LES RISQUES ET LES COUVERTURES
D’ASSURANCE POUR LA PME
L’ASSURANCE DES ACCIDENTS DU TRAVAIL
Le régime de la réparation des accidents du travail a été régi pour la première fois par le Dahir du
25 Juin 1297, dahir modifié le 6 Février 1963 auquel est venue se substituer la Loi 18/01 du
19.11.2002. Cette loi met à la charge de l’employeur l’obligation de réparation des accidents du travail
et rend son assurance obligatoire.
I- Définition:
L'accident du travail (AT) se définit comme tout accident qui survient à un travailleur non
seulement dans le cours et par le fait de l'exécution du contrat de travail mais aussi celui qui survient
sur le chemin de travail. C'est donc un événement soudain survenant dans le cours et par le fait de
l'exécution du contrat de travail qui produit ou contribue à produire une lésion corporelle
dommageable.
Est également considéré comme AT celui survenu sur le chemin du travail qui s'entend comme
étant le trajet normal que le travailleur doit parcourir pour se rendre de sa résidence au lieu de
l'exécution du travail et inversement.
II- Étendue de l’assurance AT:
Le contrat AT ne couvre pas les sinistres affectant le personnel d’entreprises liées à l’assuré
par un contrat de louage d’ouvrage, sans lien de subordination juridique (comme un plombier ou un
électricien effectuant des réparations, sans être employé de l’assuré).
Sont également exclus les accidents du travail résultant de faits de guerre, de mouvements
populaires ou commis par des attroupements, armés ou non, etc.
Sont exclus, sauf convention contraire, les accidents résultant de la manipulation d’engins de
guerre ou de l’utilisation d’aéronefs autres que ceux des lignes commerciales régulières, des effets
directs ou indirects d’explosions, de dégagement de chaleur, d’irradiation provenant de la
transmutation de noyaux d’atomes ou de la radiation.
L’assurance AT garantit le paiement des indemnités, rentes, frais médicaux et
pharmaceutiques, frais d’hospitalisation, frais funéraires, judiciaires mis à la charge de l’entreprise.
Un AT peut aboutir à l'une des trois terminaisons suivantes:
a) Le décès ;
b) Une guérison complète après une période d'incapacité temporaire, ou
c) Une guérison avec la persistance d'une incapacité totale et permanente ou bien d'une incapacité
partielle et permanente du travail
III- L'indemnisation des accidents du travail
1- En cas de décès:
C'est la réparation du dommage personnel que subissent une série de personnes (ayants droit)
par suite du décès prématuré de celui qui les faisait bénéficier d'une partie de son salaire. Cette
réparation se fait par l'octroi de rentes.
Deux types d'indemnisation sont prévus:
- indemnisation des frais funéraires
- indemnisation du préjudice de certains ayants droits
1.1- L'indemnité pour frais funéraires
C’est une indemnité, allouée aux frais funéraires. Elle est payée à la personne qui a
effectivement supporté ces frais.
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1.2- Les rentes
Le service des rentes au profit des ayants droit concerne, le conjoint ou veuve(s), les orphelins et
les ascendants
a- La rente viagère du conjoint survivant:
Elle est servie au conjoint survivant ou aux veuves en cas de polygamie.
Son montant est déterminé de la façon suivante:
- 30% du salaire annuel lorsque le conjoint est âgé de moins de 60 ans
- 50% du salaire lorsque le conjoint est âgé de plus de 60 ans
b- La rente des orphelins
Ses bénéficiaires sont les orphelins de père ou de mère, et les orphelins de père et de mère.
Ils doivent être âgés de 16 ans au moins. Cet âge est prolongé à 17 ans s’ils sont en apprentissage et
à 21 ans s'ils poursuivent des études.
Son montant est déterminé de la façon suivante:
Enfant orphelin de Enfant orphelin de
père ou de mère père et de mère
1 enfant 15 % 20 %
2 enfants 30 % 40 %
3 enfants 40 % 80 %
c- La rente des ascendants
Par ascendant, il faut entendre, non seulement le père et la mère de la victime mais également, le
cas échéant, ses grands-parents et arrière-grands-parents.
Son montant est déterminé de la façon suivante: Chacun des ascendants qui au moment de
l’accident était à la charge de la victime reçoit une rente de 10% du salaire. Le total des rentes des
ascendants ne doit pas dépasser 30% du salaire annuel de la victime.
1.3- La réduction proportionnelle des rentes
En vertu de l’article 133 de la Loi 18/01 l’ensemble des rentes allouées aux ayants droits ne peut
dépasser 85 % du montant du salaire annuel réel.
En cas de dépassement de ce pourcentage des rentes revenant à chaque catégorie d’ayant droit font
l’objet d’une réduction proportionnelle.
2- L'indemnisation en cas d'incapacité du travail
Il y a deux catégories principales d'incapacité du travail.
2.1- L’incapacité Temporaire du Travail (ITT)
C'est celle qui, après un arrêt du travail plus ou moins long est suivie d'une guérison complète ;
elle a pour conséquence une suspension du salaire.
Lorsque l'accident est la cause d’une ITT, la victime a droit, à compter du jour qui suit l’AT à une
indemnité journalière.
Il a également droit aux soins médicaux, chirurgicaux, pharmaceutiques et hospitaliers
nécessaires à la réparation de l’AT. La victime a le libre choix du médecin, du pharmacien ou du
service médical.
2.2- L'incapacité permanente
Elle consiste en une diminution, réputée incurable, de l'aptitude au travail.
- l'incapacité permanente est totale (I.P.T) quand la victime se trouve dans l'impossibilité
d'exercer un travail rémunérateur et d'assurer sa substance (ex. ouvrier devenu aveugle).
- l'incapacité permanente est partielle (IPP) quand la victime voit son aptitude au travail
diminué.
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2.3- Les indemnisations
a- L'indemnité journalière
Cette indemnité a pour base la rémunération quotidienne de la victime.
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Elle est égale aux deux tiers (2/3) de la rémunération quotidienne à partir du 1 jour qui suit
l’accident jusqu’au jour (inclus) soit de la consolidation de la blessure et reprise du travail, soit du
décès.
b- La rente
La rente allouée à la victime atteinte d’une incapacité permanente de travail est égale à la
Rémunération Annuelle (RA) multipliée par le taux d’IPP (T.IPP) comme suit:
Tranches des taux Montant de la Rente Exemple
d’IPP
T.IPP < 30% RA x T.IPP/2 T.IPP = 28% ; Rente = 14% x RA
30%<T.IPP < 50% RA x [15% + (T.IPP-30%) T.IPP = 48% ; Rente = (15% +
+(T.IPP-30%)/2] 18% +9%)x RA
T.IPP > 50% RA x [45 + (T.IPP-50%)] T.IPP = 60% ; Rente = (45% +
10%) x RA
La RA comprend toutes sommes ou prestations quelconques rémunérant le travail soit en espèce soit
en nature, pendant les 12 mois qui ont précédé l'accident
2.4- La réduction du salaire annuel
Tel qu'il est constitué le salaire annuel ne sert pas dans sa totalité au calcul des rentes. Il subit
des réductions qui le transforment en salaire de référence dont les modalités sont indiquées dans un
arrêté du Ministère de l’Emploi.
a- Les Paliers de Réduction
Tranches de la RA Montant du Salaire de Exemple
(DHS) Référence (SR)
RA < 87.190 Le RA même RS = RA
87.190 < RA<348.761 87.190 + (RA-87.190)/3 RA=200.000 ;
SR= 87.190+37.603 =124.793
RA>348.761 87.190 + (RA-87.190)/3 + RA=500.000 ;
(RA-348.761)/8 SR= 87.190+137.603+18.904
=243.698
b- Paiement des rentes :
Une fois la conciliation des parties en cause intervenue sur les conditions d’attribution de la rente,
soit à la victime elle-même, soit à ses ayants droits, le mode de paiement de cette rente est institué de
la manière suivante:
er er er er
Les rentes sont payables à terme échu, le 1 Janvier, 1 Avril, 1 Juillet et 1 Octobre de chaque
année. Le prorata d’arrérages (intérêts versés périodiquement à un bénéficiaire) courus depuis le
point de départ de la rente jusqu’au dernier jour du trimestre au cours duquel a été rendue la décision
judiciaire allouant la pension, sera payé dans les 60 jours de cette décision ou au plus tard en même
temps que les premiers arrérages trimestriels venant à échéance.
IV- Extensions de garantie:
Certains assureurs accordent gratuitement certaines extensions de garantie:
Déplacement professionnel à l’étranger n’excédant pas 3 mois.
Bons de pharmacie (délivré en début d’année par l’assureur): 3% de la prime nette quand elle
dépasse 15.000Dhs/an. Inconvénient: augmente d’office le sinistre.
Usage de tout moyen de transport
Participation aux foires, manifestations culturelles
Participation au bénéfice:
V- Critères de tarification:
Les critères de tarification sont:
Activité exercée: description des activités (principales et annexes)
Masse salariale
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