° 5757 du
03 août 2009).

FISCALITÉ DES ASSURANCES

ƒ Taxe sur les contrats d’assurance (Annexe Il du décret n° 2-58-1151 du 12 joumada 111378 (24
décembre 1958) — B.O n° 2409 du 26 décembre 1958)
ƒ Décret n° 2-77-250 du 3 chaabane 1397 (21 juillet 1977) instituant des taxes au profit du Comité
national de prévention des accidents de la circulation (B.O n° 3387 du 28 septembre 1977).
ƒ Arrêté du ministre des finances et de la privatisation n° 571-07 du 7 rabii 11428 (27 mars 2007)
relatif aux modalités de recouvrement et de versement de la taxe dite contribution des assurés’ au
profit du comité national de prévention des accidents de la circulation (B.O n° 5522 mai 2007)
ƒ Extrait de la note circulaire n° 715 relative aux dispositions fiscales de la loi de finances pour l’année
budgétaire 2005.

ACCORDS PROFESSIONNELS
ƒ Convention d’Indemnisation Directe des sinistres matériels «Automobile».

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ƒ Convention de règlement amiable des recours-loi.
ƒ Protocole d’accord entre le Fonds de Garanties des Accidents de Circulation et les entreprises
d’assurances et de réassurance.
ƒ Convention de Tiers-Payant CNOM — FMSAR.
ƒ Convention de Tiers-Payant CNSS — FMSAR.
ƒ Charte de Co-assurance inter - compagnies

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 LES FONDEMENTS DE L’ASSURANCE
En économie, l’assurance fait partie du secteur des services. Elle joue un rôle essentiel dans
le financement de l’économie par le biais d’un système de compensation des pertes en cas d’échec.
Ainsi, l’assurance permet d’éviter la faillite et la ruine des organisations et joue aussi un rôle important
dans la protection des personnes.
L'assurance est l'une des méthodes pour financer le risque qui convient le mieux aux entreprises dont
la taille n'est pas suffisamment importante pour s'auto-assurer. Elle constitue également une méthode
de mutualisation du risque où l'infortune d'un petit nombre est partagée par l'ensemble de la société.
Enfin, l'assurance fournit les outils permettant de déterminer le coût du risque et son internalisation
afin de pouvoir l'inclure dans le coût global des produits ou des services commercialisés par
l'entreprise.

Le rôle de l'assurance s'est progressivement élargi à partir de cette notion de base, et les sociétés
jouent de plus en plus un rôle de prévention comme la prévention routière et la prévention des
dommages aux biens (règles APSAD):

Au Maroc, les rapports entre assureurs et assurés sont régis par le code des assurances (loi n°17-99).
Il existe deux formes juridiques de sociétés d'assurances: les sociétés anonymes et les sociétés
d'assurance mutuelle.

En accordant progressivement leur garantie à des risques nouveaux, les sociétés d'assurance ont
régulièrement répondu aux besoins des assurés tout en restant en mesure d'honorer leur engagement
d'indemnisation en cas de sinistre.

La répartition habituelle des différentes branches de l'assurance est représentée ainsi:

ASSURANCES

Maritimes et transports Terrestres

de dommages de personnes
(indemnités) (allocation)

de choses: de responsabilités:
Dommages aux véhicules, incendie, ƒ Dommages matériels
explosion, tempêtes, catastrophes ƒ Dommages corporels
naturelles, grêle, poids de la neige, vol,
bris de machine, catastrophes
technologique, risques techniques,
dommages ouvrages, dégâts des
eaux, bris de glace, pertes
d’exploitation,

I- Les principes d’assurance

Les assurances dommages sont dominées par deux principes:
ƒ Le Principe indemnitaire
ƒ La Notion d’intérêt

1- Le principe indemnitaire
La finalité de l’assurance vise à remettre l’assuré dans la situation qu’il aurait connue si le sinistre
ne s’était pas produit. Pour ce faire, il convient qu’il ne puisse réaliser un profit du fait du sinistre et
qu’il paie une cotisation qui corresponde à la gravité du risque qu’il apporte et qui contribue à

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