1)Budget des encaissements :
BILAN
ELEMENTS Total TTC Janvier Février Mars Prévisionn
el
coefficients 0.9 0.9 0.9
quantité 5400 5400 5400
prix unitaire HT 75 75 75
CA HT 405000 405000 405000
TVA FACTUREE 20% 81000 81000 81000
CA TTC 486000 486000 486000
CLT ET CR 402640 301 040 101 600
VENTE DE M/SES:
JAN 486 000 121 500 243 000 121 500
FEV 486 000 121 500 243 000 121 500
MARS 486 000 121 500 364 500
Total règlement 422 540 466 100 486 000 486 000
2) BUDGET DE DECAISSEMENT
a- sous budget des achats
total ttc JAN FEV MARS BILAN
FRS BILAN (N-1) 160000 79 000.00 81 000.00
Achats TTC:
JANVIER 144000 57 600.00 86 400.00
FEVRIR 144000 57 600.00 86 400.00
MARS 144000 57 600.00 86 400.00
total règlement 136 600.00 138 600.00 144 000.00 172 800.00
tva récupérable 22 766.67 23 100.00 24 000.00 28 800.00
b- budget d'investissement :
total ttc JAN FEV MARS BILAN
matériel de
384000 96 000.00 48 000.00 48 000.00 192 000.00
production
total règlement 96 000.00 48 000.00 48 000.00
tva récupérable 16 000.00 8 000.00 8 000.00 32 000.00
3) - Sous budget de TVA :
BILAN
Janvier Février Mars
PREV
TVA facturée 81000 81000 81000
TVA récupérable :
TVA/ ACHAT 22 766.67 23 100.00 24 000.00
TVA/ AUTRES frais 10 600.00 10 600.00 10 600.00
TVA/ IMMOBILISAT 16 000.00 8 000.00 8 000.00
Report de crédit de
tva
crédit tva
TVA due 31 633.33 39 300.00 38 400.00
TVA à payer 29 118.00 31 633.33 39 300.00 38 400.00
2) Budget des décaissements
BILAN
Total Janvier Février Mars
PREVEI£
frs et cr 160000 79 000.00 81 000.00
ACHAT TTC 136 600.00 138 600.00 144 000.00
autres frais TTC 110 600.00 110 600.00 110 600.00
salaire 125 000.00 125 000.00 125 000.00
charges sociales 60 000.00 60 000.00 50 000.00 50 000.00 50 000.00
RELIQUAT IS 20 140.00 20 140.00
acompte 11 500.00
AVANCE EN CC PDG 700 000.00 300 000.00 400 000.00
DIVDENDES A PAYER 60 000.00 60 000.00
COMMISSION REPRES 35 000.00 35 000.00 24 300.00 24 300.00 24 300.00
matériel de production 384 000.00 96 000.00 48 000.00 48 000.00 192 000.00
TVA à payer 29 118.00 29 118.00 31 633.33 39 300.00 38 400.00
Total Décaissement 671 318.00 909 133.33 572 840.00
Budget de trésorerie :
Janvier Février Mars BILAN
Solde initiale 242 600.00 -6 178.00 -449 211.33
Encaissements 422 540 466 100 486 000
Décaissements 671 318.00 909 133.33 572 840.00
Solde final -6 178.00 -449 211.33 -536 051.33 -536 051.33
4) Interprétation:
déficit de trésorerie : encaissement < décaissement .dans ce cas l'entreprise
BILAN Montant PASSIF Montant
actif immobilisé 1 720 000 Capital social 40 000
RESERVES 450 660
STOCKS EN COURS 248 180 Résultat net 34 000
365 669
clients et CR 486 000 Emprunt 240 000
Etat débiteur 72 300 Fournisseur etCR 170 400
TVP 75 000 Organismes sociaux 50 000
Trésorerie Actif 0 Etat créditeur 38 400
ASSOCIE DIVIDENDE A PAYER 60 000
AUTRE CREANCIERS 192 000
AVANCE PDG 400 000
DIVERS CREANCIERS 24 300
TRESORERIE PASSIF 536 051.33
TOTAL 2 601 480 TOTAL 2 601 480
Eléments Montant
PRODUITS D'EXPLOITATION:
VENTE DE MARCHANDISES 1 215 000
TOTAL1 1 215 000
CHARGES D'EXPLOITATION:
Achat revendus de m/ses 360 000
autres charges externes 276 500
Charges de personnel 525 000
Dotation d'exploitation 40 500
TOTAL2 1 202 000
I- Résulat d'exploitation (1-2) 13 000
PRODUITS FINANCIERS:
TOTAL 3
CHARGES FINANCIERES:
charges d'intérêts
TOTAL 4
II- Résultat financier (3-4)
Résultat courant (I+II)
